以價值創造為導向的電網財務數智化管理實踐

創造單位：國家電網有限公司華東分部

主創人：張林 楊晟

創造人：郁琦 張泰琦 王婷婷

一、公司簡介

（簡稱“華東分部”或“分部”）是國家電網有限公司（簡稱“國網”）在華東區域的派駐機構，承擔區域內骨干電網發展規劃、調控運行、安全生產、分部輸變電資產管理等方面主體責任。

華東電網是全世界單一國家內規模最大的區域電網，主干網架由1000千伏和500千伏交流輸電網架構成。華東分部負責協調省市電力公司服務地方政府，調動發電企業等各方力量團結治網，在區域電網發展建設中實現共建共享和協同發展。

二、實施背景

（一）適應外部經濟形勢和技術迭代背景下的必然選擇

在全球經濟一體化和數字化浪潮的雙重影響下，外部經濟形勢呈現出前所未有的復雜性和不確定性。數字經濟的迅猛發展，不僅重塑了產業格局，也對企業財務管理提出了全新挑戰。因此，數智化轉型成為企業適應數字時代發展要求、提升核心競爭力的必然選擇。

一方面，全球經濟環境波動加劇，國際貿易摩擦頻發，市場變動不斷，要求企業具備快速響應市場變化的能力。隨著數字經濟的崛起，數據成為企業的無形資產，數據驅動的決策模式成為主流。財務部門作為企業內部的重要職能部門，其數據處理能力和決策支持功能直接影響企業戰略制定與執行效率。傳統財務管理側重于事后記錄和靜態分析，已難以滿足現代企業對即時信息和深度洞察的迫切需求。

另一方面，數字經濟的沖擊促使企業內部管理從傳統的成本控制向價值創造和戰略管理轉變。隨著云計算、大數據、人工智能等技術的不斷進步，財務數智化轉型迎來了新的機遇。通過自動化數據采集、實時數據分析、智能預測和決策支持，企業能夠實現財務流程的優化、成本的精細管理、風險的智能預警，以及業務與財務的深度融合，從而提高財務運營的效率和精準度。因此，面對外部經濟發展動能不足和數字經濟的沖擊，數智化轉型是企業適應新經濟常態、挖掘數據價值、增強決策科學性的必然趨勢。

（二）建設國際領先能源互聯網企業戰略目標下的必然要求

在構建具有中國特色國際領先的能源互聯網企業的戰略目標下，數智化轉型已成為財務管理不可或缺的進化路徑。作為電網公司支撐戰略、服務運營的中樞神經，財務管理對于確保公司的持久繁榮與穩固根基起著至關重要的作用。

近年來，伴隨著電力行業改革，尤其是輸配電價機制的深層次變革與政府監管機制的日趨完善，對電網企業的財務管理能力提出了更高要求。這不僅體現在對輸配電成本監審的嚴格把控以及定價機制的不斷精細化，還體現在監管信息透明度的大幅提升，要求企業財務信息披露更加詳盡精確。

縱觀當前財務管理過程，其管理實踐范圍正逐步超越傳統收支管理的框架，朝著業務流程前端深人，不斷強化業務與財務的融合。

然而，當前面臨的挑戰不容忽視：系統封閉、流程僵化，導致信息流動單一且缺乏互動；數據標簽粗放、數據孤島現象比較普遍；財務數據結構的“樹狀”特性，限制了與業務數據的有效交互，導致大量潛在價值的數據資源被“閑置”。

因此，需通過數智化轉型，喚醒這些“沉睡”的數據，打破信息壁壘，實現數據的高效流動與智能應用，不僅能夠提升財務管理的運行效率，還能深層次挖掘數據價值，為公司的戰略決策與業務優化提供強有力的支持。

（三）提升公司經營業績和發展質效的必然路徑

在數智化轉型背景下，數據成為公司重要資產。財務作為公司經營成果的反映部門，掌握著公司的重要數據，其成為引領數智化建設的重要角色，加上天生的數據敏感性，必然成為企業數智化轉型的先鋒。

當前，部分業務環節及數據仍然依賴線下操作與流轉，時效性和準確性比較低；各系統數據融合深度不夠，數據價值發揮受限，數據價值引領作用未充分挖掘；缺乏建模分析、仿真應用等技術，對公司經營管理與決策支撐效果力度不足；業務智能化建設進展緩慢，系統應用體驗感一般，與智能高效決策分析目標仍有較大差距。

在上述背景下，華東分部財務部主動適應內外部環境變化，積極適應輸配電價改革帶來的經營壓力，統籌財務預算、資產、資金等部門分工，通過數智化技術手段，賦能財務各專業管理，服務公司戰略決策和業務經營，提升資源配置和企業價值創造能力。同時，加強跨部門、跨業務條線協同，確保業務流程順暢、信息流通無阻、財務與業務數據融合、價值深度挖潛，構建一體化數字智能運營體系，推動財務管理從標準化、集約化邁向數字化、智能化，以全局視野統籌企業價值創造的各個環節，推動經營業績躍升與管理精益化。

三、目標與內涵

華東分部以建立世界一流財務管理體系為目標，以公司戰略為引領，利用數智化轉型契機，按照業務數據化、數據業務化、業務智能化路徑，聚焦預算、資金、成本、電價、工程、資產、稅務、風險八大領域，利用數據建模、數據挖掘、數據仿真等大數據技術，構建戰略經營數字化智能化運營體系，積蓄財務數智化動力，賦能業務管理，輔助經營精準決策，創造價值，實現業財融合共享、區域協同發展，推動公司戰略有序落地，助力公司高質量發展。

華東分部戰略經營數字化智能化運營系統，以適應外部環境、支撐分部發展、提升財務管理水平為目標，分別從“匯聚智能數據”“建立應用模型”“協同共享管理”“實現價值引領”及“強化技術保障”等角度出發，構建數字化智能化運營體系，實現業務與財務深度融合，提升資源配置和企業價值創造能力。（如圖1所示）

四、實施辦法

（一）匯聚智能數據，構建數字化智能化多領域平臺模塊

1.統籌業財管理，提升數據融合能力

華東分部依托“戰略經營數字化智能化運營系統”，通過PC端全面呈現分部的經營與管理態勢，實現數據的集中管理和共享。

系統圍繞經營管理重點，開展針對性數據分析與策略制定，促進業務與財務深度融合。系統不僅聚焦常規財務數據，更是要打破業務與財務部門間的信息壁壘，實現數據全面整合與深度剖析。在數智化運營系統的支持下，華東分部的經營管理重點得以高效落實。

系統通過多維度數據分析，助力管理層精準洞察市場趨勢、捕捉業務機會、識別潛在風險。通過實時監測業務運行狀態，系統能及時察覺問題并推動解決，保障運營的穩定與高效。

系統具備強大的數據預測與模擬功能，基于歷史數據挖掘分析，可預測未來業務發展走向，提供前瞻性戰略建議。

在數據管理層面，強化數據標準管理，構建數據資產，統一數據模型，搭建指標體系。開展數據資產管理，搭建可視化數據資源目錄，面向不同用戶，以可切換的業務與技術視圖，提供可視化的數據實體、屬性、關系及狀態查詢，全面掌握數據資產狀況，高效開展數據資產應用規劃，借助標準指標體系提升數據應用能力。

通過引人機器學習模型可視化技術，提升數據輸出能力，加速新技術在經營決策、月度經營運行等場景中的應用。此外，可視化技術可提高數據分析模型的透明度，促進技術與非技術團隊成員之間的溝通，從而實現數據預警分析與報告的自動化，提高數據分析的自動化與智能化水平，促使管理效率進一步提升。

2.整合數據資源，強化數據支撐

一方面，華東分部明確經營與管理戰略目標，借助數字化智能化運營系統，對各分部業務數據實施實時監控與分析，以掌握運營狀況。這些數據涵蓋設備臺賬、變電容量等業務數據，以及資產卡片、資產檢修運維成本等財務數據。深度剖析這些數據，以便挖掘問題、明確優劣，制定針對性措施。

另一方面，依托運營系統提升數據融合能力，充分運用大數據、云計算等技術手段，深度整合業務與財務數據。利用數據資產智能搜索、關鍵詞聯想、多重篩選條件及多視角數據資產目錄等方式，搭建觸達數據資產的快捷通道，助力用戶高效導航與精準定位數據資源，解決“找數難”問題。同時，借助熱門推薦、關鍵詞推薦、近似推薦等功能，持續為用戶探索與匹配數據，提供洞察引導與支持。整合各類不同來源的數據資產，構建數據資產運營平臺，生成涵蓋業務、管理、應用等多個維度的數據資產卡片，不斷豐富和完善數據資產信息。用戶瀏覽數據資產卡片信息，可快速把握數據資產內涵與外延，形成整體認知。此舉不僅能提高數據的準確性，還能挖掘數據潛在價值，以數據驅動決策，從而精準把握市場動態，優化業務流程，不斷提升運營效率。

（二）建立應用模型，搭建數字化智能化深層次運營體系

1.孿生仿真分析，智能經營管理系統構建“基于歷史執行數的預算參數預測模型”“銜接核價、均衡四省一市的輸配電成本配置模型”“核價參數偏差影響分析模型”“項目進度、計劃、預算、成本、資金偏差分析、監測、預警模型”等，形成數字化智能化運營體系，為提升財務管理效率與決策水平提供有力支撐。

以“預算分析應用模型”為例。該模型為業務場景分析所需的經營仿真聯動模型。通過梳理經營業務活動的業務邏輯，構建經營仿真聯動模型，模擬仿真分部各類經營活動對經營水平、投資能力等的影響，輔助分部經營決策。此外，為適配輸配電價模式，通過構建“銜接核價、均衡四省一市的輸配電成本配置模型”，實施核價目標與經營目標分類管控，對預算管理體系進行重構，從預算配置、編報、控制、評價全流程，進行雙目標管理要求的適應性優化與改造。

2.建系統智能展示，平臺數智支撐

華東分部以涉財內外部數據為基礎構建本地知識庫，設計搭建大模型底座，推進智能搜索類、內容提取類、報告撰寫類等試點場景的應用驗證。圍繞經營管理重點，針對業務管理、仿真應用、對標考核、知識文庫四個中心，建立展示分析的指標體系或內容，構建測算分析所需的應用模型，梳理所需基礎數據，開展數據溯源工作。依據經營管理方式、思維方式與業務邏輯，梳理指標關系，設計展示場景，繪制原型圖，研討確定展示原型。根據展示內容及展示邏輯完成場景所需的數據建模，設計數據表完成數據源及場景建模。依據展示界面原型圖，完成實際數據展示與展示形式優化。

（三）協同共享管理，展示數字化智能化全方位應用場景

1.測算多維數據，動態展示成果

華東分部戰略經營數字化智能化運營系統，旨在適應外部環境變化，有效支撐分部發展，顯著提升財務管理水平。系統從業務管理、仿真應用、對標考核等維度切入。

一方面，系統有力支持財務部各業務板塊的日常分析與管理工作，通過動態數據指標的多維分析及仿真測算結果的多場景對比，提升經營管理水平的時效性、準確性與靈活性。

另一方面，系統通過對華東分部及各分部單位業績考核結果的深人多維對比分析，為管理決策提供有力支撐，進一步提高經營管理的精確性。

2.設計分析場景，實時監控執行

在業務管理方面，系統通過動態展示數據指標、多維分析以及仿真測算結果的多場景對比，提高經營管理水平獲取的時效性、準確性與靈活性。管理人員借此快速、準確了解各業務板塊的運營狀況，并依據不同場景靈活調整策略，提升整體經營效益。

在仿真應用方面，系統通過實時監控各項業務數據，及時發現潛在風險，為風險預警與應對提供有力支持。管理人員依據系統數據分析，迅速制定風險應對策略，降低經營風險，確保業務穩定發展。

系統通過業務管理、仿真應用等層面的支持，有力推動華東分部財務部日常分析與管理工作。

（四）實現價值引領，推動數字化智能化廣角度考核評價

1.貼合前端需求，實現目標導向

華東分部在數字化智能化運營系統構建過程中，秉持價值創造核心，憑借精準目標設定與高效執行機制，緊密契合前端業務需求，著力推動業務與財務協同發展。首先，結合分部實際，深人分析市場趨勢，制定切實可行的經營目標，強化數據深度挖掘與關聯分析，為管理決策提供有力數據支撐，確保目標導向的準確性與有效性。同時，通過設計戰略經營的數字化運營應用服務，構建數據驅動的創新發展模式，釋放數據提質增效和數字經濟的放大、疊加、倍增效應，以數據驅動運營，加速推動數字化轉型與高質量發展。

2.智能監督管控，科學考核評價

對國網業績考核指標（財務）深化改革完成率、可控費用、年度購電均價等，進行指標得分及排名展示和分析。除深度分析和展示業績考核指標外，還關注預算執行、成本控制、資產管理等關鍵領域的監督管控。在對標考核方面，系統通過對業績考核結果的多維對比分析，挖掘潛在問題與改進空間。管理人員根據分析結果，制定具有針對性的改進措施，以提升各單位的業務水平與業績表現；財務人員利用數據資源目錄管理工具，快速檢索所需數據資源，通過線上手續實現數據自助獲取與可視化分析，滿足跨專業數據共享需求與分析決策服務。

系統對華東分部及所屬單位業績考核結果進行多維對比分析，有力支撐管理決策，提高經營管理的精確性，確保決策貼合實際，促進各單位協調發展。根據財務部職能，將監控分析場景劃分為八個分析域，各分析域結合不同業務場景，開展多種描述性、洞察性、預測性和決策性分析。

（五）強化技術保障，完善數字化智能化系統性保障平臺

1.加強技術應用，推動業財數據融合

財務數智化轉型旨在將大數據、云計算等前沿數字、智能技術全面融入財務領域，通過優化財務組織架構、重塑業務流程，顯著提升財務數據質量。

系統采用分層架構實現，層間隔離，底層為上層提供服務支撐。

展現層，負責整體功能的UI展示，運用B/S模式，通過統一的擴展UI控件，構建多樣化的Web展現頁面，以實現用戶的個性化交互。通過建立數據模型與關聯，運用數據中臺實現數據傳輸，確保業務系統數據與分析應用數據的分離存儲。

運行層，提供通用組件、數據訪問、安全控制、異常處理、日志管理等基礎服務。

管理層，主要負責系統的權限管理、應用管理和用戶管理。同時聚焦關鍵技術難題，深人開展技術攻關，以實現財務運營的高效與精準。

2.深化技術應用，實施管理工具創新

華東分部不僅重視技術引進與應用，更致力于技術深化運用與管理創新。該系統模塊的構建遵循國網整體應用架構設計，系統提供組織、用戶、角色與權限等基礎服務組件，基于數據中臺實現數據接人、數據開發及存儲管理；數據中臺的分析層數據通過數據服務接人應用系統。系統通過建設可視化展示、預測模型服務，利用分析工具搭建分析指標體系、分析業務場景、仿真測試、對標考核、知識管理等模塊，支撐財務分析可視化場景建設，進一步提升對企業經營和財務管理的支撐能力。

在智能化管理的基礎上，實施一系列管理創新舉措。比如，推行“全員參與”管理模式，鼓勵員工建言獻策，實現從“自上而下”到“自下而上”的管理轉變。此外，建立“跨部門協作”機制，打破部門壁壘，實現資源共享與協同工作。

五、實施成效

（一）智能融合數據，完成業財數據價值沉淀

基于構建信息生態圈與知識創新平臺，在大數據技術的支撐下，華東分部各部門、業務人員以及數據之間形成了緊密聯系的信息生態圈。依托該生態圈，打造集交流、開放、共享、合作于一體的知識獲取及創新平臺，成為提升華東分部應用質量的關鍵。利用人工智能、大數據、云計算等前沿技術手段，對海量經驗數據進行深度挖掘，運用機器學習算法和數據分析模型，精準提煉其中的規律與模式，促進知識的創新與應用，為業務決策提供了有力知識支撐。

華東分部通過推動數據業務化轉型與決策支持升級，實現了從“業務數據化”到“數據業務化”的轉型，充分彰顯了數據的核心地位，以及數據價值深度挖掘與應用對企業發展的強大推動作用。建立高效的數據采集與傳輸機制，快速整合財務數據，并運用智能算法進行深度分析，顯著提升了數據處理和決策支持的速度與精度。經營分析的動態展示以及聯動測算結果的實時呈現，使各部門能夠及時洞察經營水平變化情況，增強對業務變動的敏銳性。同時，各部門基于統一的數據平臺進行協作，信息流通更加順暢，跨部門協同效率大幅提高，為管理層提供了更為精準、全面的決策依據，實現了業財數據價值的最大化沉淀與深度應用。

（二）提升管理水平，實現企業發展提質增效

在圍繞電價與稅收管理，構建華東電價文庫中心和稅收文庫中心的基礎上，華東分部依據不同電價政策與財稅政策，運用智能化歸類整理功能，實現電價、稅收政策的自動化管理，顯著提升了運營管理效率。系統具備靈活的電價、稅收策略配置功能，可依據不同市場環境進行動態調整，滿足企業多元化經營需求；系統整合各類運營數據，實現信息實時共享與協同處理，有效提升了企業管理水平，增強了市場競爭力。

通過對財務數據實施標準化、模型化管理，華東分部推動財務管理從傳統會計核算向價值創造與風險管理轉型，提高了成本控制與資源配置能力。系統所具備的智能化功能，如預算執行預警，基于預設的預算閾值和實時數據對比，能夠及時發現潛在的預算偏差，也可運用量化模型，深入剖析成本投人與效益產出關系。這些功能可助力財務部門精準控制成本，優化資金使用，提升整體財務健康度。通過對財務數據的深度挖掘與分析，為企業戰略決策提供有力支持，從財務視角推動企業實現提質增效，保障企業在復雜多變的市場環境中穩健發展。

（三）創新管理手段，推動公司高質量發展

在數字化轉型過程中，創新財務管理手段是實現企業高質量發展的核心驅動力。從數據管理與輸出層面發力，不斷提升財務運營效能。

一方面，強化數據管理能力。在數據標準管理中，構建完備的數據資產，統一數據模型，搭建科學的指標體系，確保數據的規范性與可用性。同時，強化數據資產管理，打造可視化數據資源目錄，憑借可切換的業務和技術雙重視圖，支持用戶可視化查詢數據實體、屬性、關系及狀態，助力全面掌握數據資產狀況，高效規劃數據資產應用，借助標準指標體系進一步提升數據應用水平。

另一方面，提升數據輸出能力。加速新技術在財務領域的應用，針對經營決策、月度經營運行分析等關鍵場景，引入可視化與機器學習技術，實現數據預警分析及報告自動化生成，提升數據分析的智能化程度，為財務數據運作提供全新工具與技能，大幅提升管理效率。

在充分運用大數據技術，對成本數據開展橫向與縱向的實時動態比對分析的基礎上，華東分部通過提升內外部信息的互通與傳遞效率，搭建起一套全面覆蓋、以動態分析為核心、契合企業戰略導向的成本管理體系，為企業戰略制定與各類管理決策提供關鍵支撐。

系統的數字化智能化轉型，不僅優化了內部管理流程，還推動了業務與財務的深度融合，營造出共享、協同、互動的數智化生態環境。同時，保障企業戰略決策有效落地，使財務資源的最大效益得以高效發揮，全面增強了企業的競爭實力。

六、主要創新點

（一）推行財務數字化智能化應用方式

一方面，構建多源數據融合平臺，打破了數據孤島。該平臺集成了企業內部的財務、業務系統以及外部市場、行業動態等數據，運營ETL（Extract，Transform，Load）技術進行數據清洗、轉換和加載處理，確保不同來源、不同格式的數據在統一架構下高效交互，為后續分析和決策提供全面、準確的數據支撐。

另一方面，打造了可視化交互財務看板。以直觀的圖表、圖形等形式展示財務關鍵指標，如預算執行情況、資金流動狀態等?？梢暬换ピO計使得財務人員和企業管理者能實時獲取所需信息，并通過點擊、篩選等操作深人探索數據細節，實現從數據到洞察的快速轉化，極大地提高了財務管理的效率和透明度。

（二）拓展新型企業價值鏈成本管理途徑

在大數據時代背景下，成本控制正從傳統財務導向向戰略與經營導向轉變，成本控制環節從事后成本管理逐步向事前、事中轉變，更加注重與作業、資源消耗密切相關的成本過程管理。當前，傳統成本管理方法仍占一定比例。華東分部采用大數據系統化預測、管理、反饋企業經營情況的呈現方式，為多渠道收集數據提供了有力支持。在內部價值鏈中，積極運用大數據技術與財務云管理手段，全面搜集、處理、整合、分析及應用內部成本信息。這不僅有助于實時預測與控制價值鏈上的生產活動，還能為企業戰略決策提供有力支撐，推動成本控制向精準化、高效化的方向不斷邁進。

（三）提供智能化管理與創新應用范式

在電力行業財務戰略經營場景中，華東分部引人生成式AI技術，通過模擬人類決策過程，預測并生成各種可能的財務場景與結果，助力分部在決策過程中權衡利，優化資源配置，為復雜財務決策提供強大支持。在獎勵模型設計方面，針對財務戰略經營特點，設定成本控制、資金利用效率、風險管控、合規管理等多項考核指標，不僅反映了分部在財務戰略經營方面的績效，還直接關聯到員工的個人收益與團隊的整體發展。借助獎勵模型，激勵員工積極投身財務戰略經營工作，不斷提升業務能力與專業素養。同時，積極發揮優化算法在財務戰略經營中的關鍵作用，利用大模型技術深人挖掘分析歷史財務數據，找出影響財務績效的關鍵因素，通過不斷優化算法參數與模型結構，預測未來財務趨勢與潛在風險，為企業提供及時、準確的決策支持。

七、展望未來

下一步，華東分部將繼續深化數字化智能化管理與創新應用，不斷引入前沿科技，以進一步推動財務管理的數字化智能化進程，助力企業精準把握市場趨勢，優化經營策略。同時，通過持續優化智能化風險預警系統，提高風險識別的準確性與預警的及時性，確保企業財務安全無虞。此外，還將加強與其他部門的協同合作，推動數字化智能化管理在各業務領域的廣泛應用，實現整體運營效率的提升與成本的降低。通過不斷努力，華東分部將致力于成為企業財務管理數字化智能化的創新典范，為企業戰略目標的實現提供更加有力的支持。

編輯/溫碧琳統籌/李蘇