企業(yè)資金管理中存在的問題及應對舉措

隨著市場經(jīng)濟環(huán)境日趨完善，企業(yè)面對的競爭愈發(fā)激烈，資金管理的重要性日益凸顯。資金管理作為企業(yè)正常運行與穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)，是企業(yè)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)必須在確保資金安全使用的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)資金利用效益最大化，以提升資源配置水平，實現(xiàn)降本增效戰(zhàn)略目標，從而為可持續(xù)發(fā)展奠定根基。然而現(xiàn)階段許多企業(yè)資金管理存在不足，在一定程度上制約了企業(yè)的進一步發(fā)展。所以，企業(yè)必須將資金管理列為管理重點，構(gòu)建全新的資金管理模式。

本文在闡述企業(yè)資金管理內(nèi)涵及目標的基礎(chǔ)上，探討了企業(yè)資金管理的重要性、存在的問題以及相應的應對措施。目前，企業(yè)資金管理主要包括運營資金、投資以及融資管理等。企業(yè)構(gòu)建高效的資金管理體系，不僅能夠提高資金使用效率與效益，還能夠保障資金循環(huán)處在健康狀態(tài)，進而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。可以說，企業(yè)在現(xiàn)階段加強資金管理，不僅是時代發(fā)展的必然要求，更是企業(yè)推動財務改革、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的前提。

一、企業(yè)資金管理內(nèi)涵與目標

（一）資金管理內(nèi)涵

要了解資金管理內(nèi)涵，就必須對資金這一概念有著較為明確的理解。本文的資金指的是貨幣資金，是在企業(yè)實際運營過程中暫時停留在貨幣狀態(tài)的資金，如現(xiàn)金、存款與其他貨幣資金等。所謂資金管理，就是企業(yè)在確保合理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，對其擁有資金的所有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)與收益權(quán)，以及資金的來源、使用、控制、監(jiān)督、考核、評價等一系列環(huán)節(jié)的有效管理。

（二）資金管理目標

企業(yè)在實際運營過程中，為更好地維持穩(wěn)定有序的運轉(zhuǎn)，保障交易正常進行，并進行一定的投資管理，就需要持有一定數(shù)量的資金。但資金的預留會在一定程度上增加企業(yè)的運營成本，如資金持有成本、資金使用成本等。而企業(yè)實施資金管理的目標之一，就是為了平衡資金儲備量與資金持有成本，在確保資金數(shù)量合理的基礎(chǔ)上，最大程度發(fā)揮資金的價值，防止資金閑置與浪費。這樣企業(yè)可以穩(wěn)定運行，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益，進一步提升利潤水平。同時，企業(yè)可以有效識別資金管理過程中各個環(huán)節(jié)潛在的風險與隱患，及時制定有效的應對措施，以避免因資金管理不善而帶來的風險損失。

二、企業(yè)實施資金管理的重要性

（一）確保資金使用合理安全

資金是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，確保其安全非常重要。因此，企業(yè)要提高資金管理水平，優(yōu)化資金使用、審批、調(diào)配、監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)，在確保資金安全的基礎(chǔ)上，提高資金使用成效。建立完善的資金管理體系，有利于企業(yè)加強對各個環(huán)節(jié)的規(guī)范與引導，結(jié)合完善的內(nèi)部控制機制，有效降低資金管理風險，進而為快速穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（二）最大程度上發(fā)揮資金使用成效

提高資金管理水平，是企業(yè)實現(xiàn)降本增效，發(fā)揮資金最大使用成效的關(guān)鍵。企業(yè)在資金管理過程中，如果缺乏完善的體系與科學的手段，就難以有效監(jiān)管資金管理的各個環(huán)節(jié)，導致資金使用存在浪費、閑置等情況，進而降低資金使用水平，影響資金使用成效的發(fā)揮。因此，企業(yè)提高資金管理水平，能夠確保預留資金合理，有效發(fā)揮資金使用成效，從而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益。

（三）促進企業(yè)風險應對能力的提升

在企業(yè)正常運行過程中風險無處不在，尤其是資金管理領(lǐng)域。資金的流動性較大，一旦資金管理效率較低，企業(yè)極易面臨不必要的資金風險。而企業(yè)加強資金管理，能夠有效提高風險應對能力，減少風險帶來的損失。企業(yè)構(gòu)建高效完善的資金管理模式是深化內(nèi)控體系的關(guān)鍵，對提高風險預警能力至關(guān)重要。在充分考量資金管理實際情況與需求的基礎(chǔ)上，企業(yè)能夠建立完善的事前、事中、事后監(jiān)管機制，科學分類資金管理風險，并制定完善的應對措施，從而提高抵御風險的能力。

（四）提高企業(yè)整體經(jīng)營管理效果

企業(yè)開展資金管理的目的是合理配置資金，并發(fā)揮資金的最大價值，從而為穩(wěn)定有序經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。資金管理水平越高，企業(yè)的財務管理能力就越強，進而以財務管理為中心，形成協(xié)同發(fā)展格局，提高各部門及各環(huán)節(jié)工作效率與質(zhì)量，這有助于企業(yè)提高整體經(jīng)營管理效果。

三、企業(yè)資金管理現(xiàn)階段存在的問題

（一）資金管理意識薄弱

許多企業(yè)管理層對于資金管理的重要性認知不足，導致其資金管理意識薄弱。同時，這些企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，缺乏完善的資金管理計劃，難以為資金管理有效開展提供必要的引導，導致資金管理效果不佳。企業(yè)開展經(jīng)營管理活動，必須以科學合理的規(guī)劃作為引導，一旦引導性不足，就容易導致實際的經(jīng)營管理活動針對性與有效性不足，資金管理也是如此。因為缺乏有效引導，企業(yè)資金運轉(zhuǎn)效率與質(zhì)量較低，難以進一步提高資金管理水平。

（二）資金使用規(guī)范性不足

現(xiàn)階段，許多企業(yè)未能有效明確資金管理界限，也未建立完善的風險管理機制，導致資金使用成效相對較低。同時難以有效約束與引導相關(guān)工作人員的行為，導致資金管理整體效率與效果較差。部分企業(yè)在制定投資決策時，往往更為重視短期收益，盲目擴大經(jīng)營規(guī)模，期望形成規(guī)模經(jīng)濟獲取更大的經(jīng)濟效益，但卻未能綜合考量長期投資回報率與整體利益，導致投資決策科學性與可行性不足。雖然幫助企業(yè)獲得了短期利益，但從長遠發(fā)展角度而言，不利影響更為明顯。

（三）資金管理信息化建設水平不高

當前，許多企業(yè)雖然加大了信息化建設的投入力度，但對于資金管理信息化建設重視程度較低，投入資源相對不足，資金管理信息化建設滯后。資金管理信息化建設水平較低，導致企業(yè)各部門之間難以進行即時的信息交流與共享，企業(yè)價值鏈、信息鏈與資金鏈無法有效銜接，進而影響了企業(yè)的發(fā)展。此外，資金管理信息化建設不足，導致企業(yè)資金數(shù)據(jù)信息的真實性、全面性與精準性較差，相關(guān)工作人員所得出的資金管理結(jié)果準確性不足，難以為企業(yè)管理層提供必要的參考依據(jù)。

（四）專業(yè)資金管理人員相對較少

企業(yè)若想提高資金管理水平，就必須有專業(yè)能力較強的資金管理人才作為支撐。但現(xiàn)階段，企業(yè)專業(yè)資金管理人員相對較少。

首先，現(xiàn)有的財務人員學習、創(chuàng)新等能力不足，知識儲備相對落后，未能掌握更為先進的資金管理知識與技術(shù)，再加上自我提升動力不足，導致其難以支撐資金管理水平的提升。

其次，部分資金管理人員責任心不足，職業(yè)道德與敬業(yè)精神缺失，在實際工作中易受到內(nèi)外部因素的影響，導致資金管理行為規(guī)范性與合理性不足，進一步降低了資金管理質(zhì)量。

（五）缺乏完善的預算管理體系

完善的預算管理體系對于企業(yè)提升資金管理水平至關(guān)重要。然而，許多企業(yè)預算管理體系不夠完善，難以發(fā)揮實際作用，未能形成完整的事前、事中、事后監(jiān)管機制。同時，預算編制質(zhì)量較低，預算執(zhí)行效果較差，預算存在隨意追加與更改的現(xiàn)象，導致企業(yè)預算管理科學性與合理性不足，進一步影響了資金使用效率，無法有效提升資金管理水平。

四、企業(yè)資金管理問題的應對措施

（一）樹立正確的資金管理意識

企業(yè)應從上到下樹立正確的資金管理意識，以意識為引導，科學規(guī)劃資金管理體系與措施，從而確保資金管理能夠發(fā)揮應有的作用。

首先，企業(yè)管理人員要明確資金管理的重要性，并對現(xiàn)有的資金管理模式進行優(yōu)化，以此來提高運營、投資與融資管理的科學性與正確性，從而提高企業(yè)資金整體管理效率。

其次，企業(yè)要優(yōu)化完善資金審批環(huán)節(jié)，確保資金審批各環(huán)節(jié)合理合法合規(guī)，突出審批重點，并建立追蹤機制，從而確保資金使用高質(zhì)高效。

最后，企業(yè)管理層要加強對資金管理重要性的宣傳，引導企業(yè)全體人員樹立正確的資金管理意識，營造良好的資金管理氛圍。

（二）制定完善的內(nèi)部控制制度

首先，企業(yè)要確保資金管理崗位的獨立性，并明確各崗位職責，如現(xiàn)金出納與會計應由不同的工作人員擔任，以有效避免因崗位職責交叉而導致的資金管理混亂。

其次，在資金安全的基礎(chǔ)上，完善資金支付制度。一方面精簡支付流程，另一方面彌補資金支付制度存在的缺陷，從而確保資金支出各流程與企業(yè)管理制度相符合，提高資金使用的合規(guī)性。

再次，企業(yè)要以資金管理需求為出發(fā)點，制定完善的內(nèi)部控制制度，將內(nèi)部控制與資金管理全流程相結(jié)合，以更好地發(fā)揮內(nèi)控制度的監(jiān)督作用，有效約束并引導資金使用與相關(guān)工作人員的行為。

最后，企業(yè)要建立內(nèi)部審計機構(gòu)，定期深入全面地總結(jié)與分析資金使用情況，以提高資金使用效果。在發(fā)揮資金價值的同時，調(diào)整與完善資金管理模式，以更好地解決資金管理過程中存在的種種問題，從而降低資金管理不善可能帶來的風險。

（三）加大資金管理信息化建設力度

首先，企業(yè)要提高對資金管理信息化建設的重視程度，為信息化建設提供必要的人力、財力與物力支撐。積極引進先進的軟硬件設施，同時重視專業(yè)信息人才的培養(yǎng)，從而有效推進資金管理信息化建設進程，提高資金數(shù)據(jù)信息的真實性、精準性與有效性，從而為資金管理高水平發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

其次，企業(yè)要根據(jù)資金管理實際需求，不斷優(yōu)化完善信息化系統(tǒng)，并將資金核算、結(jié)算、預算、監(jiān)管、考核等環(huán)節(jié)納入信息化系統(tǒng)，從而形成資金管理一體化。借助資金管理信息化系統(tǒng)建立信息平臺，實現(xiàn)資金信息的即時交流與共享。

再次，企業(yè)要積極發(fā)揮現(xiàn)代化先進技術(shù)的優(yōu)勢，如大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，加強資金流、信息流與業(yè)務流的融合發(fā)展。通過大數(shù)據(jù)技術(shù)對比分析資金流向，確保資金管理信息全面、有效、完整，從而為企業(yè)管理層制定經(jīng)營決策提供參考。

最后，企業(yè)要重視資金管理信息化系統(tǒng)的安全性。制定完善的信息化管理安全制度與標準，加強對相關(guān)工作人員安全意識的培訓，提高其信息化安全知識與技術(shù)水平，積極應用殺毒軟件、防火墻技術(shù)、加密技術(shù)等，從而防止資金管理信息丟失、泄露帶來的損失，并進一步提高資金管理信息的精準性。

（四）重視資金管理人才培養(yǎng)

首先，拓展外部招聘渠道。企業(yè)應制定完善的招聘標準與流程，引入更多的資金管理專業(yè)人才，從而提高資金管理隊伍整體工作能力與水平。

其次，加強對現(xiàn)有資金管理人員的培訓。一方面，激發(fā)資金管理人才學習動力。在為資金管理人員提供多元化培訓活動的同時，鼓勵其通過互聯(lián)網(wǎng)自主學習，從而有效提升專業(yè)能力；另一方面，加強對資金管理人員職業(yè)素養(yǎng)與職業(yè)道德的培養(yǎng)，幫助其樹立正確的責任意識，確保其工作行為合規(guī)合法，有效防止徇私舞弊、監(jiān)守自盜等不法行為。

最后，建立完善的考核機制與激勵機制。真實客觀地評估資金管理人員的工作與培訓效果，并結(jié)合激勵機制，為其提供必要的改進方案，從而提高資金管理人員整體能力與素質(zhì)。

（五）構(gòu)建完善的預算管理體系

預算管理是企業(yè)提高資金管理水平的重要支撐。因此，企業(yè)要構(gòu)建完善的預算管理體系，為資金管理提供必要的制度保障，并為資金管理效果評定提供必要的數(shù)據(jù)參考。

首先，提高預算編制質(zhì)量，重視預算執(zhí)行，并加強對預算執(zhí)行的監(jiān)督。此外，采用公平、公正、合理的評價方式，有效評價預算管理全過程，從而及時發(fā)現(xiàn)預算管理存在的不足，并進行優(yōu)化完善，以提高資金管理效益。

其次，充分發(fā)揮信息化技術(shù)的作用。以信息化技術(shù)為核心，構(gòu)建完善的預算管理監(jiān)管追蹤機制，實時監(jiān)督預算管理全流程，形成完善的事前、事中、事后監(jiān)管機制，從而提高資金使用效率與效果。

結(jié)語：

資金管理水平直接影響著企業(yè)的資金配置成效、風險應對能力以及經(jīng)濟效益最大化。為了奠定可持續(xù)發(fā)展根基，實現(xiàn)降本增效目的，企業(yè)必須樹立正確的資金管理意識，建立完善的內(nèi)控制度，提高信息化建設水平，健全人才培養(yǎng)機制，并確保預算管理體系的科學高效，從而為資金管理高水平發(fā)展提供全方位、多元化的保障。