農村集體收益分配權 抵押擔保貸款思考

[摘要]" 推廣農村集體收益分配權抵押擔保貸款，旨在激活農村要素資源，破解“三農”融資難題。針對具體實踐中普遍存在的價值難以量化、處置難度大、風險分擔機制不健全等問題，要強化黨建引領，壯大農村集體經濟；強化政策支持，落實收益分配制度；健全評估體系，合理確定收益價值；創新信貸產品，優化貸款審批流程；強化信用體系建設，提升農戶誠信意識。從而推動金融創新，把農村集體收益分配權抵押擔保貸款打造成為助力“三農”發展的金融支撐點，為發展壯大村集體經濟、推進鄉村全面振興提供動力。

[關鍵詞]" 農村產權改革；集體收益分配權；抵押擔保貸款

[作者單位]" 樂至農商銀行

推廣農村集體收益分配權抵押擔保貸款是激活農村要素資源、破解“三農”融資難題的重要途徑。樂至縣作為全省10個試點縣（區）之一，自2023年上半年啟動試點工作以來，成立工作專班，強化政銀聯動，建立完善配套制度，聚焦集體經濟關鍵環節深入調查研究，持續深化農村集體產權制度改革，于2023年11月成功發放四川省首筆農村集體收益分配權抵押擔保貸款，在探索農村產權改革，盤活農村集體資產，拓寬農民融資渠道，切實維護農民合法權益邁出了重要一步。但在具體試點實踐中，農村集體收益分配權抵押擔保貸款普遍存在價值難以量化、處置難度大、風險分擔機制不健全等問題。如何破解問題，探索有效路徑，把農村集體收益分配權抵押擔保貸款打造成為助力“三農”發展的金融支撐點，是我們必須認真思考的課題。

樂至農村產權基本情況

農村集體產權制度改革情況。近年來，樂至縣在推進農村產權改革、壯大農村集體經濟發展方面做出了積極探索，建立較為完善的村級賬務管理制度，農村集體“三資”、財務資金、財政性涉農資金管理、代理記賬等均通過銀村直連系統實行一體化監管，農村產權、農村集體經濟組織股權確權頒證工作有序推進。截至2024年末，全縣共建立292個農村集體經濟組織，全部為股份經濟合作聯合社。農村集體土地面積208.4萬畝、農村集體資產154321.33萬元（其中經營性資產22765.07萬元，非經營性資產131556.26萬元）。

農村集體經濟收入情況。2024年末，全縣農村集體經濟總收入12479.36萬元，村集體平均收入42.74萬元，集體經濟經營性收入3451.93萬元，較上年增長4.55%。村集體經濟組織年純收益（含組級集體收入）達10萬元以上的村17個，占比5.82%；收益5萬—10萬元的村23個，占比7.88%；收益1萬—5萬元的村93個，占比31.85%；收益1萬元以下的村159個，占比54.45%。

農村產權流轉交易平臺建設情況。全縣逐步建立完善農村產權流轉交易市場，在縣級成立農村產權交易所、鄉鎮設立產權交易服務站、村級建立產權交易服務點，全縣 21 個鄉鎮（街 道）、292個村（社區）均設立了農村產權交易服務機構，全面建成縣、鎮、村三級農村產權流轉交易網絡體系，暢通了農村產權流轉渠道，確定資陽市農村產權交易所樂至交易中心為農村產權抵押登記部門。

面臨的問題

農村集體經濟發展不足。當前，農村集體經濟發展仍然處于起步階段，多數村民對發展集體經濟的意識不強烈，村里絕大多數青年勞動力都在外務工，留守村民年齡老化。集體經濟對種養業和承包租賃依賴度高，主導產業弱、產業發展單一，收入以政府補貼、種養銷售、土地流轉、租金收入等為主，經營性收入不足30%，還有部分屬于空殼村且大多沒有分紅，有的甚至入不敷出，僅靠國家的補助資金發展，無充足的第一還款來源。大多集體經濟組織及成員當中符合貸款對象十分有限，難以僅靠集體收益分配權滿足農民融資需求問題，且無項目投入、無資金需求。

集體收益分配權價值難以量化。農村集體收益分配權抵押擔保貸款是指用農村集體經濟組織或集體經濟組織成員所享有的農村集體經濟收益分配權作抵押向金融機構申請貸款。集體收益分配權是按照農村集體經濟組織或成員持有集體資產份額，享有預期、未來收益的分配權。目前，該收益分配權價值還在探索階段，尚未建立農村集體收益分配權抵押貸款價值評估體系，內部評估、外部評估標準未明確，難以通過市場交易來評估其價值，難以量化的收益分配權價值，不利于銀行產品創新、貸款額度、擔保率等確定。

集體收益分配權處置難度大。目前，我國現行的法律法規對農村集體收益分配權抵押擔保的支持力度不足，在探索貸款擔保中缺乏明確的依據和指導。集體經濟資產主要是土地使用權、辦公用房、辦公設備、鄉村公路、農機具、種養等，按照《四川省農村集體經濟組織條例》，明確農村集體資產股份（份額）不得向本集體經濟組織成員之外的人員轉讓。在推行農村集體收益分配權抵押試點過程中，未建立探索集體經濟組織或其成員集體收益分配權申請抵押貸款的貸后管理、抵押物處置的具體路徑方法，如農村集體經濟組織或成員貸款到期后，農村集體資產收益分配權抵押變現能力差，不能如其他普通資產抵押一樣到期可以實現抵押權自由變現，僅能在本集體成員之間，不利于債權人權益保護。

未建立有效的風險緩釋及補償機制。村集體經濟組織或成員大多經營的種植業和養殖業，面臨較大的自然風險和市場風險，如果出現天災、人禍、管理不善、市場變化等情況，都會影響到經濟組織的收入，可能面臨嚴重的經濟損失，直接影響貸款本息的償還。目前，未建立健全農村集體收益分配風險緩釋及補償機制，缺少融資擔保、風險分擔、財政貼息等政策支持。由于缺乏有效的風險機制，金融機構往往承擔全部的風險損失，影響金融機構擴面推廣的積極性。

推廣路徑思考

農業強不強、農村美不美、農民富不富，決定著鄉村全面振興的質量，關系著農民的獲得感和幸福感。農村產權改革是推動農村經濟發展、實現鄉村振興的重要舉措。推廣農村集體收益分配權抵押擔保貸款不僅有助于激活農村資產、緩解融資難題、深化農村產權改革、推動金融創新，更是引領發展壯大集體經濟、實現鄉村全面振興的必由之路。

強化黨建引領，壯大農村集體經濟。近年來，黨中央高度重視農村集體經濟發展，2020年中央一號文件提出全面推開農村集體產權制度改革試點。要依托各級部門出臺的配套支持政策，選優配強村“兩委”班子，通過黨建引領和能人帶動，創新推廣“黨支部+集體經濟+農戶”“創業帶頭人+集體經濟+農戶”模式，積極拓寬集體經濟發展思路，不斷完善集體經濟經營、運行、收益、分配等機制，突出產業規劃引領，打造“一村一品”特色產業，推動集體經濟與村級各項事業發展深度融合，引導社會資本助力發展，不斷發展壯大集體經濟。

強化政策支持，落實收益分配制度。地方政府應結合實際出臺相關政策，明確農村集體收益分配權的法律地位，賦予其抵押、轉讓、處置等權能，制定農村集體收益分配權抵押擔保貸款具體操作辦法，明確貸款對象、準入條件、額度、期限、利率等要素，明確抵押登記、價值評估、風險處置等流程，引領操作規范，確保合法性和合規性；建立完善農村產權交易平臺，推動集體收益分配權市場化交易，增強資產流動性，確保抵押資產的可變現能力；建立完善體制機制，推動建立政銀分險分擔機制，為收益分配權貸款增信分險，提升金融機構放貸積極性；強化部門聯動，建立定期調度會商機制，聚焦集體經濟發展、農民增收等及時調整工作措施，滿足集體經濟組織及成員多樣化、個性化金融需求。

健全評估體系，合理確定收益價值。探索建立完善金融機構內部評估、外部機構評估相結合的農村集體收益分配權價值評估體系，合理確定收益價值，為確定抵押擔保額度提供支撐，切實打通農村集體收益分配權抵押擔保貸款的關鍵環節。一方面，金融機構要不斷強化內部制度建設，制定農村集體收益分配權的差異化評估標準，強化專業人才培養，積極探索收益法、市場法等多種評估方式，定期對集體資產和收集分配權進行評估，確保分配權估值合理、透明；另一方面，要不斷培育第三方專業評估機構，通過專業機構對集體收益進行評估，提升評估結果的公允性、客觀性、準確性，增強評估公信力，確保資產保值增值，為金融機構融資提供可靠依據。

強化政策支持，建立風險分擔機制。搭建“政府+銀行+擔保+保險”協作平臺，落實擔保增信措施，推動建立風險補償基金，降低信用風險。一是突出財金互動，撬動資金形成放大效應。統籌整合現有鄉村振興風險基金、地方財政專項切塊資金，建立完善融資分險模式，設立分險基金，按照1∶10放大倍數為集體經濟組織及成員提供信貸支持。二是強化貼息獎補、減費讓利等政策工具使用，提高集體經濟組織及成員融資獲得性的同時，進一步降低融資成本，提升農民的獲得感和幸福感。三是突出銀保聯動，推動政策性融資擔保公司、農業保險等機制的建立和完善，鼓勵村集體及種植戶積極參與農業保險，降低種植業的災害風險和市場風險，降低產業風險和融資風險。四是強化政策激勵，鼓勵金融機構加大支持力度，對參與的農村集體收益分類權抵押擔保的金融機構提供財政補貼或稅收優惠。

創新信貸產品，優化貸款審批流程。金融機構要積極創新金融產品和服務方式，加強“知農、懂農、愛農”人才隊伍培養，掌握農村集體經濟發展、農村集體產權改革方向，根據農業經營主體的需求，有針對性設計不同期限、利率和還款方式的貸款產品，創新“鄉村振興貸+收益分配權”“小額農貸+收益分配”等新型融資擔保模式，不斷加大對集體經濟支持力度，切實助力鄉村振興；要建立綠色通道，簡化審批流程，提高審批效率，降低貸款門檻，擴大授信覆蓋面，為集體經濟組織及成員提供高效、便捷的金融服務。

強化信用體系建設，提升農戶誠信意識。農村信用體系建設是鄉村振興的金融支撐。要緊緊圍繞關于實施鄉村振興戰略的總體部署，推動建立多方合作長效機制，實現與地方鄉村振興戰略、經濟金融政策的有機銜接，構建適應高質量發展要求的農村信用體系，積極向社會公眾普及征信知識，加快完善失信懲戒機制建設，有效提高農村地區各類經濟主體的信用意識，優化農村金融生態環境，為實施鄉村振興戰略提供有力支持。政府部門要持續關注轄內農戶及農業經營主體信用情況，做好信息共享，如發現借款人明顯違約、償債能力減弱、逃廢債務等情況，及時與金融機構互通信息，積極協助貸款清收。