“三會”運行機制在現代企業治理中的作用與優化策略

一、前言

在市場經濟環境下，企業面臨著日益復雜多變的競爭格局和經營挑戰，有效的治理結構是企業實現可持續發展的關鍵所在。“三會”運行機制作為現代企業治理結構的核心組成部分，對企業決策科學性、監督制衡以及規范運作起著至關重要的作用。股東大會作為企業的最高權力機構，代表著股東的利益，決定著企業的重大戰略方向和關鍵決策，董事會作為企業的決策執行機構，負責制定企業的經營策略和管理方針，推動企業的日常運營，監事會則承擔著監督企業經營管理活動，確保企業合規運作的重要職責。上述三者相互協作、相互制衡，共同構成了現代企業治理的基本框架。然而，在實際運行過程中，“三會”運行機制仍面臨著諸多問題與挑戰，如議事邊界模糊、前置研究短板、授權機制缺陷等，嚴重影響了“三會”運行機制作用的有效發揮，進而制約了企業的健康發展。因此，深入研究“三會”運行機制在現代企業治理中的作用，并提出針對性優化策略，對于提升企業治理水平、增強企業競爭力具有重要的現實意義。

二、“三會”運行機制概述

（一）“三會”構成及各自職責

1.股東大會

股東大會由全體股東組成，是公司的最高權力機構。股東通過股東大會行使其對公司的控制權，其職責包含諸多方面。第一，決定公司的經營方針和投資計劃，促使公司的發展方向能反映股東的集體意志。例如，當市場新興行業出現發展機遇時，股東們可通過股東大會決議，決定是否將公司資源投入該領域進行戰略布局。第二，選舉和更換非職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項，以此確保公司管理層和監督層人員的任命符合股東利益。第三，審議批準董事會、監事會或者監事的報告，對公司財務預決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案等進行審議批準，從宏觀層面把控公司的財務狀況和盈利分配。

2.董事會

董事會是由股東大會選舉產生的公司決策執行機構，對股東大會負責，其主要職責包括召集股東大會會議，并向股東大會報告工作，確保公司最高權力機構能及時了解公司運營情況。制定公司的戰略規劃、經營計劃和投資方案，為公司的長期發展繪制藍圖。例如，基于對市場趨勢的分析和公司自身優勢，董事會制定出未來三到五年的業務拓展計劃，決定公司內部管理機構的設置，合理配置公司的組織資源，以提高運營效率，聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項，組建高效的管理團隊。

3.監事會

監事會是公司的監督機構，旨在對公司的經營管理活動進行監督，維護公司及股東的合法權益。監事會的職責包括檢查公司財務，通過對公司財務報表、賬目等的審查，確保公司財務信息的真實性和準確性，防止財務造假等違規行為。對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議，以此約束管理層的行為，使其符合公司和股東的利益。

（二）“三會”運行機制原理

“三會”運行機制遵循權力分立與制衡的原則，股東大會作為權力源頭，將公司的經營決策權委托給董事會，董事會負責公司的日常經營決策和管理執行，股東大會設立監事會，對董事會和管理層的行為進行監督，以防止權力濫用和損害股東利益的行為發生。在決策過程中，股東大會通過投票表決的方式對重大事項作出決議，體現股東的集體意志，董事會則依據公司章程和股東大會的授權，對公司的經營管理事項進行決策，并負責組織實施。在整個運行過程中，監事會獨立行使監督權，對股東大會負責，對董事會和管理層的決策與執行過程進行全程監督。

這種權力分立與制衡的機制，使得公司的決策、執行和監督相互分離又相互聯系，形成一個有機的整體。一方面，通過合理的分工，提高公司決策和執行的效率。另一方面，通過有效的監督制衡，保障公司決策的科學性和公正性，維護股東的利益，確保公司在法治和規范的軌道上運行。

三、“三會”運行機制在現代企業治理中的作用

（一）保障決策科學

“三會”運行機制促使不同利益主體參與到企業決策過程中，股東大會匯聚了眾多股東的智慧和意見，股東基于自身對市場的認知、行業經驗以及對自身利益的考量，對公司重大事項進行討論和表決。例如，在公司進行戰略轉型決策時，股東可能來自不同的行業背景，有的股東對新興技術領域有深入了解，能為公司轉型方向提供專業建議，有的股東則在資本市場有豐富經驗，能從財務和資本運作角度分析轉型的可行性。董事會成員通常由具備專業知識、管理經驗和行業洞察力的人士組成，他們在公司日常經營決策中，綜合考慮公司的實際情況、市場競爭態勢等因素，制定出科學合理的經營策略和投資方案。

（二）強化監督與制衡

“三會”之間形成了明確的權力制衡關系。股東大會作為最高權力機構，對董事會和監事會的人員任命進行決策，從源頭把控公司管理層和監督層的組成。董事會雖然擁有經營決策權，但需對股東大會負責，其決策行為受到股東大會的監督和制約。例如，董事會制定的重大投資計劃需經股東大會審議批準，若股東大會認為該計劃風險過高或不符合公司整體利益，可予以否決。監事會則獨立于董事會和管理層，專門負責對董事會和高級管理人員的行為進行監督，防止其濫用職權、謀取私利，當發現董事會成員存在違規行為時，監事會有權提出罷免建議，以維護公司和股東的利益[1]。

（三）促進企業規范運作

“三會”運行機制推動企業建立健全各項規章制度。董事會負責制定公司的基本管理制度，包括人力資源管理制度、財務管理制度、內部控制制度等，為公司的規范運作提供制度框架。例如，在人力資源管理制度方面，明確員工的招聘、晉升、考核等流程和標準，確保公司人力資源管理的公平性和科學性。監事會則對制度的執行情況進行監督，確保公司全體員工嚴格遵守各項規章制度，當發現制度執行不到位的情況時，監事會及時督促相關部門進行整改，保證制度的嚴肅性和有效性，同時通過制度建設與執行監督，使公司的各項經營管理活動有章可循，提高公司運作的規范化程度。

四、現代企業“三會”運行機制現狀及問題

（一）現狀分析

在現代企業發展過程中，多數企業已經建立了較為完善的“三會”運行機制框架。從形式上看，股東大會、董事會和監事會的組織架構一應俱全，各自的職責和運作流程也在公司章程中有明確規定。在實際運作中，股東大會能夠定期召開，對公司的重大事項如年度報告、利潤分配方案、重大投資決策等進行審議和表決。一些創新型企業的董事會會根據市場變化及時調整企業的業務方向，推動產品創新和市場拓展。監事會也在一定程度上發揮了監督作用，對公司財務狀況進行審查，對董事和高級管理人員的行為進行監督。然而，盡管“三會”運行機制在形式上較為完善，但在實際執行過程中仍存在一些問題，導致其作用未能充分發揮，影響了企業治理的效果。

（二）問題分析

1.議事邊界模糊

在實際操作中，股東大會、董事會和監事會之間的決策事項邊界不夠清晰，有些事項既可以由股東大會決策，也可能被董事會認為屬于其決策范疇。例如，對于一些金額較大但尚未達到公司章程規定的需股東大會審議的重大投資項目，董事會和股東大會可能在決策權限上存在爭議，這就導致在決策過程中可能出現推諉或重復決策的情況，降低了決策效率，也可能因決策主體不明確而導致決策失誤[2]。此外，不同決策主體應遵循不同的決策程序，但在實際運行中，存在決策程序混淆的問題。例如，董事會在決策某些事項時，未按照規定的程序進行充分地調研、論證和內部審議，就匆忙作出決策，使得決策缺乏科學性和合理性。

2.前置研究短板

在企業決策的前置研究環節，存在研究內容不精準的問題，對于一些重大決策事項，如戰略轉型、重大投資項目等，前置研究未能充分結合企業的實際情況和市場發展趨勢。例如，在研究進入新的業務領域時，對該領域的市場競爭格局、技術壁壘、政策風險等因素分析不夠深入，導致研究結果與實際情況存在偏差，無法為決策提供準確可靠的依據。除此之外，在一些國有企業中，雖然明確了黨組織在重大決策中的前置研究地位，但在實際執行過程中，黨組織前置研究的實效不足。一方面，黨組織對決策事項的參與度不夠，未能充分發揮其政治引領和把關定向作用。另一方面，黨組織前置研究的方式和方法不夠科學，缺乏系統性和專業性，導致研究成果對決策的指導作用有限。

3.授權機制缺陷

部分企業的授權機制存在不科學之處，授權范圍和權限劃分不夠合理。一方面，存在過度授權的情況，董事會對管理層授權過大，使得管理層在某些重大事項決策上缺乏有效的監督和制衡，容易引發決策風險。在一些重大采購項目中，管理層可能因權力過大而忽視采購流程的合規性，導致采購成本過高或出現利益輸送等問題。另一方面，存在授權不足的情況，基層員工在執行工作任務時，因缺乏必要的決策權，導致工作效率低下，影響企業的運營效率。

五、“三會”運行機制在現代企業治理中的優化策略

（一）明確權責邊界

1.細化決策事項清單

企業應根據法律法規、公司章程以及自身實際情況，制定詳細的決策事項清單，明確劃分股東大會、董事會和監事會的決策權限。對于重大事項，如公司的戰略規劃、重大投資、并購重組等，應明確規定由股東大會決策，對于日常經營管理中的重要事項，如年度經營計劃、預算方案等，由董事會決策，而監事會則專注于監督決策過程的合規性。例如，在投資決策方面，明確規定投資金額超過一定比例的項目必須由股東大會審議，投資金額在一定范圍內的項目由董事會決策，并詳細列出不同類型投資項目的決策標準和流程。隨著企業的發展和市場環境的變化，決策事項清單也應進行動態調整。企業應定期對決策事項清單進行審查和評估，根據業務拓展、戰略調整等情況，及時調整決策權限的劃分。當企業進入新的業務領域時，針對該領域的相關決策事項，應重新評估其決策主體和決策流程，確保決策的科學性和高效性[3]。

2.規范決策流程設計

為確保決策的科學性和規范性，企業應為不同決策主體制定標準化的決策流程。對于股東大會，應明確會議召集、通知、提案提交、審議、表決等各個環節的具體要求和時間節點，對于董事會，應規定決策前的調研、論證、內部審議、外部咨詢等程序，以及決策過程中的討論、表決方式等。例如，在董事會決策重大投資項目時，應要求項目負責人提交詳細的可行性研究報告，董事會組織相關專家進行論證，并進行充分地內部討論，最后以投票表決的方式作出決策。同時，還應建立決策流程監督機制，監事會應加強對決策流程執行情況的監督，確保決策主體嚴格按照規定的流程進行決策，對于違反決策流程的行為，及時進行糾正，并對相關責任人進行問責，同時加強對決策流程執行情況的記錄和存檔，以便日后查閱和評估決策的合規性和有效性。

（二）優化前置研究

1.精準制定前置研究清單

針對不同的決策事項，應精準制定前置研究清單。對于戰略決策事項，如公司的業務轉型、市場拓展戰略等，前置研究清單應包括市場趨勢分析、行業競爭格局研究、公司自身優勢與劣勢評估等內容，對于投資決策事項，應包括投資項目的可行性研究、財務風險評估、法律合規審查等內容[4]。例如，在研究投資新能源項目時，前置研究清單應涵蓋新能源行業的發展現狀、政策支持力度、技術發展趨勢、項目的投資回報率預測、潛在法律風險等方面的內容。此外，還要確保前置研究清單的內容緊密圍繞決策事項，具有針對性和實用性，研究內容應能夠為決策提供準確、可靠的依據，避免無關緊要或過于寬泛的研究。同時，研究方法應科學合理，數據來源應真實可靠，確保研究結果的準確性和可信度。例如，在市場趨勢分析中，應采用多種研究方法，如市場調研、數據分析、專家訪談等，以獲取全面、準確的市場信息。

2.強化黨組織前置研究實效

在國有企業中，必須進一步明確黨組織在重大決策中的前置研究職責。黨組織應從政治方向、政策法規、社會責任等方面對決策事項進行把關，確保決策符合國家戰略和黨的方針政策。例如，在企業參與重大基礎設施建設項目決策時，黨組織應從國家發展戰略角度，審查項目是否符合國家產業政策和區域發展規劃，是否有利于推動社會經濟發展和履行社會責任。此外，還應加強黨組織自身建設，提升黨組織成員的專業素養和決策能力，通過組織培訓、學習交流等方式，使黨組織成員熟悉企業經營管理、市場規律、法律法規等知識，提高前置研究的科學性和專業性。建立健全黨組織前置研究工作機制，規范研究流程，加強與其他決策主體的溝通協調，確保前置研究成果能夠有效融入決策過程。

（三）完善授權機制

1.構建科學授權體系

企業需依據不同層級、不同崗位的職責和能力，科學合理地界定授權范圍與權限。對于高層管理人員，如總經理等，應在公司戰略執行、日常經營管理等方面給予適度的決策權，但對于涉及公司重大戰略調整、巨額資金使用等關鍵事項，仍需保留在董事會或股東大會層面決策。例如，可設定總經理在一定金額范圍內的日常經營費用支出決策權，超出該金額則需經過董事會審批。對于中層管理人員和基層員工，根據其工作內容和職責，授予相應的業務執行權和一定程度的決策權，以提高工作效率。銷售部門經理可被授予一定額度內的銷售折扣決策權，以便靈活應對市場競爭[5]。不同業務領域具有不同的風險特征和決策需求，企業應據此進行差異化授權。對于風險較高、專業性較強的業務，如重大投資項目、技術研發等，授權應相對謹慎，確保決策的科學性和風險可控性。在投資項目方面，投資部門在項目篩選和初步調研階段可獲得一定的信息收集和分析權限，但項目的最終決策仍需經過嚴格的投資決策委員會審議。而對于一些常規性、重復性的業務，如日常采購、生產調度等，可適當擴大授權范圍，以提高企業運營效率。

2.加強授權監督與評估

在授權后要建立從決策到執行的全程監督機制，通過內部審計、監事會監督等多種方式，對被授權者的決策過程和執行情況進行實時跟蹤。內部審計部門定期對授權事項的財務收支、業務流程合規性等進行審查，監事會加強對被授權者決策行為是否符合公司章程和法律法規的監督。例如，在采購授權方面，內部審計部門定期審查采購合同的簽訂、執行情況，檢查是否存在違規操作和利益輸送行為，監事會監督采購決策過程是否公正、透明。與此同時，還應制定科學合理的授權評估指標體系，從決策效果、執行效率、風險控制等多個維度對授權效果進行評估。在決策效果方面，考察被授權者做出的決策是否達到預期目標，是否為公司帶來經濟效益或戰略價值提升。在執行效率方面，評估決策執行是否及時、高效，是否存在拖延或執行不力的情況。在風險控制方面，審查決策和執行過程中是否有效識別、防范和控制風險。

六、結語

“三會”運行機制作為現代企業治理結構的核心要素，對企業的健康發展起著舉足輕重的作用。科學、合理的“三會”運行機制能夠保障企業決策的科學性，通過多元主體參與和專業知識整合，為企業在復雜多變的市場環境中找準方向，促進企業規范運作，通過完善制度建設和提升信息透明度，樹立良好的企業形象。然而，當前現代企業“三會”運行機制在實際運作中面臨著議事邊界模糊、前置研究短板、授權機制缺陷等諸多問題，制約了“三會”運行機制作用的充分發揮，進而影響企業治理效能。為優化“三會”運行機制，企業需從明確權責邊界、優化前置研究、完善授權機制等方面入手，通過細化決策事項清單、規范決策流程設計，清晰界定各治理主體的權力與責任，確保決策高效、科學，精準制定前置研究清單并強化黨組織前置研究實效，為決策提供可靠依據，構建科學授權體系并加強授權監督與評估，合理分配權力，保障權力在可控范圍內有效運行。

引用

[1]程廣昌.國有企業如何高質量落實“三會一課”[J].現代企業文化，2024（21）：100-102.

[2]魏文濤，唐銳，何優琪，等.堅持“四聯四促” 推動基層供電企業黨支部“三會一課”質量提升[C]// 全國電力能源優秀黨建典型案例論文集.國網漢中供電公司，2024：1.

[3]張馨予.國有企業煤礦黨支部“三會一課”落實現狀及措施分析[J].活力，2023，41（20）：28-30.

[4]李志成，張傳能.試論新時代國有企業黨建運行機制的優化[J].領導科學論壇，2023（01）：41-45.

[5]朱珊珊.新時代國有企業堅持和加強黨的領導研究[D].北京：中共中央黨校，2018.

責任編輯：韓 柏 王紀晨