探討建筑企業(yè)資金管理及預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

面對市場帶來的各種新機(jī)遇，企業(yè)需轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，特別是強(qiáng)化資金管理，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。對于建筑企業(yè)來說，需完善現(xiàn)有資金管理模式，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控以增強(qiáng)核心競爭力。

面對市場帶來的各種新機(jī)遇，企業(yè)需轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，特別是強(qiáng)化資金管理，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。對于建筑企業(yè)來說，需完善現(xiàn)有資金管理模式，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控以增強(qiáng)核心競爭力。

建筑企業(yè)資金管理的環(huán)節(jié)

資金風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)經(jīng)營工作的核心內(nèi)容。資金管理涵蓋資金籌資、資金運(yùn)用、資金監(jiān)測以及風(fēng)險(xiǎn)管理4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

為確保工程建設(shè)的順利推進(jìn)，建筑企業(yè)需通過多種渠道籌集資金，包括但不限于自有資金、銀行貸款及股權(quán)融資等。資金運(yùn)用涉及建筑企業(yè)根據(jù)自身的生產(chǎn)規(guī)劃和項(xiàng)目需求，對資金進(jìn)行合理配置和有效運(yùn)用，以確保資本效益最大化。資金監(jiān)測則要求建筑企業(yè)對現(xiàn)金流進(jìn)行持續(xù)追蹤和監(jiān)控，記錄資金流動(dòng)情況，并對現(xiàn)金流量表進(jìn)行編制與分析，以便及時(shí)應(yīng)對資金短缺或閑置問題。資金的風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及識別、評估和管理與資本相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以降低風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)運(yùn)營和發(fā)展的潛在影響。

建筑企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理，確保能夠及時(shí)、全額地獲取并運(yùn)用資金，從而保障企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。只有通過強(qiáng)化資金管理，建筑企業(yè)能夠有效提升資金使用效率，降低資金成本，進(jìn)而提高企業(yè)的利潤和市場競爭力，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)和適應(yīng)外部環(huán)境的能力，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

建筑企業(yè)資金管理及防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意義

在項(xiàng)目建設(shè)階段，建筑施工企業(yè)需繳納各類保證金。此外，工程竣工后還需保留一定數(shù)額的質(zhì)量保證金。這均需依賴于充分的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和相應(yīng)保障。因此，建筑施工企業(yè)必須具備強(qiáng)大的財(cái)務(wù)實(shí)力，否則在工程建設(shè)及企業(yè)發(fā)展過程中可能會(huì)面臨資金短缺，甚至資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。若此情況發(fā)生，將對企業(yè)發(fā)展造成負(fù)面影響。鑒于此，企業(yè)管理層應(yīng)積極采取相應(yīng)措施進(jìn)行資本風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，確保企業(yè)內(nèi)部資金的充裕與安全，展現(xiàn)資金管理工作的價(jià)值與功能。

建筑企業(yè)的典型特征在于其施工地域分散和上游供應(yīng)商眾多。資金管理工作不僅涉及企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門，還需涵蓋眾多外部供應(yīng)商及業(yè)主單位，故其管理任務(wù)繁重且復(fù)雜。因此，必須確保相關(guān)業(yè)務(wù)部門能夠積極合作，相互支持，開展資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不僅能夠加強(qiáng)不同職能部門之間的高效溝通與交流，還能實(shí)現(xiàn)信息、數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)傳輸與共享，為經(jīng)營工作創(chuàng)造有利條件。同時(shí)，確保資金運(yùn)作的安全，構(gòu)建穩(wěn)定可信的資金管理環(huán)境。

在建筑企業(yè)資金管理及預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，信息化技術(shù)的應(yīng)用也極為關(guān)鍵。隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)可以借助先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和數(shù)據(jù)分析工具，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，精準(zhǔn)預(yù)測資金需求，從而提前做好資金調(diào)配和規(guī)劃。例如，建立資金預(yù)算管理系統(tǒng)，能夠?qū)?xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行精細(xì)化的資金預(yù)算，有效避免資金的閑置或過度占用，提高資金的使用效率。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，企業(yè)可以對歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度挖掘，識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

此外，建筑企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓展融資渠道。通過與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，企業(yè)可以獲得更多的信貸支持和金融服務(wù)，為工程項(xiàng)目建設(shè)提供充足的資金保障。在合作過程中，企業(yè)應(yīng)積極展示自身的財(cái)務(wù)實(shí)力和良好信譽(yù)，爭取更優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本，從而在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。

建筑企業(yè)資金管理及預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施思路

基于全面預(yù)算實(shí)施資金管理。在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中，資金預(yù)算管理扮演著至關(guān)重要的角色。建筑施工企業(yè)必須建立全面預(yù)算管理體系，并確保其得到有效執(zhí)行。在工程施工的預(yù)算階段，應(yīng)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)預(yù)算功能，并完善全面的預(yù)算體系，確保預(yù)算編制、審批、監(jiān)督和考核等各個(gè)環(huán)節(jié)能夠有序進(jìn)行，進(jìn)而提高資金使用效率。首先，應(yīng)遵循量入為出、強(qiáng)化節(jié)約等原則，構(gòu)建一套完整的資金預(yù)算管理體系，并采取多種措施確保預(yù)算執(zhí)行達(dá)到預(yù)期效果。其次，在資金使用方面，應(yīng)確保基金現(xiàn)金流量正常運(yùn)作，并符合預(yù)算規(guī)定。最后，應(yīng)對結(jié)余資金的使用進(jìn)行周密規(guī)劃，提前做好計(jì)劃，以最大限度減少各種成本支出，確保資金使用得到最有效的控制。

加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。首先，必須拓寬融資渠道。對于建筑企業(yè)而言，資金的流動(dòng)性是其生存與發(fā)展的核心。在進(jìn)行資金管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)持續(xù)拓展資金來源，包括但不限于銀行貸款和綠色信貸等。建筑企業(yè)應(yīng)緊跟政策導(dǎo)向，與金融機(jī)構(gòu)緊密合作，不斷提高信貸能力，以期獲得更多貸款支持，為企業(yè)注入更多資本。其次，需加強(qiáng)對流動(dòng)資金的監(jiān)管。首要任務(wù)是對建筑材料的監(jiān)管，對于成本較高的材料，應(yīng)通過公開招標(biāo)確保材料品質(zhì)，并對成本進(jìn)行有效監(jiān)控。采購后，應(yīng)依照企業(yè)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行入庫流程，對材料的價(jià)值、種類、用途等進(jìn)行詳盡分析，確保材料的實(shí)際效用。若發(fā)現(xiàn)材料不符合要求，應(yīng)立即與供應(yīng)商溝通。

從嚴(yán)管控應(yīng)收賬款。在確保招標(biāo)工作順利進(jìn)行的同時(shí)，建筑企業(yè)也應(yīng)重視款項(xiàng)的回收工作，以加速資金回籠，減少資本損失風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)需完善應(yīng)收賬款管理體系，定期對工程應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)管，并建立有效的查詢機(jī)制，方便核對客戶信息，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確分類。

優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在建筑工程的建設(shè)階段，采用創(chuàng)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，能夠有效地防控風(fēng)險(xiǎn)，從而提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效能。企業(yè)需對工程實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前瞻性預(yù)判。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)緊密結(jié)合，通過有效的預(yù)防措施來維護(hù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。以此為基準(zhǔn)，對建筑企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，并對各部門的經(jīng)營工作進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。

規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作。在進(jìn)行項(xiàng)目資金管理時(shí)，必須綜合考慮工程進(jìn)度、收款條件等要素，合理分配各環(huán)節(jié)資源，設(shè)計(jì)出在費(fèi)用合理的基礎(chǔ)上能實(shí)現(xiàn)最大利潤的預(yù)算方案。同時(shí)，建立一套科學(xué)的工程成本控制體系。財(cái)務(wù)部門應(yīng)以此為基礎(chǔ)，將工程總費(fèi)用與成本相結(jié)合，將實(shí)際預(yù)算與數(shù)據(jù)分析相結(jié)合。若實(shí)際支出低于概算，表明預(yù)算執(zhí)行狀況良好。若實(shí)際支出超出概算，則需深入分析原因，加強(qiáng)預(yù)算管理，防止成本管理失控，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作。

建立合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。建筑企業(yè)需嚴(yán)格審查總包合同中的驗(yàn)收制度和工程價(jià)款結(jié)算規(guī)定，確保其明確并得到有效執(zhí)行。招標(biāo)結(jié)束后，應(yīng)加強(qiáng)合同簽署管理，注意合同中工程價(jià)款結(jié)算的計(jì)價(jià)方式和自由裁量條款，明確雙方履約責(zé)任。在工程建設(shè)前，應(yīng)對合同條款進(jìn)行詳細(xì)分析，避免合同中出現(xiàn)模糊的經(jīng)濟(jì)條款和權(quán)責(zé)不清，降低風(fēng)險(xiǎn)，確保施工安全。企業(yè)還應(yīng)強(qiáng)化合同條款的核實(shí)力度，明晰各方權(quán)責(zé)，結(jié)合合同執(zhí)行情況制訂成本預(yù)算，明確賠償變更規(guī)定，全面考慮影響合同的因素，建立合同風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，避免經(jīng)濟(jì)糾紛。

（作者單位：太原市第一建筑工程集團(tuán)有限公司）