基于業財一體化的企業財務風險控制研究

業財一體化是企業業務流程和財務流程深度融合，業務數據和財務數據實時共享與互動，以提升企業管理效率及決策準確性為目的的管理模式。

在信息技術快速發展以及企業管理理念不斷革新的背景下，業財一體化這一全新財務管理模式應運而生。業財一體化，又稱業財融合，旨在將企業財務部門與業務部門進行深度整合，實現數據共享、流程協同，從而為企業財務風險控制帶來一種全新的理念與手段。

業財一體化內涵及對于企業財務風險控制的意義

業財一體化是企業業務流程和財務流程深度融合，業務數據和財務數據實時共享與互動，以提升企業管理效率及決策準確性為目的的管理模式。在業財一體化格局中，業務活動與財務活動已不是兩個彼此獨立的環節，而是成為一個密切結合，互相促進的有機整體。

業財一體化需注重流程的整合。一是業務流程和財務流程整合。要對業務流程及財務流程進行梳理及優化，使業務活動和財務活動無縫銜接，保證業務數據能及時準確轉換為財務數據，從而為企業財務管理提供可靠基礎。二是信息系統整合。運用信息技術整合企業各業務系統與財務系統，實時傳輸數據與共享數據，增強數據的準確性與及時性。三是管理理念變革。業財一體化需要企業由以財務為主的傳統管理模式轉向以業務為主、財務為輔的管理模式，注重業務部門和財務部門之間的協同工作，為實現企業戰略目標而共同努力。

業財一體化對于企業的財務風險控制具有重要意義。一是有利于提升財務風險識別精度。在業財一體化發展模式中，財務部門可以實時獲得業務部門相關信息，掌握業務活動開展進度及風險狀況等，以便對財務風險進行更精準的辨識。比如，對銷售業務數據進行分析，能及時發現應收賬款方面的風險，分析采購業務數據能夠及時發現供應商信用風險。二是有助于提高財務風險評估的科學性。業財一體化使企業可以將業務因素與財務因素結合起來，更科學、更全面地評價財務風險。

業財一體化背景下企業財務風險控制的挑戰和機遇

在實施業財一體化時，企業財務風險控制面臨著一系列的挑戰和機遇。

在挑戰方面。一是信息安全風險增大。業財一體化對信息技術的依賴性很強，企業業務數據、財務數據都高度集中于信息系統之中。當信息系統受到攻擊或者發生故障時，有可能會造成數據泄露、丟失或者破壞，給企業帶來重大財務風險。二是對員工素質要求不斷增加。業財一體化對員工提出了更高的要求，不僅要有專業業務知識、財務知識等，還要具備一定的信息技術、數據分析能力等。但當前許多企業員工素質很難適應業財一體化發展的需要，給企業財務風險控制造成一定難度。三是管理模式的改變比較困難。業財一體化需要企業由傳統職能管理模式過渡到流程管理模式，突破部門間障礙，使業務部門和財務部門協同配合。但這一管理模式的變革要求企業在組織架構調整、流程優化和制度建設等方面都作出努力，具有一定的困難。

在機遇方面。一是提升財務管理效率。業財一體化能夠實現業務流程與財務流程的緊密銜接，財務部門能夠隨時獲取相關的業務數據，保證了數據的實時性和一致性，從而提高了工作效率，節省了時間成本。二是增強風險控制能力。通過業財一體化，企業可以實現全面的資金管理、風險監控，及時整合企業的現金流以及流動狀況，發現潛在的資金風險。除此之外，還能夠監控一系列的市場風險、信用風險以及經營風險等，并對可能出現的風險進行預測，使企業能夠及時采取措施規避。三是優化資源配置。業務人員可以根據反饋的財務數據及時調整、優化運營計劃，做到合理化管控。這不僅可以降低企業的運營成本，還有助于提升企業的整體競爭力。

優化企業財務風險管控的重要戰略

在業財一體化的背景下，強化信息系統建設，是優化企業財務風險管控的重要戰略。一是企業要增加信息系統投資。應對原有業務系統及財務系統進行升級改造，以保證其具有較好的穩定性、安全性及擴展性。同時引進大數據、云計算、人工智能等先進信息技術，提升信息系統智能化水平。比如，運用大數據分析技術實時分析企業業務數據、財務數據等，發現可能存在的財務風險；運用人工智能技術對財務風險進行自動識別與預警，以提升風險控制效率。二是企業要重視信息系統整合。應深度整合業務系統和財務系統，實現無縫鏈接、實時共享數據。通過接口技術及數據交換平臺，為財務風險控制奠定可靠基礎。與此同時，還要把信息系統和企業其他管理系統整合在一起，比如，人力資源管理系統和供應鏈管理系統，從而使企業管理全面信息化。三是企業要強化信息安全管理。應建立和完善信息安全管理制度和信息系統安全防護措施。利用加密技術、身份認證技術和訪問控制技術，保證數據安全保密。同時，定期開展信息系統安全審計、漏洞掃描等工作，發現隱患并及時修復。

優化溝通機制也是企業財務風險管控的重點戰略。一是要搭建跨部門的溝通平臺。企業應搭建覆蓋業務部門、財務部門等相關部門的交流平臺，以保證各個部門間信息交流與溝通及時有效。該平臺既可作為內部管理系統使用，又可作為即時通信工具或者在線協作平臺使用。通過該平臺，各個部門能夠隨時共享業務進展、財務狀況和風險情況，并討論財務風險對策。二是要明確信息共享的職責流程。比如，業務部門應將業務數據、風險信息等及時提供給財務部門，財務部門應將財務分析結果、風險預警信息等及時反饋給業務部門等。同時，應建立溝通反饋機制以保證信息傳遞與反饋及時準確。三是要強化溝通培訓與企業文化建設。企業應定期舉辦溝通培訓，以增強員工溝通能力與技能。培訓的內容可涉及溝通的方法、技巧和禮儀等，有助于員工在跨部門交流中發揮更大作用。同時，企業應加強溝通文化建設，以營造良好的溝通氛圍。鼓勵員工跨部門交流，尊重別人的建議與意見，營造一種公開、協作、雙贏的交流文化。

此外，提高員工技能是優化企業財務風險控制的重要策略。一是強化業務培訓。企業要定期舉辦業務培訓，努力提高職工業務知識與技能水平。培訓內容可涉及行業動態、業務流程和市場分析，有助于員工對業務的深入理解和業務處理能力的提升。與此同時，應重視對員工創新意識與團隊合作精神的培養，激勵他們不斷探索新的業務模式與方法來增強自身競爭力。二是要加強財務培訓。企業應強化對員工在財務方面的培訓，培訓內容可涉及財務報表分析、成本管理、預算編制、風險評估等多個方面，有助于員工加深對財務數據的了解，增強財務分析與風險防控能力。與此同時，還應重視對員工財務合規意識的培養，以保證企業財務管理與法律法規及企業內部制度相一致。

（作者單位：葛洲壩集團物流有限公司）