企業財務風險管理與控制策略探討

實施財務風險管理與控制，對于企業的可持續發展有著十分重要的意義，使企業能夠在激烈的市場競爭中脫穎而出，站穩腳跟。

隨著社會經濟的不斷發展，企業之間的競爭愈發激烈，各種財務活動受到不確定的、潛在的或難以控制的不利因素影響，使企業面臨財務風險和挑戰。想要在當前市場中保持良好的競爭優勢，規避財務風險，就需要企業提高財務管理質量，提升財務決策的專業化和科學化水平，完善財務風險管控措施，確保企業生產經營的穩定和安全。

企業財務風險管理與控制的重要性

全球化背景下，企業財務管理的重要性愈發凸顯，不僅能夠實現對財務資金的合理分配和利用，還能加強風險管理，避免財務風險的發生，從而讓企業獲得更大的經濟效益。實施財務風險管理與控制，對于企業的可持續發展有著十分重要的意義，使企業能夠在激烈的市場競爭中脫穎而出，站穩腳跟。

首先，提高企業資金運營安全。隨著企業業務類型和數量不斷增多，其面臨的財務風險復雜度也在提高。基于企業實際情況，制定可靠的財務風險管理與控制措施，能夠對企業資金鏈運營過程進行監督。同時，根據實際運行情況，對資金進行科學調度，維持企業資金鏈運行穩定，提高企業資金運行安全。其次，提高企業戰略決策的前瞻性、科學性。在市場競爭日益激烈的背景下，企業戰略決策可直接影響其市場競爭力。財務風險管理與控制活動，能夠據此建立評估體系，對項目盈利能力、回收周期、風險發生概率等進行科學評估，基于評估結果擬定戰略決策，降低企業運營期間的償債壓力，促進企業可持續發展。再次，提高企業市場競爭力。企業應順應市場發展趨勢，采取可靠措施降低企業運營成本。在財務風險管理過程中，通過制訂配套資源調度計劃，最大化發揮資源利用價值，能夠持續提高企業的市場競爭力。最后，塑造企業品牌形象。在企業開展財務管理工作的過程中，財務管理人員可通過對財務風險的嚴格把控，確保現金流的穩定，讓企業擁有良好的財務狀況，從而具備承接投融資的條件，提高客戶的信任度和滿意度。同時，企業還可以通過風險管理，降低財務風險的發生概率，提升員工對企業的信任度，形成良好的凝聚力，共同推進企業長遠穩定發展。相反地，倘若企業不重視風險管理，財務風險頻發，不僅會給企業帶來財務損失，還會影響企業的信譽度，喪失客戶及投資者的信任，難以快速籌集大量資金，進而面臨資金鏈斷裂等問題，阻礙企業正常經營發展。因此，防范財務風險，則能夠促進企業資金管理，讓資金實現合理規劃和使用，促進企業的現代化轉型。

企業財務風險的范疇

企業的生存和發展依托各種資金的平衡，能夠對這種資金平衡產生影響，并且可能會在當前或未來時期內發生財務問題的因素都應屬于企業財務風險的范疇。例如，企業籌資財務風險，很多企業結合實際發展狀況，借助銀行貸款、發行債券等方式進行融資，為企業籌集大量資金，保證正常運營。在此過程中，企業會遇到各種融資風險，導致資金籌集過程不夠順利，影響企業的后續擴張及發展。如企業因為決策失誤、投資失敗等情況，自身償債能力變弱，就會導致投資者或銀行等金融機構對其缺乏信任，增大企業融資難度。企業倘若忽視了政策法規的變化，未能依照相應的規章制度進行融資，也會導致融資失敗。

資金運營風險貫穿企業日常經營的各個環節。無法及時收回尾款、項目效益評估不當和存貨管理不善等，都是導致資金運營風險的常見原因。若企業對客戶信用評估不足，對項目收益評估過高，對市場需求預測不準確，可能會導致應收賬款回收期限延長，項目資金投入與收益不成正比和存貨積壓等問題，直接影響企業資金的周轉效率。

企業在生產經營中，沒有適時正確的決策也會引起生產經營過程中的突發狀況影響擴大化，如產品結構的變化、技術設備的更新、銷售渠道的變更、成本費用的影響、員工生產效率的遞減、原材料浪費情況加重等，都會導致銷售收入的下降，企業資金平衡也會受到嚴重影響。

企業財務風險的成因

從外部因素來看，企業出現財務風險有以下幾個成因。一是行業競爭日益激烈，增加了企業的運營壓力，而企業為了提高市場競爭力，會投入更多資金進行產品研發和營銷，若是未能取得良好收益，會引發企業財務風險。二是行業技術快速更迭的背景下，企業需要投入資金進行技術升級、配套設備更新，整個過程需要對資金分配過程進行科學規劃，若存在規劃不合理問題，會增加財務風險發生的概率。三是市場發生變化時，相關政策法規也會出現相應調整，從而影響企業的財務管理結果。

從內部因素來看，企業出現財務風險包括以下幾個方面。一是財務預算體系不完善。企業未結合實際情況、行業發展趨勢、市場波動等因素來建立財務預算體系，無法對資金進行科學管理，使得企業資金鏈處于不穩定狀態，導致出現資源浪費、資金鏈斷裂等問題。二是成本控制制度有待完善。企業未基于精細化管理理念優化制度，降低了制度的約束性，增加了資源浪費。三是財務分析能力較弱。難以根據現有財務數據準確分析，無法為企業管理層提供可靠市場依據，降低了企業決策的科學性，增加了財務風險。四是內部財務控制體系不健全。沒有根據實際情況建立完善的責任管理體系，使得各部門經常出現管理越權、違規操作等情況，增加企業財務風險。五是內部審計監督不力，無法及時發現和糾正財務管理中的問題和風險隱患。

企業財務風險管理與控制措施

在財務管理工作中，企業需做好風險防范和控制，通過設置資產負債率、應收賬款周轉率、流動比率等風險指標，建立起完善的風險管控體系，實現對企業償債能力、盈利能力、運營能力等情況的準確把控。明確企業的經營效能，為企業制訂符合發展需求的運營管理規劃，推動企業實現高質量快速發展。同時，還應該與時俱進，積極引入大數據、云計算、人工智能等先進技術，通過對相關數據的智能化采集、整合和處理，挖掘數據價值，建立自動預警機制，及時發現異常數據，避免風險隱患的發生。

基于企業運營情況、市場發展趨勢等，制訂完善的風險預警標準。科學設置風險閾值，啟動應急預案，減少各類風險帶來的不確定性影響。在制訂風險應對預案時，需細化預案內容。常見風險應對預案包括優化資金結構、調整投資組合、降低成本費用等。同時，明確整個過程的責任人與責任部門，將風險控制在合理范圍內。除此之外，還需要對風險預警機制進行及時優化，根據實際情況靈活調整風險預警指標與權重，以提高預警結果的科學性。

企業在進行資金籌集時，需立足當前的運營現狀，結合行業發展動態，采用銀行貸款、發行股票、補償貿易等方式進行有效融資，彌補資金短缺問題。優化資金配置，為企業的擴張發展提供有力的資金支持和保障。在此過程中，為了確保企業融資成功，需要明確不同融資方式的優缺點，采取符合企業類型特點的融資策略，讓企業能夠以最小成本籌集所需資金，保證企業現金流充裕，使企業具備良好的償債能力。比如，在經濟上行期間，市場需求量往往相對較大，企業可以通過經營規模的擴大，帶動營收增長。同時，投資者對于行業發展充滿信心，使得企業較易獲得資金支持。此時企業通常具有較強的還債能力，可以適當增加負債比例。相反地，在經濟下行期間，市場購買力相對較弱，企業可能會面臨營收困難，同時，金融機構往往會收緊信貸，導致企業難以籌集充足資金。此時企業承擔較大的經營壓力，可以適當縮減負債比例，降低財務風險。

對于企業來說，合理的投資行為不僅能夠在未來獲取極高的收益回報，還能為企業的可持續和長遠發展提供堅實保障。因此，在實際投資過程中，企業需要從整體發展戰略出發，在市場中進行實地調研，通過對行業環境、政策法規、消費者行為等方面的綜合分析，及時、準確地抓住市場中存在的潛在機遇，找出可能存在的風險因素，做好風險評估，將風險控制在合理范圍內，降低風險發生概率。在開展投資工作時，為了確保投資的成功率，獲得投資回報，需要結合企業經營實際，優化投資流程及環節，讓財務、業務、人事等部門協同合作，共同商議投資目標、評估項目可行性、分析項目潛在風險、制訂項目實施計劃、確立項目決策等。通過發揮各部門協同作用，為項目實施提供建議，從而做出準確的投資決策。企業在實施投資的過程中，除了要積極推進項目落地，完成盡調、簽約、資金投放等工作，還要加強監督管控，了解項目的執行情況，關注市場變化、財務指標等信息。并據此設置止損線，靈活調整風險防范和控制策略，盡可能地降低投資損失。

在應收賬款管理工作中，為了及時收回賬款，避免資金鏈斷裂等情況，需要提前做好客戶信用評估，通過分析客戶還款能力、抵押資產、經濟狀況等情況，將客戶劃分為不同等級，采取個性化的管理策略，避免壞賬損失。同時，還需要明晰管理制度，讓企業員工依據制度規范進行授信評估、余額監控、催收等工作，從而減少逾期風險。企業進行項目投資的最終目的是獲取項目收益，所以，收益評估工作具有非常重要的意義，通過對項目凈收益的準確評估，實現對收益的合理配置。同時，還能為后續投資及風險防控提供有效建議，促進項目經濟效益提升。另外，企業還要立足市場環境，跟蹤市場發展動態，以消費者的喜好需求為財務、采購、后勤、庫存等管理工作提供市場信息，避免庫存緊張或是積壓情況的出現。

企業在開展財務管理工作時，需要摒棄傳統的粗放式管理模式，采取精細化管理理念進行預算編制、預算執行、預算考核等工作。對此，可通過建立健全預算管理制度，確保預算資金在使用過程中的規范性，讓每一環節都能有據可依、有章可循，杜絕貪污腐敗行為的發生。同時，還要對預算管理的整個過程進行持續跟蹤，將資金的申請、審批、支出等過程完整記錄在平臺中，便于對資金的有效管理，避免預算資金超支，實現對資金的最大化利用。

新時代下，財務管理工作的范疇和內容不斷擴展，管理理念及模式也發生了新的變化。因此，企業在進行財務管理時，不能只依靠財務部門，還要讓業務、人事、采購等部門參與其中，各部門各司其職，承擔起相應的管理職能和責任，實現部門間的相互監督，有效規避不合法、不合規的財務行為。同時，還要在數字化背景下，對財務管理流程進行梳理和優化，通過一體化信息管理平臺的搭建，將預算管理、資金管理、成本管理等信息系統集中在一起，改變以往系統獨立運行的局面，讓財務管理實現規范化與標準化。

加強企業全體員工的內部控制意識和風險意識培訓，以提高員工對內部控制制度的認識和執行力度。加強企業文化建設，倡導誠實守信、合法合規的經營理念，為內部控制制度的有效實施提供文化支撐。首先，企業可以定期組織成員進行培訓，培訓課程應結合員工的基礎能力、市場趨勢等方面，以提高課程的科學性，為員工能力的穩步提升奠定良好基礎。其次，企業在日常運行期間，應定期開展專題講座，邀請專家學者和行業資深人士分享財務風險管理案例，幫助財務人員樹立良好的風險管理意識，從而提高財務人員參與風險防范活動的主動性。最后，要做好制度落地工作，持續提升財務人員財務分析、預算編制、成本控制、資金管理等能力，提高財務人員財務風險識別結果的科學性。除此之外，企業在工作中也需積極引入高素質人才，做好人才綜合能力評估，建立更加可靠的財務管理隊伍。

綜上所述，企業財務風險管理與控制活動的系統性較強，為提高工作效果，需要充分梳理企業發展現狀、市場發展趨勢、政策法規變化情況等內容，建立完善的風險管理體系，持續提升企業風險管理水平。同時，企業應關注經濟形勢變化情況，及時調整風險管理策略，提高企業的市場競爭力與生存力。

（作者單位：黑龍江省東京城林業局工程有限公司）