商業(yè)銀行內控合規(guī)管理的有效途徑

金融在當今時代經濟體系中占據(jù)核心地位。商業(yè)銀行的穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展，離不開嚴密的內部控制與合規(guī)的管理體系。通過構建協(xié)同管理模式，將二者有機融合，不僅能夠確保銀行各項業(yè)務有序開展，還能科學合理地管控風險。通過持續(xù)優(yōu)化調控，提升各項工作的規(guī)范性，可以有效化解信用風險、信貸風險、操作風險和市場風險等，實現(xiàn)價值最大化，進而更好地履行社會責任，為國家經濟建設和社會發(fā)展提供有力支持。本文運用文獻研究法、行動研究法和調查研究法，探討商業(yè)銀行內控合規(guī)管理的有效途徑，以期為相關工作提供參考與借鑒。

商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展關乎國家經濟安全與社會穩(wěn)定。在全球競爭日益激烈、形勢復雜多變，且金融市場環(huán)境深刻變化的背景下，加強銀行內部風險控制和合規(guī)管理已成為必然趨勢。商業(yè)銀行應科學選用適配的管理方法，積極引入先進系統(tǒng)技術，構建完善的管理機制，實現(xiàn)對風險的精準識別、實時監(jiān)測和及時報告，有效防范金融風險。只有建立健全管理、監(jiān)督、糾正的動態(tài)機制和流程，才能不斷提升商業(yè)銀行的發(fā)展水平。

一、商業(yè)銀行內控合規(guī)管理

“商業(yè)銀行內控”是指圍繞經營發(fā)展目標為核心，制定一系列制度，并運用多種方式和途徑，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程與機制。而在商業(yè)銀行運營中，合規(guī)管理是一項獨立的機制，主要負責識別、評估、咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險。合規(guī)風險是指由于未遵循相關法律法規(guī)、行為準則和良好執(zhí)業(yè)標準，而可能遭受法律制裁、財務損失或聲譽損害的風險。

二、商業(yè)銀行內控合規(guī)管理存在的問題分析

（一）商業(yè)銀行內控合規(guī)管理制度不夠完善

從管理體系來看，宏觀層面的有效制度約束對商業(yè)銀行內控合規(guī)至關重要。商業(yè)銀行面臨的風險類型多樣，優(yōu)化現(xiàn)有管理體系迫在眉睫。以考核機制為例，許多銀行存在懲罰措施多、正向獎勵機制少的問題，這極大地抑制了員工的工作積極性。在下達任務時，過于側重業(yè)績指標，忽視了合規(guī)管理規(guī)范。在員工培訓方面，課程設置側重于業(yè)務技能，缺乏對內部風險的識別、防范等系統(tǒng)性培訓，導致實際工作推進困難重重。

（二）商業(yè)銀行內控合規(guī)管理靈活度較低

現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理過程中，普遍存在缺乏新技術、新模式應用的問題，管理靈活性不足。例如，由于缺乏技術整合能力，先進數(shù)據(jù)分析工具難以有效運用，資源配置受部門壁壘限制，統(tǒng)籌規(guī)劃缺乏動態(tài)調整機制，導致管理效率低下。管理手段仍以人工操作為主導，智能化應用不足，而人工操作易出錯、效率低，這不僅增加了員工的工作難度和強度，又因人為失誤降低了工作的精準性和合規(guī)性。

三、商業(yè)銀行內控合規(guī)管理的有效途徑探索

（一）聚焦長期性規(guī)劃，完善內部控制機制

長期目標規(guī)劃是推動商業(yè)銀行工作轉型的基石。明確清晰的目標和精準定位，有助于找準工作切入點，發(fā)現(xiàn)潛在問題，并制定針對性解決方案，分階段逐步實現(xiàn)。商業(yè)銀行可在長期規(guī)劃的基礎上，以3～5年為一個周期，進一步細化為短期規(guī)劃，確定內控關鍵點，并將任務分解到各級行和各專業(yè)條線，分階段、分專業(yè)組織實施。通過對人員、崗位、架構設置等方面的及時調整，能夠精準識別管理缺陷和風險點，及時消除隱患。隨著短期規(guī)劃的順利推進，長期規(guī)劃目標也將逐步達成，從而提升銀行內控質量，構建更加完善的管理流程。

（二）關注重點業(yè)務領域，加強風險防控

風險防控是商業(yè)銀行工作的核心。關注重點業(yè)務領域和產品，深入分析其中的風險環(huán)節(jié)，構建以點帶面的風險防控流程和機制至關重要。通過全面排查潛在風險點，搭建完善的動態(tài)風險防控體系并納入實時監(jiān)控，能夠有效規(guī)避風險和降低潛在損失，合理統(tǒng)籌資源，從容應對市場挑戰(zhàn)。強化操作風險防控是重中之重，應拓寬操作風險的管理范圍，涵蓋人員、機構、內部和外部等各方面的風險。配備先進的風險防控系統(tǒng)，運用監(jiān)測評估、報告等多種手段，借助前沿技術和方法，適應不斷變化的市場環(huán)境。同時，銀行還需重視合規(guī)風險和聲譽風險管理，關注重點環(huán)節(jié)，合理調控，確保可持續(xù)發(fā)展。

（三）強化人員培訓管理，提升內控水平

內部控制的有效實施離不開高素質的人才隊伍。高素質的內控人才隊伍，全員合規(guī)管理意識，是提升內控執(zhí)行效率的核心驅動力，更是商業(yè)銀行發(fā)展的第一生產力。因此，全面加強人員培養(yǎng)，優(yōu)化團隊結構勢在必行。一方面，要加強員工培訓，提升其專業(yè)化技能和職業(yè)素養(yǎng)。讓員工充分認識到內部控制是全員參與的工作，并非單個部門能夠獨立完成。通過持續(xù)培訓，使員工深刻理解內控對個人職業(yè)發(fā)展和銀行經營的重要意義，樹立“內控人人有責，共同攜手創(chuàng)造價值”的理念，將內部控制從被動執(zhí)行轉變?yōu)樽杂X合規(guī)行為。另一方面，銀行應積極引進外部人才，與各大高校合作，招聘掌握前沿技術和現(xiàn)代管理理念的復合型人才，為提升內控水平注入新的活力。

（四）健全內控制度，優(yōu)化管理流程

健全的內控制度是商業(yè)銀行合規(guī)經營的重要保障。在制度的約束下，能夠形成規(guī)范化的流程和機制，實現(xiàn)“授權分責”，加強內部監(jiān)督與制約。同時，要嚴格落實財務核對工作，強化監(jiān)督檢查，確保內控信息真實可靠。圍繞業(yè)務活動的特點，搭建完善的制度體系。在管理層面，加強內控激勵約束機制，將內部控制管理情況納入考核體系，促使員工自我監(jiān)督、自我修正，增強內控意識，不斷提升工作水平。在業(yè)務控制方面，建立健全各項制度，如資本金制度、資產負債管理制度、內部監(jiān)督與風險防范制度等，并嚴格執(zhí)行，特別是針對業(yè)務流程中的關鍵風險點，制定專門的管理控制制度。此外，還應建立會計控制制度，遵循規(guī)范化、授權分責、監(jiān)督制約、財務核對、安全謹慎的原則，嚴密會計控制體系，強化監(jiān)督檢查職能，保障內控信息真實完整。同時，建立授權授信制度，根據(jù)業(yè)務性質和功能，完善以法人授權授信為主要特征的內部授權、授信管理制度，統(tǒng)一授信主體、形式、幣種和對象，提升授信管理的科學性和有效性。

（五）信息科技賦能，提升內控與管理效率

隨著我國現(xiàn)代化建設的推進，信息技術和科技手段日新月異，為各行業(yè)發(fā)展帶來了新的機遇。在商業(yè)銀行內部控制和合規(guī)管理工作中，充分利用這些技術，拓寬工作渠道，建立明確的信息反饋機制至關重要。借助大數(shù)據(jù)技術對海量業(yè)務數(shù)據(jù)進行多維度分析，精準研判，可提前識別潛在風險，實現(xiàn)對內控流的動態(tài)調控。借助云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等先進技術手段，可以實時監(jiān)測異常行為模式，在多維度、深層次管控中，一旦發(fā)現(xiàn)風險，立即進行反饋和溝通，并針對性提出解決方案。因此，商業(yè)銀行應持續(xù)推進信息化建設，從創(chuàng)新的角度出發(fā)，不斷引進新設備、新系統(tǒng)和新方法，提升內控和合規(guī)管理效率，為業(yè)務運行提供有力支持。

（六）尋求政府支持，精準推進重點環(huán)節(jié)整治

從銀行可持續(xù)發(fā)展的角度來看，加強內部控制和合規(guī)管理需強化“風險處置+信息披露”雙重機制，提高透明度。在機制建設和制度完善的過程中，應充分整合政府與社會雙重力量，形成有效的監(jiān)督約束機制。與政府攜手合作，針對重點環(huán)節(jié)進行專項整治。例如，嚴厲打擊虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質押貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章竊支單位和個人存款，以及銀證通、代客理財?shù)刃聵I(yè)務管理中的漏洞等問題。對授權授信、柜員安全認證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點環(huán)節(jié)進行嚴格治理。同時，對信貸管理、公司業(yè)務、個人業(yè)務、房地產業(yè)務、農業(yè)信貸、財務會計、保衛(wèi)、法律事務、人事等部門進行重點監(jiān)督檢查。銀行應積極貫徹政府出臺的相關法規(guī)，與審計、監(jiān)察等部門開展深度合作，實現(xiàn)信息共享，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險隱患及違規(guī)行為，確保銀行運營合規(guī)。

（七）完善監(jiān)督評價體系，多維度調整運行機制

監(jiān)督與評價是推動銀行內控和合規(guī)管理的重要手段。建立健全風險防范措施的同時，構建科學完善的評價體系和系統(tǒng)化的架構至關重要。充分發(fā)揮評價的反饋作用，能夠獲取真實數(shù)據(jù)，為科學管理提供依據(jù)。目前，許多商業(yè)銀行已建立內控評價機制，對內部控制實施效果進行評估，并將評價結果納入績效考核體系，形成有效約束，促進內控管理水平提升。未來，應聚焦核心問題，構建貫穿內控管理全過程的評價體系。例如，建立并落實合規(guī)經營定期評估機制和重大違規(guī)行為報告制度，對重大突發(fā)合規(guī)事件應報未報或遲報、謊報、瞞報、漏報的，依法嚴肅處理；對主動報告違規(guī)行為或減少風險隱患的責任人，酌情減輕或免除處罰；對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級管理者責任；在合規(guī)風險管理工作中應發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應處罰未處罰、應整改未提出整改意見等失職行為，追究連帶責任，從嚴處罰。通過有效運用內控評價結果，及時發(fā)現(xiàn)問題，調整運行機制，推動銀行持續(xù)健康發(fā)展。

四、結語

綜上所述，內部控制與合規(guī)管理是一個系統(tǒng)工程，需要商業(yè)銀行綜合施策，持續(xù)推進實踐，以實現(xiàn)高質量發(fā)展目標。在未來的工作中，商業(yè)銀行及其工作人員應緊緊圍繞經營發(fā)展目標，秉持實事求是、創(chuàng)新發(fā)展的原則，積極探索新技術、新模式。通過聚焦長期性規(guī)劃完善內部控制機制、優(yōu)化團隊結構、關注重點業(yè)務領域防控風險、借助信息科技提升管理效率、尋求政府支持整治重點環(huán)節(jié)以及完善監(jiān)督評價體系等多方面舉措，實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位：甘肅銀行股份有限公司武威分行）