如何有效應用資金集中管理模式

集團企業本身業務體量較大，對資金的需求體量也很大，更要重視內部資金的高效管控。雖然諸多集團企業經營者能夠全面認識資金管理的重要性，但是市場中仍然存在部分集團企業未實現資金集中管控的情況。鑒于此，身處當下大環境，集團企業如何合理分配、高效利用資金十分重要，既要保障各分子公司有充足的資金滿足日常業務活動，又要避免大量資金閑置而降低收益率。所以，集團企業加強資金集中管控、緩解外部籌資壓力、合理分配內在資源極為重要。

一、集團企業內部資金管理現狀分析

1.太過依賴銀行第一，下屬分子公司較多，開設的零散賬戶較多。部分集團企業并沒有制定統一的資金籌集管理制度、規劃，導致各分子公司自行與銀行等外部金融機構合作獲得融資，這種零零散散的融資成本較高，且無法實現集團資金的統一管控。第二，未實現票據的統一管理，即分子公司票據未歸集，基本是各分子公司自行管理票據，總部所了解的分子公司票據信息都是分子公司自行提供，根本無法保障其票據信息的真實性、客觀性。

2.資金監管趨勢形式化為了保障資金管理的嚴謹性，集團企業要有強制性的、獨立性的監督管理機制做后盾，才能督促所有參與資金管理環節的人員自覺遵循制度體系完成崗位本職工作。但是實際上集團企業要實現對所有資金環節及人員的行為管控難度較大。部分集團企業雖然會制定資金監管機制，但是制定機制的人員對企業當前業務、財務管理狀況了解并不多，所編制資金監管機制并不符合當前崗位人員需求，所以脫離實際的資金監管機制即便落地，也無法發揮其強有力的監管職能。

3.資金預算落實不到位多數企業對于資金預算的認識太過片面，根本無法理解其內涵，所以實際應用資金預算管理模式時僅僅是處于很淺顯的層面。而集團企業涉及下屬單位眾多，實現全員參與的資金預算管理工作十分困難，再加上部分人員主觀上并不接受資金預算，導致集團整體資金預算工作無法有效落地，相應的資金預算職能作用也無法體現。

4.資金風險預防不力部分集團企業并未認識到資金風險管理的價值，也未樹立正確的資金風險預防、管控意識，導致集團內部整體缺乏一種和諧的資金風險管理工作氛圍。企業也可能缺乏專業的資金風險管理人員，無法對企業當前發展所伴隨的業務風險、投融資風險、信貸風險、經營風險等做出合理評估。部分集團企業會設立財務公司輔助完成資金集中管控工作，但是因為缺乏健全的風險管理機制、風險管理流程等導致各環節人員無法有序完成風險預防、識別、應對等工作。

5.資金管理系統功能局限集團企業內部已有資金集中管理信息系統功能較局限，總部和分子公司間存在著嚴重的信息不對稱現象。部分集團企業雖然會隨大流成立專門的財務公司，但是并沒有賦予財務公司足夠的價值，未找準財務公司定位，導致財務公司內部諸多業務與銀行類似，相應的服務職能也有一定重合。再加上部分功能的局限性，集團企業分子公司在處理外部結算業務時，必須借助外部銀行金融機構才能順利完成結算，導致財務公司根本無法發揮作用

二、集團企業資金集中管理對策

1.盤點清理零散賬戶第一，全面清理零散賬戶。為了實現總部對所有分子公司的資金管控，集團企業可設置財務公司，全面梳理各分子公司業務運營現狀，并制定合理的業務調整方案，引導分子公司更多信賴總部，而非銀行等外部金融公司。集團財務公司的設立，能夠代替銀行處理一些業務，如保函、信用證、承兌匯票、設計外匯產品等，從而實現企業資金統一歸集于財務公司。由于所設計外匯產品更符合集團企業特征，順便開通的定期存款、存款通知、活期存款等業務有助于集團實現外幣歸集管理，同時有助于降低匯兌風險。極個別的子公司不配合資金歸集時，可在績效考核指標中明確體現，并梳理該分子公司未歸集資金總額、性質，深人挖掘其運營能力，合理預估其資金歸集潛力。對于其他已完成資金歸集的分子公司則要定期進行考核，并每月通報資金歸集情況，集團應當設置獎勵激勵優秀分子公司，樹立榜樣，鼓勵其他下屬單位積極配合資金歸集業務

第二，制定統一的票據管理機制，實現票據集中化管理。類似于財務公司的資金池，可以設置專門的票據池功能板塊。集團企業需要同各大銀行等金融機構合作，在財務公司中精準錄人分子公司涉及的所有票據，并轉變為電子數據，實現票據信息統一管控。票據管理系統的應用，能夠實現集團總部對所有分子公司的票據監管，同時也可以實時查看客戶回款情況，動態評估客戶信用度，及時采取不同的賬款催收方式回收賬款，盡量減少客戶回款風險。集團總部作為最后一道防線，收到下屬公司所有票據后，還要對其進行核查、核對，集中調配銀行承兌匯票，既要滿足不同下屬單位對資金的需求，也要預防資金風險

2.加大資金監管力度集團要制定統一的資金管控標準，所有分子公司都要遵循該標準。為了加強集團資金流動性管控，減少運營資金風險，企業要設置專門的信用管理部門，全方位研究客戶信用等級。信用管理部門人員要認真調研與客戶有關的所有信息，為了證明客戶方提供資料信息的真實性，企業可以與工商局、稅務局、工信局等溝通獲得更多客戶信息，綜合分析客戶信息后對其信用度進行評級。根據信用度差異，設置對應的信用賒銷額度、還款方式、還款期限，做到提前預防資金信用風險。集團可以把運營賬款回收情況與業務人員業績相關聯，同時與下屬單位整體績效考核結果相關聯，以此督促單位從上至下的人員加強對應收賬款的管控。賬款催收方式有很多，如電話通知、發送催款郵件、面談等相對溫和的方式，如果對方態度強硬，催收效果甚微，且涉及賬款金額較大、賬齡較長時，可采用法律訴訟等強制性手段

3：改善資金預算管理機制集團企業實現資金集中管控需要有完善的資金預算管理機制做支撐，所以企業要重視資金預算管理機制的調整與優化。考慮到年度資金預算的時間跨度較長，涉及的業務內容較復雜，且容易受內外部經營環境影響，所以企業可著重關注月度資金預算管理。集團企業資金預算管理

人員要具備與崗位要求相匹配的專業技能，做好資金預算統籌管理工作，引導各分子公司都能積極配合，共同參與資金預算編制、執行、考核等工作，充分利用企業現有資金完成預期設定資金預算管理目標、經營目標、戰略目標等。

集團企業優化資金預算管理體系要著重關注三大板塊：其一，合理設定資金預算管理目標，充分發揮資金預算管理的引導性。其二，精細劃分資金預算管理職責，可以在總部設置單獨的預算管理委員會，統籌管理資金預算所有環節，合理分配總部和分子公司各崗位人員所肩負的資金預算管理職責。其三，科學設置資金預算管理考核指標，并把對應崗位人員資金預算管理考核結果當作衡量其綜合能力的重要參考依據。

4.強化資金集中管理和風險預防管控第一，制定完善的風險識別、風險預警管理機制。集團企業可以借助財務公司實現資金的集中管理，為了保障所有環節風險點都能夠被識別、監管，需要有完善的風險識別和預警機制來做鋪墊，引導各環節人員關注業務前端，盡早發現風險點，并立刻處理。具體發現風險點并非依靠人工，而是要借助風險預警系統的靈敏度，自動判斷實際數值偏離系統中指標正常范圍的程度，超出范圍就要發出警報提醒工作人員及時處理。工作人員接到警報第一時間要趕往事件發生地，分析系統報警原因，對其產生原因存疑時與上級領導溝通，及時獲得更多專業性的援助，共同解決業務前端的風險因子。

第二，重點關注集團企業信貸、投融資風險。集團實現資金集中管理后，相應的投資、融資業務也將由總部統一展開，為了保障企業安全運營，集團有關管理層要重點關注信貸業務、投融資業務。在管理者的引導下，做好信貸風險、投融資風險識別、管控、應對等工作。

第三，將資金風險管控理念融入集團企業文化中，引導更多新老員工樹立正確的資金風險管控意識，自覺做好崗位本職工作。集團企業要做好行業內高端資金風險管理人才的引進、企業內部優秀資金管理團隊的建設、資金管理人員的在職培訓等工作，利用人才優勢搶占先機，高效地完成集團企業資金集中管理工作。

5.建設多功能一體化資金管理系統第一，加大一體化資金管理信息系統建設資金投入力度。21世紀是信息技術層出不窮的時代，各行業企業發展都離不開多功能的、便捷的信息系統，集團企業加強資金集中管理同樣需要有一體化的系統做支撐，輔助各崗位人員高效高質量地完成資金管理系列工作。隨著企業業務范疇的擴大、經營規模的擴張，集團企業本身的一體化資金管理系統功能也要隨之拓展，確保該系統能夠覆蓋所有分子公司業務端、財務端信息，從而實現全方位的資金集中管控。

第二，豐富財務公司功能，尤其關注金融服務功能，創造更具有特色的金融服務模式，前提是遵循法律條文、政策體系。比如利用產業鏈優勢，創新金融服務模式，基于集團業務需求設計多種金融服務產品，滿足各下屬公司對金融產品的多元需求。財務公司充當著集團總部和分子公司的聯絡處，所有上下級信息的傳輸都會經過財務公司，所以財務公司可以利用豐富的數據信息資源發展中間業務。

資金集中管理是當下集團企業發展運營面臨的一大難題，只有順利實現資金集中管控，保持集團內資金高速運轉，資金高效使用，才能保障集團戰略目標的有序完成。本文著重探究了集團企業資金管理存在的不足之處，并針對性地提出改進建議，包括判斷清理零散賬戶、加大資金監管力度、改善資金預算管理機制、強化資金集中管理風險預防管控、建設多功能一體化資金管理系統等，以幫助各集團企業找到合適的實現資金集中管控的路徑，在資金的統籌分配下，引導各分子公司更好地發展，為廣大消費群體提供更優質的服務和產品，從而打造集團企業在市場中的正面形象。