高校科技成果單列管理改革實踐與風險防控研究

摘 要：深化科技成果使用權、處置權和收益權改革是國家推動創新驅動發展戰略的關鍵舉措。研究聚焦科技成果單列管理模式，以西南交通大學改革實踐為樣本，系統分析其核心內涵、顯著優勢及管理框架。基于此，重點剖析以“確權前置”和“校方與個人 ：分成”為核心的“混合所有制”轉化路徑，并深入探討在激發活力、提升效率的同時，如何通過制度設計（特別是單列管理、專業評估、流程規范與強化監管）有效識別和規避國有資產流失風險，以期為高校構建激勵相容、風險可控的成果轉化機制提供重要參考。

關鍵詞：科技成果轉化；單列管理；國有資產風險防控；對外投資中圖分類號：F124.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2025）10-0046-04

科技成果單列管理是深化科技體制改革的重要方向，旨在破除成果轉化障礙，激發科研人員創新活力，加速科技成果轉化為現實生產力[1]。高等院校作為人才培養核心基地和知識創新策源地，在科技創新體系中扮演著關鍵角色。推行科技成果單列管理，能有效減少行政干預，簡化轉化流程，使科研人員將更多精力聚焦于科研創新與市場對接；同時，有助于有效識別和規避國有資產流失風險。本文結合西南交通大學（以下簡稱“西南交大”）的改革實踐，探討高校科技成果單列管理的模式、優勢、實施路徑及風險防控。

一、政策驅動與高校科技成果轉化現狀

目前，國家推動創新驅動發展戰略的關鍵舉措的核心是通過深化科技成果使用權、處置權和收益權改革[2]形成國家政策的驅動。

（一）國家政策助推科技成果轉化

2015—2020年全國高校成果轉化率僅 "，究其主要原因為：一是科技成果轉化審批煩瑣、權屬不清、激勵不足；二是國資管理缺少分類指導，將科技成果納入有形資產監管體系，需遵循評估、備案、保值增值等流程，導致轉化周期延長；三是風險責任失衡，管理者因擔憂國有資產流失責任，顧慮重重，對轉化持保守態度。

為破解科技成果轉化率偏低的瓶頸，國家多部委聯合推動“三權”（使用權、處置權、收益權）改革，《中華人民共和國科學技術進步法》（2021 修訂）強化了產權激勵的法律保障。核心政策如《賦予科研人員職務科技成果所有權或長期使用權試點實施方案》，旨在激發創新主體活力，至 2025 年技術合同成交額實現顯著突破。因此，通過建立科技成果單列管理制度激發科技成果轉化內部驅動力，成為改革重要方向。

（二）政策出臺后，高校科技成果轉化的現狀

科技部等九部門出臺《賦予科研人員職務科技成果所有權或長期使用權試點實施方案》，選定 40 家試點單位核心試點內容聚焦科技成果轉化“三項改革”[4]，分布多個省份，涉及多個行業，高校科技成果轉化工作呈現以下趨勢：

1.科技成果轉化金額持續顯著增長

2023 年轉化合同總額達 2 054.4 億元，較 2019年（1 085.9 億元）增長近一倍[5]。相關數據見表 1。

技術開發、咨詢、服務占總額 $8 8 . 3 % （ 1 ～ 8 1 3 . 1 $ 億），轉讓、許可、作價投資合計占 "（241.3 億）（如下頁圖 1 所示）。可以看出，科技成果轉化方式呈現多元化發展趨勢，技術開發與服務成為了目前最主要的轉化形式[6]。圖1 2023年全國高校院所科技成果轉化形式圖

3.科技成果轉化體系日趨完善

大多數國內高校、研究院所都在不斷探索、完善科技成果轉化的體系建設，通過自建技術轉移機構、設置科技轉化專職崗、加強與企業合作共建轉化平臺等方式極大地豐富和完善了科技成果轉化的體系。

4.科技成果本地轉化顯著

根據 2023 年和 2024 年的中國科技成果轉化年度報告，由許可、轉讓和作價投資等方式轉化的 "左右的成果，在產生地實現本地轉化。究其原因，本區域內相關產業本就是同型企業的上下游產業鏈，科技成果轉化后更容易融入當地產業體系，并有助于當地產業結構的優化升級，推動經濟社會事業發展和穩定本地區經濟發展。

二、科技成果單列管理的內涵、優勢與核心管理框架

從現實情況出發，科技成果單列管理有利于形成科技成果更加開放、高效的科技成果市場化轉化模式，進而更好地促進科技創新與經濟社會的發展。那什么是科技成果單列管理，其內涵、優勢與核心管理框架是什么？

（一）科技成果單列管理的核心內涵

科技成果單列管理內涵是指使用特定的管理制度將科技成果從傳統的“有形國有資產”管理體系納入單獨分管理，不再嚴格套用國有資產評估、審批、處置、保值增值等全套管理規定。其核心在于明確權屬（特別是賦予科研人員權益）、簡化流程、引導市場導向、落實收益激勵，目標是破除轉化障礙，加速成果產業化。

（二）科技成果單列管理的顯著優勢

相較于傳統模式，科技成果單列管理優勢突出，主要體現為三點：第一，提升轉化效率，大幅減少行政審批環節和耗時，加速成果推向市場；第二，激發創新活力，明確高校與教師權屬比例分配（如 3：7），使科研人員直接獲益，激勵其面向市場創新；第三，降低制度成本，規避復雜的國資處置程序和保值增值壓力，降低管理者顧慮和轉化風險。

（三）科技成果單列管理的核心框架

科技成果單列管理統籌涉及七個方面：確權、評估、轉化、權益分配、政策支持、市場運作、風險防控。這些方面相互關聯，共同構成了科技成果單列管理的整體框架。

1.確權：明確界定成果所有權 / 使用權歸屬

首先需要明確科技成果的權屬。在單列管理模式下，科技成果的所有權或使用權可能會部分或全部賦予科研人員或團隊，而不是完全歸屬于國家或單位。

2.評估：科學評估成果市場價值，為定價與分配提供依據

對科技成果的價值進行評估是科技成果價值量化的途徑之一，對高校、科研機構及企業合理利用與分配資源具有積極的意義，核心目的就是為準確衡量科技成果的價值，為科技成果的后續轉化、轉讓以及利益分配提供依據。

3.轉化方案：根據成果與市場選擇適宜路徑

結合科技成果的特點和所處市場的實際情況，采取技術轉讓、技術入股、合作研發、授權使用等方式，設計并安排有針對性的轉化方式和方案，把科技成果從理論和實驗室推向市場實際應用，并最終實現經濟價值與社會價值。

4.權益分配：建立公平透明的收益共享機制

確立權益分配要遵循公平、公正、透明的基本原則，按照相關的法律政策制定，為后續具體分配提供基本依據。對于科技成果單列管理模式而言，由于不能直接轉移對科技成果的所有權，因此更多偏向于按科技成果轉化后形成的收益情況進行約定或協商確定其收益分配方式，科研人員或者團隊可以按照約定的方式獲取收益。

5.政策支持：充分運用稅收、資金、知識產權保護等支持政策

科技成果單列管理可以利用國家和地方的相關政策支持，如稅收優惠、資金扶持、知識產權保護、政策協調與落實等，為科技成果轉化創造良好的外部環境。

6.市場化運作：通過轉移機構、科技園、校企合作等渠道落地

高校和科研院所可以通過與現有企業的合作，將成果通過研發合作、技術許可、聯合開發等方式，轉化為產業產品推向市場，也可通過技術轉讓的方式，把科技成果轉移給企業或科研單位使用。此外，部分高校還以成立初創公司的方式，借助于創業孵化器等相關平臺的力量，使初創公司能夠快速發展起來，通過吸引市場投資來為初創公司提供啟動資金。

7.風險防控：建立國有資產流失風險識別與防控機制

為避免科技成果轉化中出現國有資產流失的情況，要建立起完備的防控機制，包含決策程序、價值評估、法律意見、收益分配、收益上繳、過程監督、信息公開等環節。

三、西南交大科技成果單列管理的改革實踐與風險防控

西南交大是職務科技成果混合所有制改革策源地，學校 2023 年三份改革歷史文件被中國共產黨歷史展覽館永久收藏。其核心實踐與風險防控措施如下：

（一）核心制度：職務科技成果混合所有制

職務科技成果混合所有制，按照科技成果“先確權，后轉化”原則，明確成果產出后，學校與發明人所有權比例（通常為3：7），建立高強度激勵科研人員的核心機制；并通過相關文件賦予發明人成果權益和轉化自主權。科技成果一旦確權，發明人可靈活選擇合作、創業、轉讓等轉化路徑。

2020年，學校作為中央部屬高校之一納入九部委的試點，通過混合所有制改革，到 2023 年年內轉化金額增長 "。2024 年，學校通過承擔九部委“賦權改革”試點、國家“職務科技成果單列管理”試點等任務，實現了單筆專利作價超 2 000 萬元，為全國高校科技成果轉化提供了政策參考。

（二）管理基石：科技成果單列管理制度

在四川省科技廳等十部門《全面深化職務科技成果權屬制度改革實施方案》指導下，學校建立了“職務科技成果管理臺賬”，將 102 項在孵企業關聯成果納入單列管理，明確職務科技成果適用專門管理規則，不混同于設備、房產等；同時，區分專利、技術秘密等無形資產品類，建立健全了決策程序，制定轉化評估、定價審批（備案）、清產核資等標準化流程。其中一項典型案例為：通過分割確權，實現了學校機械學院科研團隊 20項專利轉化，其 "所有權作價上千萬元成立企業，"由企業購買。

（三）支持模式創新：“先投后股”

前期以股權資金支持研發與推廣，轉化成功后再按約定轉股，降低科研人員初創壓力。嘗試案例：將西南交大科研團隊“探地雷達”項目專利，由西南交大科技園公司（全資）提供前期研發資金支持，約定成果轉化成功后按比例轉換為企業股權，降低團隊初創風險。

（四）平臺支撐體系

西南交大校內設置二級部門——技術轉移研究院，對科技成果統籌管理，聘用了專職崗位人員，提供科技成果轉化專業服務。國家大學科技園掛靠技術轉移研究院，扮演市場化運作平臺角色，構建孵化生態，通過深化混合所有制，全面保障科技成果轉化通道的暢通。2024年獲批四川省軌道交通中試研發平臺，為首批 25 個產業化團隊定制轉化方案。

（五）國有資產流失風險的識別與防控機制

在不斷總結和嘗試的過程中，西南交大構建了多層次風險防控體系（如圖 2 所示），具體實施過程中包括七個方面。

1.專業價值評估先行

建立規范的科技成果價值評估流程，引入第三方專業評估機構進行獨立、公允的市場價值評估。設立校內技術評估委員會（含技術、法律、財務、管理專家）對評估結果進行審核，設定轉化交易的“價值底線”或合理區間，防止明顯低價處置。

2.透明規范的決策與審批（備案）

即使是單列管理，對重大轉化項目（如作價投資額高、涉及核心技術轉讓）仍設置必要的校內分級決策審批（或備案）程序，確保集體決策和過程留痕。明確不同層級（院系、學校職能部門等）的審批權限，防止個人專斷。重大轉化項目需經學院、技術轉移研究院逐級審批。

3.轉化合同標準化與法律審核

制定標準化的技術轉讓、許可、作價投資等合同模板，明確雙方權利義務、對價支付方式、知識產權歸屬、保密條款、違約責任等。所有轉化合同均需要通過法律顧問審核，確保條款合法合規，保護學校權益。同時，制定《科技成果作價投資標準化協議模板》，明確學校收益權及股權退出條件。

4.收益分配與上繳機制保障

清晰約定學校所占收益（ "）的收取方式和時限，并納入學校財務統一管理。明確成果轉化形成的股權等權益，學校所占份額的管理主體（如學校資產公司）和收益上繳路徑。

5.過程監督與事后審計

學校審計、紀檢監察部門對重大科技成果轉化項目進行過程監督和事后專項審計，重點審查評估定價

的合理性、決策程序的合規性、合同執行的嚴肅性以及收益到賬情況。建立問責機制，對在轉化過程中因故意或重大過失造成學校權益受損的行為進行追責。

6.信息公開與社會監督

在保護商業秘密的前提下，對科技成果轉化的重大政策、主要成效（如總額、典型案例）進行適度公開，接受校內師生和社會（如同行、主管部門）的監督。

7.單列管理下的資產登記與核銷

在單列管理制度下，建立專門的職務科技成果管理臺賬，清晰記錄成果狀態（在研、已確權、已轉化、已終止）。規范轉化完成后的資產核銷程序，依據合同、付款憑證、評估報告等文件，經審批后從臺賬中核銷，確保賬實相符。學校 2024 年核銷已轉化科技成果 102項，全部完成資產臺賬同步更新。

四、結束語

西南交通大學的科技成果單列管理改革，以“混合所有制”確權分割為核心驅動力，通過單列管理明晰規則，系統性嵌入專業評估、規范決策、合同管控、收益保障與監督審計等風險防控措施，對如何破解科技成果轉化過程中“放活”與“防流失”的難題進行了有效探索。通過突破傳統國資管理思維束縛，構建科學、嚴密、可操作的風險識別與防控體系，確保在釋放轉化動能的同時，有效保障國有權益，實現國家、單位與個人利益的共贏。西南交通大學的探索為高校深化科技體制改革、建立可持續的成果轉化生態提供了可復制、可推廣的實踐路徑。

參考文獻：

[1] 康蘇媛.基于政策要點分析職務科技成果資產單列管理實施要點[J].科技中國，2024（12）：57-62.

[2] 余趙，陳杰.深化職務科技成果所有權、處置權與收益權配置改革路徑研究[J].科學管理研究，2020，38（2）：59-63.

[3] 張瑞萍，歷軍建立以需求為導向的科技成果轉化機制 光明日報， （ ）

[4] 科技部.科技部關于印發《賦予科研人員職務科技成果所有權成長期使用權試點單位名單》的通知[EB/OL].（2020-10-19）[2025-04-10].https：//www.most.gov.cn/xxgk/xinxifenlei/fdzdgknr/qtwj/qtwj2020/202010/t20201019_159267.html.

[5] 中國科技評估與成果管理研究會，科技部科技評估中心，中國科學技術信息研究所.中國科技成果轉化年度報告2023（高等院校與科研院所篇） 北京：中國科學技術出版社

[6] 孟歆迪，楊舒.高校院所科技成果轉化成效屢創新高[N].光明日報，2024-09-11（08）.