遠光司庫價值生態模型的研究與應用

文/[摘要］數字化時代，財務數智化轉型成為企業邁向高質量發展的核心驅動力。以推動財務價值創造為核心，以助力大型企業集團加強司庫管理為重點，在深入分析司庫體系建設三個階段典型特征的基礎上，結合企業集團資金支付業務特點，通過創新構建遠光司庫價值生態模型，實現了資金資源高效整合、風險精準管控和資源配置效率最大化，為企業加快數智化轉型提供了科學高效的司庫管理工具。

一、引言

二、司庫體系建設的三個階段

近年來，隨著業務規模、經營業態的不斷拓展，大型企業集團對貨幣資金、金融資產、金融負債等金融資源配置的效率、收益與安全性提出了更高要求。

與此同時，部分企業集團由于信息化水平參差不齊、資金管理體系不完善，導致無法及時完整掌握業財數據，進而給資金業務精益管理造成阻礙。

在此背景下，強化數字技術應用，加快司庫管理體系建設，以提升資金保障能力和管理效能，成為大型企業集團資金管理變革的重要方向。

鑒于此，作為軟件行業的信創品牌，依托深耕大型集團企業管理信息化、數字化、智能化近40年的技術沉淀和為國資央企及世界500強企業提供專業數字化轉型咨詢與服務的經驗積累，以推動財務數智化轉型為目標，以加強司庫管理為重點，在深入分析司庫體系建設三個階段典型特征的基礎上，結合大型企業集團資金支付業務特點，通過創新構建遠光司庫價值生態模型，實現了對資金相關資源統籌調度和精益分析，為企業加快數字化轉型和高質量發展注入了強勁動力。

作為資金管理的升級版，司庫體系是以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰略、支撐業務、創造價值為導向，對企業資金等金融資源進行實時監控和統籌調度的現代企業治理機制。

國務院國資委在對央企司庫體系建設的總體要求中，分別對司庫體系建設尚在起步、已有基礎、較為成熟的企業提出了不同階段的指導意見，并進一步明確了國有企業司庫體系建設分為管控型司庫、價值型司庫和戰略型司庫三個階段。

第一個階段：司庫體系建設尚在起步的企業，建設“管控型司庫”。初步建成能夠上線運行的司庫信息系統，實現境內企業銀行賬戶和資金流動信息動態歸集和穿透監測。推動企業資金管理從保障業務運營的基本職能向資金資源集中管控與高效配置的管控型司庫轉變。

第二個階段：司庫體系建設已有基礎的企業，建設“價值型司庫”。以“創造價值”為導向，實現資金信息動態反映、資金業務全面監控；積極拓展風險智能預警、供應鏈金融服務等高級管理功能，并逐步將境外資金等金融資源納人司庫信息系統，實現境內外本外幣一體化管理，具備在全球范圍內統一配置和調度資金等金融資源的能力。

第三個階段：司庫體系建設較為成熟的企業，建設“戰略型司庫”。充分利用司庫信息系統與其他信息系統互聯互通形成的數據資源，建立集團統一的數據倉庫和數據集市，借助智能化信息技術深度挖掘數據價值，進一步增強戰略決策支持深度、經營活動分析精度、財務風險管控力度，努力實現世界一流水平的司庫管理。

三、遠光司庫價值生態模型的構建

遠光司庫價值生態模型以價值模型為核心，以資金數智預測、資金數智評分、資金數智調度為手段，以資金數智分析為可視化輸出，可依據大型企業集團資金支付業務特點，對資金相關資源進行統籌調度和精益分析。

（一）資金數智預測模型

該模型基于歷史年份資金收支數據，深人分析資金收支同比/環比增長變動趨勢規律，結合采銷合同、付款清單等信息，對資金收支進行精準預測。

（二）資金數智評分模型

通過深人研究現金流業務發生規律，按緊急程度與重要程度相結合，將業務類型、供應商信用、供應商性質、付款用途、資金來源、支付金額、匯票消納、距離合同到期天數、預計付款日期、業務審批環節等要素提煉為“評分因子”，并自定義各個評分因子的分數和權重，系統構建資金數智評分模型，同時基于評分結果搭建資金調度池“剛性調度池”“月內調度池”“周內調度池”“彈性調度池”。

（三）資金數智調度模型

該模型通過構建一套“智能調度+ 人工調整”的調度模式，建立一套“下級確認 + 上級統籌”的調度機制，實施一套“季排程”“月統籌”“周調度”“日時序”的精益調度手段，形成現金流最優支付時序與資金統籌調度策略。

一是現金流季排程管理。搭建“季度排程” + “年度融資決策模型”的季度管理機制。通過季度預測形成現金流季度排程數據，為季度融資需求測算提供決策依據，并結合經營指標、重大事項，動態更新年度融資預算調整方案，實現月度融資預算安排與年度融資預算調整有序銜接。

二是現金流月統籌管理。搭建“月評分”+“調度池”的月度管理機制，按分值高低將各類人池訂單劃入剛性調度池、月內調度池、周內調度池、彈性調度池，基于調度池制定不同等級的支付策略進行智能調度排程。

三是現金流周調度管理。搭建“上下聯動” + “精準控制”的周管理機制。通過周調度任務，鎖定 T+1 周待支付記錄，資金集約中心/申請單位/支付單位進行周調度確認，基于“周評分”對 T+1 周自動調度與監控，全面掌控周資金運行情況。

四是現金流日時序管理。搭建“數據驅動” + “智能排程”的日管理機制，基于評分模型對T ⁺¹ 日集中支付記錄進行自動評分、智能排程、自動調度、自動發布、調整、控制及發布通知提醒，實現現金流日時序管理“無人操作，科學排程”。

（四）資金數智分析模型

該模型通過對資金數字價值挖掘，指導數智預測、評分及調度模型優化完善，形成現金流精益管理、高效流動、統籌調度的良性生態循環。

四、遠光司庫價值生態模型的應用

目前，遠光司庫價值生態模型已應用于多家央國企和世界500強企業，每年通過遠光全球司庫管理系統進行安全、高效管理的資金已超過萬億元，極大地滿足了對大型企業集團對資金資源配置“看得見、管得住、調得動、用得好”的司庫管理要求。

一是強化企業資金資源統籌調度能力。通過建立實施季、月、周、日的漸進精益的資金數智調度機制，實現了資金合理安排、融資成本降低和資金管控精準度提升，創造了更高的資金管理效益。

二是強化現金流量精益管理能力。通過貫通資金業務全流程、覆蓋收支業務全類型、匯聚活動鏈路全節點，實時獲悉現金流流經的每一個環節，實時出具年季月周日現金流量表，全面反映經營、投資和籌資活動資金收支，構建起多維現金流分析場景，進一步提升現金流管理的洞察力、預判力和管控力，有效支撐了經營決策。

三是強化資金數據價值挖掘深度。通過從經營指標、預警、預測、業務優化、流程優化五個維度，搭建資金數智分析體系，進一步發揮出資金數字價值，極大地提升了資金運營效率、防范了資金風險，助力企業財務價值創造。

五、小結

下一步，遠光軟件將繼續按照國務院國資委對司庫體系與世界一流財務管理體系建設提出的要求，借助智能化技術，深度挖掘數據價值，進一步完善司庫價值生態模型，優化遠光全球司庫管理系統相關產品與應用，助推大型企業集團資金管理水平持續提升，加快實現高質量發展。

編輯/溫碧琳統籌/晨光