大數據背景下的企業稅務管理與籌劃應用策略

大數據背景下，企業有效開展稅務管理與籌劃工作具有不可忽視的重要性，不僅可以規避違規行為，還可以緩解企業的納稅壓力，及時消除稅務風險隱患，推動企業的長足發展。為此，企業在開展稅務管理與籌劃工作時，一定要注重加強大數據技術的應用。本文針對大數據背景下企業實施稅務管理與籌劃的重要性以及現狀進行了探析，提出了具體實施的有效策略，希望本研究對企業稅務管理與籌劃水平的提高有所幫助。

隨著大數據時代的到來，大數據技術在企業稅務管理與籌劃中應用的重要性逐漸突顯了出來。但是，從現階段企業稅務管理與籌劃的實際情況看，仍存在一些問題有待解決[1]。為此，企業若想在當前競爭激烈的市場環境中實現可持續發展，就必須對這些問題引起足夠的重視，并通過各種行之有效的策略加強大數據技術的應用，以此為企業的進一步發展賦能。

一、大數據背景下企業實施稅務管理與籌劃的重要性

大數據背景下，企業實施稅務管理與籌劃的重要性主要體現在：第一，大數據背景下，企業在實施稅務管理與籌劃的過程中，借助大數據技術可以實現對有關稅務數據的全面收集與綜合分析，使得稅收籌劃更具合規性與規范性，防止違規行為的出現。第二，在大數據技術的支撐下，企業實施稅務管理與籌劃時，可根據企業當前的經營發展情況，對稅務結構做出進一步的優化，降低納稅壓力，推動企業的長遠發展[2]。第三，通過大數據技術的應用，企業可在綜合分析各項數據時，及時發現稅務風險隱患，并預先做好防范工作，以此有效消除稅務風險隱患。第四，借助大數據技術的應用，將財務和稅務管理進行有機結合，在共享財務和稅務數據信息的同時，提高企業稅務管理水平。并且，應用大數據技術還可實現智能化、自動化稅務管理，使得稅務管理與籌劃工作的開展更加準確和高效。第五，應用大數據技術開展稅務管理與籌劃，可以使稅務管理與籌劃流程更加科學、合理，實現企業經濟效益最大化，增強企業的競爭力。第六，企業在開展稅務管理與籌劃工作時，可應用大數據技術及時對相關數據信息進行收集、整合與分析，以此為企業管理層的經營決策提供重要的數據信息支撐，保證企業經營決策的精確性，從而實現企業長足發展。

二、大數據背景下企業稅務管理與籌劃的現狀

（一）缺乏完善的稅務管理與籌劃體系

在大數據背景下，企業需要根據當前的經營發展情況，進一步完善稅務管理與籌劃體系，以此為企業的進一步發展提供動力。從現階段企業實施稅務管理與籌劃的情況來看，部分企業依然缺乏完善的稅務管理與籌劃體系。根本原因就在于這部分企業對稅務管理與籌劃不夠重視，僅僅是針對該項工作構建了相應的制度，不僅未完善稅務管理與籌劃體系，同時也未能將其落到實處。這勢必會導致企業在實施稅務管理與籌劃時遇到一些問題。一旦這些問題未及時得到化解，將會阻礙企業的進一步發展。

（二）缺乏良好的稅務風險控制能力

在大數據背景下，企業實施稅務管理與籌劃工作時，需加強對稅務風險的有效控制。然而，部分企業在經營發展的過程中，并未認識到控制稅務風險對企業發展的重要性。即便在出現稅務風險后，也未能及時采取有效措施做出正確應對，最終將會給企業帶來較大的損失[3]。另外，部分企業在實施稅務風險控制時，并未構建相應的管控模式，風險控制能力較低，對稅收政策的了解不足，一旦引發稅務風險，很可能會對企業的發展造成較大影響。

（三）稅務管理與籌劃信息化水平有待提高

在大數據背景下，企業開展稅務管理與籌劃工作的過程中，應緊隨時代的發展加強信息化建設。但是，部分企業當前的稅務管理與籌劃信息化水平有待提高，尚未充分發揮大數據技術的應用價值。主要原因在于，這部分企業過于重視經濟效益的提升和經營成本的降低，企業對大數據技術在稅務管理與籌劃中的應用價值認識不足，針對信息化建設的投入較少。

（四）稅務管理人員專業水平有待提高

在大數據背景下，稅務管理與籌劃工作發生了深刻變革，這對稅務管理人員提出了更高要求，其不僅需要具備系統化的專業知識和技術能力，同時還需要具備較高的職業素養與綜合能力。但是，目前部分企業稅務管理人員的專業水平有待提高，不僅對信息技術的應用能力不足，同時還缺乏積極的工作態度。并且，很多企業缺乏對稅務管理人員的培訓，且自身也缺乏清晰的職業發展規劃，這嚴重制約了大數據背景下企業稅務管理與籌劃水平的提升，進而阻礙了企業的進一步發展。

三、大數據背景下企業稅務管理與籌劃的有效策略

（一）完善稅務管理與籌劃體系

首先，在大數據背景下，企業需對稅務管理與籌劃引起足夠的重視，將稅務管理與籌劃體系的構建作為其中關鍵的一個環節，根據企業當前實際經營與發展情況，合理地完善該體系，明確各個相關崗位的工作職責，同時加大該體系的執行力度，促使各個部門之間可以高效地協調該項工作的開展。其次，企業在完善稅務管理與籌劃體系時，應明確要求稅務管理人員在工作中規范運用大數據技術，并制定統一的大數據技術應用標準與操作規范。再次，構建完善的稅務管理人員績效考核體系，定期考核其工作業績?？己藘热莶粏螁伟▽Χ愂諆灮菡叩暮侠磉\用、稅務籌劃合規性等，還需要涉及對稅務風險的防范，通過績效考核強化稅務管理人員的執業規范性。最后，企業完善稅務管理與籌劃體系時，還需構建相關調整機制。充分發揮內部審計對稅務管理與籌劃的監督作用，嚴格審查稅務籌劃方案合規性與合理性。

（二）提高稅務風險控制力

在大數據背景下，企業若想高效、高質量地完成稅務管理與籌劃工作，就需要提升稅務風險管控能力，實時識別潛在的稅務風險，并針對其制定合理的防范措施。應用大數據技術，對有關稅務方面的數據信息進行全面的整合與分析，構建完善的風險預警機制。企業可通過稅務數據信息平臺，加強各部門之間的溝通。一方面促使全員樹立稅務風險防控意識；另一方面保障財務數據信息收集的及時性與全面性。財務部門工作人員更加需要強化風險控制意識，在工作中嚴格地遵守相關法律法規和財務會計準則，規范工作流程，協同監督，防范風險。

除此之外，企業還應加強對稅務風險識別機制、評估機制的構建。通過大數據技術的運用，對已經出現的稅務風險進行綜合評估，其中包括風險出現的幾率、影響范圍、影響程度等，并對其進行合理的等級劃分。稅務人員可根據風險等級明確風險防范的優先級。同時，對稅務管理與規劃的重點環節進行全面監控，最大程度避免或降低因為違規操作等引發的稅務風險，及時發現稅務管理與籌劃中存在的問題，并做出相應的調整，從而達到理想的稅務風險防范效果。

（三）搭建大數據信息平臺

通過搭建大數據信息平臺，企業高效地運用大數據技術進行稅務管理與籌劃，確保充分挖掘具有價值的涉稅數據信息。各部門可利用該平臺及時上傳與更新相關數據。企業需認識到該大數據信息平臺的搭建并非是一勞永逸的事情，需結合企業的發展需求，不斷地對其進行完善與優化，確保數據信息的順利收集、整合與分析，以此為稅務管理與籌劃工作的有效開展提供準確可靠的數據信息支撐[4]。在對該平臺進行升級與優化的過程中，還需要加強對數據信息安全的防護，防止數據信息被惡意盜取、篡改。為此，企業要定期對平臺進行全面的病毒查殺，并通過設立防火墻保護數據信息安全。還要針對不同崗位的工作人員設置不同的使用權限，明確要求各崗位工作人員不可以將自己的賬號借給他人使用。除此之外，企業還應做好平臺使用人員的培訓工作。在強化其安全防范意識的同時，規范其操作行為，防止因不規范、不恰當的操作而造成數據信息丟失、泄漏等。

（四）提升稅務管理人員專業水平

在大數據背景下，企業在開展稅務管理與籌劃工作的過程中，需認識到該項工作的主體是稅務管理人員，其專業水平直接關系著該項工作的效果與質量。大數據時代，稅務管理與籌劃工作面臨新的挑戰。企業需提高稅務管理人員的專業素養，強化其業務能力與風險應對水平，從而增強企業的市場競爭力。首先，為了保證培訓工作的順利落實，需系統化地制定一套完善且切實可行的培訓方案，明確定期培訓的時間、參與人員、培訓內容、培訓考核指標等。在制定培訓內容時，需注意除了需包括有關稅務法律法規的最新變動和新實施的稅務政策以外，還需要涵蓋有關稅務管理與籌劃的先進技術操作方法等。通過不斷完善和革新稅務管理人員的專業知識體系與職業技能，促使其靈活運用大數據技術，高效、高水平地開展稅務管理與籌劃工作。其次，培訓考核的主要目的并非簡單地檢驗培訓效果，更重要的是激勵參與培訓的稅務管理人員實現自主提升。在實施培訓考核的過程中，企業應預先編制具體的考核指標、考核流程等，并在培訓結束后嚴格地按照該考核體系實施考核。同時，企業還應將考核結果及時反饋給參與培訓的稅務管理人員，讓其認識到自身存在的不足，并及時做出糾正[5]。最后，為了提高稅務管理人員隊伍的穩定性，將優秀的稅務管理人員長期留在企業，就需要根據稅務管理人員在工作中的表現和為企業發展做出的貢獻，適當地提高其薪酬待遇，并為其提供崗位晉升機會。這樣不僅可以留住優秀的稅務管理人員，同時還可以激勵其他稅務管理人員，使其可以在日常工作中不斷地自我完善、自我提高。

（五）優化納稅申報方法設置

在大數據背景下，企業開展稅務管理與籌劃工作時，應借助大數據技術的應用創新納稅申報方法，使稅務管理與籌劃工作的開展更高效、智能。但是，在這一過程中，需保證納稅申報方法設置的合理性。在創新納稅申報方法時，可運用大數據技術全面收集與整合涉稅信息，準確把握企業現階段的經營發展情況。除了要注重企業內部相關數據信息的收集以外，同時還需要加強對產業鏈上下游企業和當前行業市場發展情況等信息的收集，以此為納稅申報方案的設置提供更為全面的數據信息支撐，使得納稅申報的效率和便捷性得到大幅度提高。

四、結語

綜上所述，企業在經營與發展過程中，尤其是在競爭日益激烈的市場環境中，更加需要認識到通過稅務管理與籌劃工作的有效開展，可以給企業帶來更多經濟效益。在大數據背景下，企業在開展該項工作的過程中，需緊隨時代的發展，加強大數據技術的應用，使稅務管理與籌劃工作的效率和效果均得到明顯提升，合法合規地減輕企業的納稅負擔，從而推動企業可持續發展。在具體應用過程中，企業應完善稅務管理與籌劃體系，提高稅務管理人員大數據技術應用水平，構建大數據信息平臺，提高稅務數據信息的共享性。同時，增強稅務風險控制能力，最大限度地防范稅務風險。更為關鍵的是，企業應提升稅務管理人員的專業水平，使其具備大數據背景下應對稅務管理與籌劃工作的能力。

參考文獻

[1] 吳長英.大數據背景下的企業稅務管理與籌劃應用探析[J].商訊， 2023（5）：96-99.

[2] 洪增巧.金稅四期形式下對企業稅務管理以及稅收籌劃的影響探討[J].發展改革理論與實踐， 2023， 39（3）：84-86.

[3] 王惠.“以數治稅”模式下企業加強稅收風險管理的對策[J].中小企業管理與科技， 2023（15）：166-169.

[4] 陳偉. 財稅大數據在施工企業稅收風險管理中的運用分析[J]. 財會學習，2024（11）：1-4.

[5] 李菊華. 大數據時代下納稅籌劃對企業財務管理的影響[J]. 中國電子商情，2024（11）：100-102.

（作者單位：山西園區建設發展集團有限公司）