國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的生成邏輯與防治路徑

國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，構(gòu)成了黨執(zhí)政興國(guó)的重要支柱與關(guān)鍵力量。在當(dāng)前深化改革、推進(jìn)改制的背景下，極少數(shù)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的科學(xué)管理體系和監(jiān)督制約機(jī)制，企業(yè)工作人員利用職務(wù)之便實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪的案件呈現(xiàn)出隱蔽化、復(fù)雜化的趨勢(shì)。本文擬從實(shí)務(wù)研究的視角，分析國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的生成機(jī)理，并提出相應(yīng)的預(yù)防和遏制策略，旨在為提升治理效能、推動(dòng)國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展提供一定的參考。

隨著國(guó)家反腐力度的不斷加大，犯罪分子反偵查意識(shí)也逐漸增強(qiáng)，以現(xiàn)金和實(shí)物為籌碼的傳統(tǒng)權(quán)錢(qián)交易占比下降，非貨幣利益輸送逐漸成為主流。通過(guò)關(guān)鍵崗位利用公司治理結(jié)構(gòu)和資本運(yùn)作將牟利手段嵌人合法交易環(huán)節(jié)進(jìn)行低買(mǎi)高賣(mài)，為腐敗行為披上“市場(chǎng)化\"外衣，使得案件查辦及涉案贓款的追繳工作面臨更大的難度。

一、國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的特征

在新時(shí)代背景下，國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪呈現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，其犯罪行為已從傳統(tǒng)的個(gè)體違法向組織化、鏈條化方向演變。從行業(yè)分布角度來(lái)看，國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪具有行業(yè)集中性。這種集中化特征反映了權(quán)力尋租的“路徑依賴(lài)性”，即犯罪分子傾向于選擇資源配置權(quán)集中、監(jiān)管相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)作為突破口。

從查處案件來(lái)看，國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪行為集中于資金密集、具有較大利潤(rùn)的壟斷半壟斷性質(zhì)的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，這些企業(yè)憑借獨(dú)有的運(yùn)營(yíng)模式和資源分配方式在商業(yè)活動(dòng)中占據(jù)特殊的市場(chǎng)地位。受賄、貪污、挪用公款、私分國(guó)有資產(chǎn)和職務(wù)侵占罪是涉刑犯罪的核心領(lǐng)域。犯罪分子通過(guò)上下勾結(jié)、內(nèi)外聯(lián)合的形式，形成權(quán)力聚合式、業(yè)務(wù)輻射式、行業(yè)黑幕式等利益鏈條，在企業(yè)改革重組、投融資決策、工程招標(biāo)投標(biāo)等環(huán)節(jié)實(shí)施貪腐

二、國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的成因

（一）權(quán)力制衡機(jī)制失效帶來(lái)的治理風(fēng)險(xiǎn)

H集團(tuán)前董事長(zhǎng)SL的案件揭示了國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中權(quán)力過(guò)度集中與制衡機(jī)制缺失的問(wèn)題。SL長(zhǎng)期兼任H集團(tuán)黨委書(shū)記與董事長(zhǎng)職務(wù)，在人事任免、重大投資決策、國(guó)有資產(chǎn)處置等核心經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，擁有絕對(duì)的話語(yǔ)權(quán)。在長(zhǎng)達(dá)9年的任期中，其貪污受賄金額超過(guò)3000萬(wàn)元，而組織未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。這暴露了國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)存在薄弱環(huán)節(jié)。

在現(xiàn)行國(guó)有企業(yè)治理架構(gòu)中，高度集中的權(quán)力治理模式導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部形成“一言堂\"式的決策環(huán)境，下級(jí)管理人員因?qū)?quán)威的敬畏或個(gè)人利益的考量，往往選擇迎合而非有效監(jiān)督，易導(dǎo)致管理層在利益驅(qū)動(dòng)下集體淪陷。從司法實(shí)務(wù)的角度來(lái)看，此類(lèi)職務(wù)犯罪案件常常表現(xiàn)出“一查一窩\"的特征，根本原因在于權(quán)力過(guò)度集中，破壞了企業(yè)內(nèi)部原有的制衡生態(tài)環(huán)境。這使得腐敗行為在組織體系中無(wú)序蔓延并形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

（二）專(zhuān)業(yè)權(quán)威異化為權(quán)力尋租工具

J國(guó)資集團(tuán)前副總經(jīng)理W的案例，凸顯了國(guó)有企業(yè)專(zhuān)業(yè)管理人員將技術(shù)能力轉(zhuǎn)化為尋租工具的職務(wù)犯罪新趨勢(shì)。W是具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)背景的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)的投融資業(yè)務(wù)，并擁有較大的話語(yǔ)權(quán)。然而，他將基于專(zhuān)業(yè)技能所獲得的決策權(quán)異化為個(gè)人牟取私利的手段。他通過(guò)操控融資中介機(jī)構(gòu)的選擇、融資方案的設(shè)計(jì)等技術(shù)性決策環(huán)節(jié)，進(jìn)行利益輸送，累計(jì)受賄金額高達(dá)430余萬(wàn)元。他之所以能長(zhǎng)期利用職務(wù)之便為特定利益相關(guān)者提供幫助，核心在于其將專(zhuān)業(yè)判斷權(quán)轉(zhuǎn)化為利益分配權(quán)。

該案例揭示了國(guó)有企業(yè)在人才培養(yǎng)和評(píng)價(jià)體系上存在的不平衡現(xiàn)象，即過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，相對(duì)忽略了黨性修養(yǎng)和廉政素養(yǎng)的同步提升。國(guó)有企業(yè)的專(zhuān)業(yè)管理人員通常具備較高的學(xué)歷背景和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域擁有一定程度的自主決策權(quán)。然而，在法紀(jì)教育方面，少部分管理人才的黨性修養(yǎng)水平未能與業(yè)務(wù)能力同步發(fā)展。在面對(duì)巨大利益誘惑時(shí)，他們?nèi)菀讓⒙男新殑?wù)行為與個(gè)人利益獲取混為一談。

（三）地方利益共同體阻礙反腐敗工作深入開(kāi)展

山西煤焦領(lǐng)域官煤勾結(jié)案揭示了地方保護(hù)主義對(duì)國(guó)企職務(wù)犯罪查處工作造成的阻礙。煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)者LKW利用巨額行賄手段，搭建從市級(jí)到省級(jí)官員保護(hù)網(wǎng)絡(luò)，先后買(mǎi)通多名關(guān)鍵崗位領(lǐng)導(dǎo)干部。在資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)，國(guó)有煤炭企業(yè)常常作為地方財(cái)政收入的重要支撐，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況直接影響地方政府官員的政績(jī)表現(xiàn)與仕途發(fā)展前景。

這種深層次的利益關(guān)聯(lián)導(dǎo)致地方政府與國(guó)有企業(yè)形成了事實(shí)意義上的利益共同體，企業(yè)出現(xiàn)違法違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，地方政府往往傾向采取內(nèi)部協(xié)調(diào)處理方式而非嚴(yán)格依法查處。個(gè)別地方政府錯(cuò)誤地將企業(yè)的違法行為當(dāng)成經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的“必要成本”，認(rèn)為嚴(yán)厲查處相關(guān)企業(yè)、個(gè)人可能對(duì)當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局產(chǎn)生不利影響，對(duì)上級(jí)反腐敗工作要求的執(zhí)行存在選擇性和滯后性。

三、國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪的預(yù)防路徑

（一）構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理新格局

H集團(tuán)SL案例所揭示的權(quán)力過(guò)度集中現(xiàn)象，凸顯了國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的根本性缺陷。為解決此問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)應(yīng)對(duì)治理架構(gòu)的頂層設(shè)計(jì)進(jìn)行系統(tǒng)性重構(gòu)。筆者建議實(shí)施黨委書(shū)記與董事長(zhǎng)分設(shè)制度，旨在明確黨委系統(tǒng)在企業(yè)政治建設(shè)及重大方針政策實(shí)施中的職責(zé)、董事會(huì)系統(tǒng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策及資本運(yùn)營(yíng)管理中的職責(zé)，以及監(jiān)事會(huì)系統(tǒng)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)防控中的職責(zé)，從而形成既相互協(xié)調(diào)又相互制約的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。此外，國(guó)有企業(yè)應(yīng)注重獨(dú)立董事在企業(yè)治理中的實(shí)質(zhì)性作用，通過(guò)提升獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)水平和履職能力，使其成為制約內(nèi)部人控制的關(guān)鍵力量。

為強(qiáng)化對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部權(quán)力的制約與監(jiān)督效能，國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)密的程序性約束機(jī)制（包括制定詳盡的議事規(guī)則和決策流程），確保重大決策事項(xiàng)經(jīng)過(guò)集體討論和民主決策。在決策過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立充分的信息披露機(jī)制，確保決策參與者能基于完整、準(zhǔn)確的信息作出獨(dú)立判斷，避免信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的決策偏差或利益輸送問(wèn)題。同時(shí)，建立決策責(zé)任追究制度，對(duì)違反程序規(guī)定或造成重大損失的決策行為進(jìn)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，通過(guò)制度化的責(zé)任機(jī)制促使決策者審慎行使決策權(quán)力。在決策執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)建立定期評(píng)估與動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正執(zhí)行中的問(wèn)題，確保決策目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。

（二）建立技術(shù)決策廉政防控體系

J國(guó)資集團(tuán)案例深刻揭示了專(zhuān)業(yè)管理人員將技術(shù)判斷權(quán)異化為利益分配權(quán)的犯罪路徑。為防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)在承認(rèn)專(zhuān)業(yè)權(quán)威合理性的基礎(chǔ)上構(gòu)建有效的制約監(jiān)督機(jī)制。專(zhuān)業(yè)決策全程記錄制度應(yīng)成為技術(shù)決策廉政防控的基礎(chǔ)性措施。通過(guò)建立電子化的決策檔案系統(tǒng)，詳細(xì)記錄專(zhuān)業(yè)人員在技術(shù)方案選擇、供應(yīng)商評(píng)估、投資項(xiàng)目論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的判斷依據(jù)和決策理由，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)決策過(guò)程的可追溯性、可復(fù)查性和可評(píng)估性，實(shí)現(xiàn)透明化管理。專(zhuān)業(yè)決策的集體復(fù)核機(jī)制能夠預(yù)防個(gè)人專(zhuān)斷行為。通過(guò)組建跨部門(mén)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)對(duì)重大技術(shù)決策進(jìn)行集體評(píng)議，既可以充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)人員的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，又可以利用集體智慧降低決策風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)。

在選拔任用專(zhuān)業(yè)人員過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)將廉政表現(xiàn)作為重要考量因素之一，通過(guò)建立廉政檔案制度，動(dòng)態(tài)跟蹤評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員廉潔從業(yè)情況。國(guó)有企業(yè)將廉潔履職要求嵌入企業(yè)管理全流程，通過(guò)剛性約束規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，確保廉政要求貫穿專(zhuān)業(yè)人員從入職培訓(xùn)、崗位任用、日?？己说綍x升等各個(gè)環(huán)節(jié)。在專(zhuān)業(yè)人員業(yè)績(jī)考核體系中，應(yīng)將遵守廉政紀(jì)律情況納入評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)正向激勵(lì)引導(dǎo)專(zhuān)業(yè)人員在追求業(yè)務(wù)卓越的同時(shí)，始終堅(jiān)守廉潔底線。建立專(zhuān)業(yè)人員定期廉政教育培訓(xùn)制度，利用案例分析、情景模擬、專(zhuān)題講座等多種形式，幫助專(zhuān)業(yè)人員準(zhǔn)確把握職業(yè)操守與法紀(jì)要求的邊界，提高其在復(fù)雜利益環(huán)境中的自我保護(hù)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（三）完善反腐敗協(xié)同治理機(jī)制

山西煤焦領(lǐng)域官煤勾結(jié)的案例揭示了地方保護(hù)主義問(wèn)題。因此，構(gòu)建跨區(qū)域、跨層級(jí)的協(xié)同治理機(jī)制十分必要。對(duì)此，各地公安機(jī)關(guān)可構(gòu)建跨區(qū)域聯(lián)合辦案機(jī)制，通過(guò)建立省際間案件協(xié)查協(xié)辦制度，對(duì)涉及多地區(qū)或具有重大影響的國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪案件實(shí)施異地管轄或聯(lián)合辦案，以此有效避免地方利益關(guān)聯(lián)對(duì)案件公正處理的干擾。上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)構(gòu)建對(duì)下級(jí)機(jī)關(guān)辦案工作的定期督導(dǎo)檢查機(jī)制，對(duì)于辦案進(jìn)展緩慢或處理結(jié)果明顯不當(dāng)?shù)陌讣?，要及時(shí)進(jìn)行提級(jí)辦理或指定管轄，確保案件查處工作不受地方保護(hù)主義的干擾。同時(shí)，應(yīng)完善重大案件報(bào)告制度，要求地方紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪案件及時(shí)向上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告，并接受上級(jí)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)監(jiān)督。

建立將反腐敗成效與地方政府績(jī)效考核相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，改變地方政府對(duì)反腐敗工作的消極態(tài)度。對(duì)地方政府主要領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)進(jìn)行考核時(shí)，應(yīng)將反腐敗工作成效作為重要評(píng)價(jià)指標(biāo)，通過(guò)建立量化的考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)地方政府在國(guó)有企業(yè)反腐敗工作中的組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、案件查處、整改落實(shí)等方面的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評(píng)估。針對(duì)在反腐敗工作中表現(xiàn)突出的地方政府，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)給予相應(yīng)的政策支持與精神激勵(lì)；針對(duì)存在地方保護(hù)主義傾向或反腐敗工作不力的地方政府，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)其進(jìn)行約談問(wèn)責(zé)。此外，上級(jí)機(jī)關(guān)應(yīng)推動(dòng)建立反腐敗與經(jīng)濟(jì)發(fā)展良性互動(dòng)的評(píng)價(jià)理念，引導(dǎo)地方政府樹(shù)立正確發(fā)展觀與政績(jī)觀。構(gòu)建上級(jí)機(jī)關(guān)、社會(huì)監(jiān)督、媒體監(jiān)督等多元協(xié)同的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)常態(tài)化的巡視督查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正地方政府在國(guó)有企業(yè)反腐敗工作中的偏差行為。

結(jié)語(yǔ)

當(dāng)下，由于權(quán)力制衡失效、專(zhuān)業(yè)權(quán)威異化、地方保護(hù)主義等原因，國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪日益隱蔽與復(fù)雜，亟須尋找一條解決之道。通過(guò)構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)治理新格局、建立技術(shù)決策廉政防控體系、完善反腐敗協(xié)同治理機(jī)制，可為防治國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪提供系統(tǒng)性的解決方案。未來(lái)，隨著國(guó)企治理方式不斷完善和反腐敗工作機(jī)制的持續(xù)創(chuàng)新，國(guó)有企業(yè)將在規(guī)范化發(fā)展軌道上平穩(wěn)、長(zhǎng)遠(yuǎn)地前行，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)有力的支撐。

（作者單位：中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司河南省分公司）