資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性影響分析

摘"要：資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管的推行，為銀行的資產(chǎn)質(zhì)量管理提出了更為多樣、系統(tǒng)、全面、嚴(yán)格的要求，使得銀行在經(jīng)營(yíng)期間實(shí)際所承受的資產(chǎn)壓力隨之提高，經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定性也受到一定的影響。基于此，文章選定2019年至2023年9家地方性銀行的數(shù)據(jù)信息，針對(duì)由于資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管所產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響進(jìn)行了實(shí)證分析。所得到的結(jié)果表明，在銀行信貸資產(chǎn)的間接作用下，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平產(chǎn)生影響。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管；地方性銀行；經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性；信貸資產(chǎn)

中圖分類號(hào)：F832.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2025）"08-0030-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.08.008

1"引言

2023年，《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》的制定與推行，對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量管理提出了更為多樣、系統(tǒng)、全面、嚴(yán)格的要求，使得銀行在經(jīng)營(yíng)期間實(shí)際所承受的資產(chǎn)壓力隨之提高，經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定性也受到一定的影響，值得深入探討。

2"資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管的背景分析

為進(jìn)一步提升商業(yè)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確識(shí)別與評(píng)估的能力，確保可以更為真實(shí)地反映出銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，2023年，銀保監(jiān)會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合制定并推行了《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》。

在此基礎(chǔ)上，在《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》中，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分類管理進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，提出了系統(tǒng)化更為明顯的工作要求，也設(shè)定了一系列的監(jiān)督管理措施[1]。其中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分類，主要進(jìn)行了對(duì)象的擴(kuò)大，即承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部金融資金；針對(duì)“不良資產(chǎn)”，設(shè)定了金融資產(chǎn)逾期90天以上的標(biāo)準(zhǔn)要求；面向資產(chǎn)管理和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品提出穿透分類要求，等等。相比于原有的規(guī)范與管理辦法而言，新設(shè)定并推行的《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法》的要求更為全面、嚴(yán)格，而這也使得銀行在經(jīng)營(yíng)期間實(shí)際所承受的資產(chǎn)壓力隨之提高，經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定性也受到一定的影響[2]。

3"資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管影響銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的實(shí)證分析

3.1"數(shù)據(jù)來(lái)源

選定2019年至2023年的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，以及銀行樣本（共選定9家地方性銀行）的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，作為本次實(shí)證分析的研究數(shù)據(jù)。其中，實(shí)證分析期間所應(yīng)用的所有宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)均來(lái)源于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局；所應(yīng)用的所有銀行樣本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)均來(lái)源于相應(yīng)銀行的財(cái)務(wù)年報(bào)。

3.2"實(shí)證分析模型的確定

本次研究與實(shí)證分析的主要目標(biāo)為，針對(duì)由于資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管所產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響進(jìn)行分析。圍繞這一目標(biāo)，選定回歸分析作為本次實(shí)證分析的主要方法，搭建多元?jiǎng)討B(tài)面板數(shù)據(jù)回歸模型，支持后續(xù)假設(shè)檢驗(yàn)的實(shí)施。實(shí)踐中，所搭建并使用的實(shí)證分析模型如下所示：

ZSCORE=αy+θt+βZy，t－1+γΔNLMRy，t－1+∑iδibanky，t－1+∑jρmacriy，t－1+εy，t（1）

其中，設(shè)定基于“在不良中計(jì)入存量逾期超過(guò)90天的貸款”這一資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管要求而導(dǎo)致正常貸款遷徙率所產(chǎn)生變化的程度為本次實(shí)證分析的主要解釋變量，在模型中使用ΔNLMR進(jìn)行表達(dá)。設(shè)定第二項(xiàng)解釋變量為銀行異質(zhì)性特征變量，在模型中使用bank進(jìn)行表達(dá)。該解釋變量可以進(jìn)一步細(xì)化出多項(xiàng)指標(biāo)，在文章中選定的指標(biāo)項(xiàng)目為銀行規(guī)模、盈利性比率以及動(dòng)性比率。設(shè)定第三項(xiàng)解釋變量為宏觀層面經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在模型中使用macri進(jìn)行表達(dá)。該解釋變量可以進(jìn)一步細(xì)化出多項(xiàng)指標(biāo)，在文章中選定的指標(biāo)項(xiàng)目為GDP增長(zhǎng)率以及資產(chǎn)價(jià)格增長(zhǎng)率。在搭建的分析模型中，β表示滯后一期被解釋變量的系數(shù)，主要用于對(duì)被解釋變量調(diào)整的平滑系數(shù)展開衡量，在統(tǒng)計(jì)學(xué)上相應(yīng)數(shù)值始終保持在0～1的范圍內(nèi)；本次分析中選定的銀行樣本的數(shù)量使用y進(jìn)行表示；對(duì)選定銀行樣本進(jìn)行考察的時(shí)間使用t進(jìn)行表示；不可觀測(cè)的個(gè)體效應(yīng)使用ɑy進(jìn)行表示；面板的時(shí)間效應(yīng)使用θt進(jìn)行表示；隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)設(shè)定為εy，t。

實(shí)證分析期間，所得到的ZSCORE指標(biāo)越大，表明相應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平更為理想，穩(wěn)健程度更高。同時(shí)，本次實(shí)證分析期間，所設(shè)定的假設(shè)為：在銀行信貸資產(chǎn)的間接作用下，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平產(chǎn)生影響。

3.3"主要變量

在本次實(shí)證分析中，所設(shè)定的被解釋變量為銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，計(jì)算方式為：資產(chǎn)收益率均值和資本充足率之和與資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差之間的比值。

所設(shè)定的解釋變量可以歸納為正常貸款遷徙率的變化程度、銀行異質(zhì)性特征變量、宏觀層面經(jīng)濟(jì)指標(biāo)三類，具體如下。

第一，正常貸款遷徙率的變化程度，計(jì)算方式為：本期正常貸款遷徙率與前一期正常貸款遷徙率之間的差值。

第二，銀行異質(zhì)性特征變量。銀行規(guī)模，是銀行的資產(chǎn)總額；盈利性比率，是銀行全部利息收入與銀行全部利息支出之差，與全部生息資產(chǎn)的比值，即“盈利性比率=銀行全部利息收入-銀行全部利息支出）/全部生息資產(chǎn)”；流動(dòng)性比率，是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比值，即“流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債”[3]。

第三，宏觀層面經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。GDP增長(zhǎng)率，計(jì)算方式為：本期GDP與前一期GDP之間的差值，乘以100%；資產(chǎn)價(jià)格增長(zhǎng)率，計(jì)算方式為：廣義貨幣M2增長(zhǎng)率、GDP增長(zhǎng)率、CPI增長(zhǎng)率之間的差值。

3.4"數(shù)據(jù)描述性分析

結(jié)合前文所設(shè)定的實(shí)證分析模型，以及案例銀行的基本數(shù)據(jù)信息，針對(duì)由于資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管所產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響進(jìn)行分析，所得到的數(shù)據(jù)描述性分析結(jié)果如下所示。

銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的樣本量為45，最大值為5.92，最小值為1.02，平均值為4.42，極差為4.9，標(biāo)準(zhǔn)差為0.98；正常貸款遷徙率的變化程度的樣本量為36，最大值為1.25，最小值為-5.38，平均值為-0.62，極差為6.63，標(biāo)準(zhǔn)差為1.35；銀行規(guī)模的樣本量為45，最大值為1517075.77，最小值為277988.11，平均值為561426.19，極差為1239087.66，標(biāo)準(zhǔn)差為270534.3；盈利性比率的樣本量為45，最大值為3.08，最小值為1.63，平均值為1.34，極差為5.9，標(biāo)準(zhǔn)差為2.3。

整合上述數(shù)據(jù)結(jié)果能夠明確的是，銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性這一指標(biāo)的得分最大值與最小值之間差距較大，意味著選定的各個(gè)銀行樣本之間，在銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性方面所顯現(xiàn)出的差異性相對(duì)明顯；同時(shí)，正常貸款遷徙率的變化程度這一指標(biāo)的得分最大值與最小值之間也有著較大的差距，表明該指標(biāo)的波動(dòng)程度相對(duì)明顯。選定的各個(gè)銀行樣本之間存在著較為明顯的差異性，特別是在銀行資產(chǎn)規(guī)模、銀行流動(dòng)性指標(biāo)方面，標(biāo)準(zhǔn)差偏大；從均值方面來(lái)看，選定銀行樣本的流動(dòng)性比率、盈利性比率，均保持在未超過(guò)75%的水平，表明所選定的各個(gè)銀行樣本在當(dāng)前實(shí)際所顯現(xiàn)出的總體盈利能力、流動(dòng)性相對(duì)較弱。宏觀指標(biāo)總體顯現(xiàn)出了下降的變化趨勢(shì)。

3.5"基于模型回歸分析的實(shí)證檢驗(yàn)

結(jié)合前文所設(shè)定的實(shí)證分析模型，以及案例銀行的基本數(shù)據(jù)信息，針對(duì)由于資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管所產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響進(jìn)行回歸分析，所得到的模型回歸結(jié)果如下所示。

銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的回歸系數(shù)為0.8052，標(biāo)準(zhǔn)誤為3.11，所得結(jié)果在0.01水平上顯著；正常貸款遷徙率的變化程度的回歸系數(shù)為-0.1501，標(biāo)準(zhǔn)誤為-1.68，所得結(jié)果在0.1水平上顯著；銀行規(guī)模的回歸系數(shù)為0，標(biāo)準(zhǔn)誤為1.13，所得結(jié)果在統(tǒng)計(jì)學(xué)上不具有顯著性；盈利性比率的回歸系數(shù)為0.67709，標(biāo)準(zhǔn)誤為1.22，所得結(jié)果在統(tǒng)計(jì)學(xué)上不具有顯著性；流動(dòng)性比率的回歸系數(shù)為0.00091，標(biāo)準(zhǔn)誤為0.51，所得結(jié)果在統(tǒng)計(jì)學(xué)上不具有顯著性；GDP增長(zhǎng)率的回歸系數(shù)為0.9063，標(biāo)準(zhǔn)誤為1.59，所得結(jié)果在統(tǒng)計(jì)學(xué)上不具有顯著性；資產(chǎn)價(jià)格增長(zhǎng)率的回歸系數(shù)為-1.1040，標(biāo)準(zhǔn)誤為-1.27，所得結(jié)果在統(tǒng)計(jì)學(xué)上不具有顯著性；常量的回歸系數(shù)為-8.81，標(biāo)準(zhǔn)誤為-1.78，所得結(jié)果在0.1水平上顯著；判定系數(shù)（模型的擬合優(yōu)度）為0.7193；觀察樣本數(shù)為36；代碼數(shù)量為9個(gè)。

整合上述數(shù)據(jù)結(jié)果能夠明確的是，前期搭建模型的擬合優(yōu)度約為0.72，相對(duì)較大，表明該模型的整體擬合良好；滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、正常貸款遷徙率的變化程度兩項(xiàng)指標(biāo)與當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性之間存在著較為明顯的相關(guān)性。其中，對(duì)于滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性這一指標(biāo)而言，其與當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性之間存在著正相關(guān)的關(guān)系，統(tǒng)計(jì)結(jié)果在0.01水平上顯著。參考所得到的回歸系數(shù)的符號(hào)，可以確定出當(dāng)滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性有所提升時(shí)，當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)表現(xiàn)出隨之提升的變化趨勢(shì)。對(duì)于正常貸款遷徙率的變化程度這一指標(biāo)而言，其與當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性之間存在著負(fù)相關(guān)的關(guān)系，統(tǒng)計(jì)結(jié)果在0.1水平上顯著。參考所得到的回歸系數(shù)的符號(hào)，可以確定出，當(dāng)正常貸款遷徙率的變化程度有所提升時(shí)，當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)表現(xiàn)出隨之降低的變化趨勢(shì)。具體而言，在銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生變化后，該銀行當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)隨之發(fā)生改變，兩者之間存在著負(fù)向相關(guān)的關(guān)系。

結(jié)合前文對(duì)于監(jiān)管要求的說(shuō)明，即商業(yè)銀行資產(chǎn)逾期90天以上至少計(jì)為次級(jí)類，對(duì)于貸款偏離度超過(guò)100%水平的銀行而言，應(yīng)當(dāng)逐步依照新的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信貸資產(chǎn)展開統(tǒng)計(jì)分析，正常貸款遷徙率會(huì)表現(xiàn)出逐漸提升的變化趨勢(shì)。而與之相對(duì)應(yīng)的是，當(dāng)正常貸款遷徙率有所提升時(shí)，銀行當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平會(huì)有所下降。這一實(shí)證分析結(jié)果驗(yàn)證了所提出的研究假設(shè)，即在銀行信貸資產(chǎn)的間接作用下，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管會(huì)影響當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平。

3.6"結(jié)論匯總分析

對(duì)于商業(yè)銀行而言，特別是地方性銀行，其在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展等方面發(fā)揮著較為明顯的支持性作用，在金融體系的搭建期間，推動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)，勇于創(chuàng)新，促使整個(gè)金融體系的發(fā)展活力得以提升。而在地方性銀行快速發(fā)展階段，普遍存在著內(nèi)部治理混亂、盈利能力惡化等問(wèn)題，不利于其持續(xù)性發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也促使地方性銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性有所降低。在本次實(shí)證分析實(shí)踐中，選定2019年至2023年的數(shù)據(jù)信息，針對(duì)由于資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管所產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化是否會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性產(chǎn)生影響進(jìn)行分析，所得到的實(shí)證分析結(jié)果表明如下。

第一，對(duì)于選定的各個(gè)地方性銀行樣本而言，銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、正常貸款遷徙率的變化程度這兩項(xiàng)指標(biāo)的得分最大值與最小值之間有著較大的差距，差異性、波動(dòng)程度相對(duì)明顯；在銀行資產(chǎn)規(guī)模、銀行流動(dòng)性指標(biāo)方面，存在著較為明顯的差異性；選定的各個(gè)銀行樣本在當(dāng)前實(shí)際所顯現(xiàn)出的總體盈利能力、流動(dòng)性相對(duì)較弱。

第二，對(duì)于滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性這一指標(biāo)而言，其與當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性之間存在著正相關(guān)的關(guān)系。具體而言，當(dāng)滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性有所提升時(shí)，當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)表現(xiàn)出隨之提升的變化趨勢(shì)。由此可以明確的是，對(duì)于樣本銀行而言，其經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平變化并非一蹴而就。

第三，“在不良中計(jì)入存量逾期超過(guò)90天的貸款”這一資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管要求的設(shè)定與推行，對(duì)銀行產(chǎn)生了較為明顯的影響，特別是對(duì)于一些地方性的銀行而言，在資產(chǎn)質(zhì)量方面所承擔(dān)的壓力大幅提升。實(shí)踐中，對(duì)于貸款偏離度達(dá)到超過(guò)100%水平的銀行而言，應(yīng)當(dāng)逐步依照新的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信貸資產(chǎn)展開統(tǒng)計(jì)分析，正常貸款遷徙率會(huì)表現(xiàn)出逐漸提升的變化趨勢(shì)。而當(dāng)正常貸款遷徙率提升時(shí)，勢(shì)必會(huì)使得相應(yīng)銀行當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平有所下降。從這一角度來(lái)看，在銀行信貸資產(chǎn)的間接作用下，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管會(huì)影響地方性銀行當(dāng)期的穩(wěn)定性水平，且這種影響為負(fù)面性。

4"資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管背景下保持銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的主要策略與建議

4.1"持續(xù)提升資產(chǎn)管理的意識(shí)與能力水平

為實(shí)現(xiàn)從源頭入手減少信貸違約問(wèn)題的發(fā)生概率，促使銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平有所提升，應(yīng)當(dāng)重視對(duì)銀行與所有職工資產(chǎn)管理意識(shí)及能力水平的提高，結(jié)合對(duì)銀行員工的質(zhì)量觀、質(zhì)量意識(shí)與質(zhì)量管理能力的培訓(xùn)，以及對(duì)應(yīng)績(jī)效考核的實(shí)施，促使銀行員工的資產(chǎn)質(zhì)量管理活力得以增強(qiáng)，以此促使銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平得到更好保障。

在當(dāng)前的實(shí)踐中，銀行應(yīng)當(dāng)回歸本源。特別是對(duì)于一些村鎮(zhèn)銀行而言，應(yīng)當(dāng)推行并堅(jiān)持“貸短、貸小、貸分散”原則，有效化解風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量[4]。期間，面向銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理工作，應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注以下四項(xiàng)要點(diǎn)內(nèi)容的實(shí)施。

其一，推進(jìn)銀行高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵是提高資產(chǎn)質(zhì)量。要轉(zhuǎn)變信貸投放理念，加強(qiáng)貸前貸中貸后管理，實(shí)現(xiàn)全鏈條封閉管理，嚴(yán)控違約、不良貸款的增量，集中精力做好存量違約、不良貸款的清轉(zhuǎn)工作，不斷提升村鎮(zhèn)銀行規(guī)模和質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線和底線，銀行要嚴(yán)格按照監(jiān)管部門要求，做實(shí)資產(chǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，提足撥備，及時(shí)更新觀念，調(diào)整思路，把好資產(chǎn)質(zhì)量生命線。其二，要適應(yīng)嚴(yán)監(jiān)管新常態(tài)，主動(dòng)、誠(chéng)懇接受各級(jí)監(jiān)管部門及發(fā)起行的監(jiān)督管理。其三，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，規(guī)范銀行內(nèi)部治理，嚴(yán)控各類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其四，加強(qiáng)干部員工隊(duì)伍建設(shè)。通過(guò)抓班子帶隊(duì)伍，打造“大局型、業(yè)務(wù)型、服務(wù)型、活力型”的金融機(jī)構(gòu)。

4.2"全角度落實(shí)對(duì)不良資產(chǎn)的全面性管理

第一，從銀行內(nèi)部的角度來(lái)看，要進(jìn)一步優(yōu)化更新銀行的內(nèi)部管理機(jī)制。在當(dāng)前的實(shí)踐中，銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)落實(shí)對(duì)其內(nèi)部管理機(jī)制的更新，以此推動(dòng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與能力水平提高。實(shí)踐中，結(jié)合對(duì)大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)具有動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)的銀行信貸檢測(cè)管理系統(tǒng)與體系的搭建，促使銀行實(shí)際所具備的信貸資產(chǎn)貸前調(diào)查質(zhì)量與能力、貸中審查質(zhì)量與能力、貸后管理質(zhì)量與能力隨之增強(qiáng)[5]。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合問(wèn)責(zé)機(jī)制的設(shè)定與落實(shí)，使得銀行員工的責(zé)任意識(shí)得到強(qiáng)化，達(dá)到促進(jìn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力提高的效果。

第二，從銀行外部的角度來(lái)看，要充分發(fā)揮第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的能力優(yōu)勢(shì)。對(duì)于一些有資質(zhì)的金融資產(chǎn)管理企業(yè)而言，其在不良資產(chǎn)處置方面有著更為豐富的經(jīng)驗(yàn)、更強(qiáng)的專業(yè)能力。因此，對(duì)于銀行而言，想要更好實(shí)現(xiàn)對(duì)不良資產(chǎn)的處置，維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的能力優(yōu)勢(shì)。實(shí)踐中，銀行可以委托地方金融資產(chǎn)管理企業(yè)，以合作、業(yè)務(wù)外包等方式，完成對(duì)不良資產(chǎn)的優(yōu)化管理與處置，以此促使銀行的不良資產(chǎn)處置質(zhì)量、效率水平得以提升。

第三，從聯(lián)合工作的角度來(lái)看，要面向銀行資本補(bǔ)充推出地方金融工具。為更好拓寬銀行的資本補(bǔ)充渠道，可以發(fā)行地方性的支付專項(xiàng)債等工具，提升銀行的資本實(shí)力，為維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性提供有力支持。實(shí)踐中，銀行、地方政府部門、銀保監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極搭建起良好的合作關(guān)系，實(shí)施協(xié)同聯(lián)動(dòng)，切實(shí)參考不同地區(qū)的現(xiàn)實(shí)情況，結(jié)合專項(xiàng)債的設(shè)定與發(fā)行，達(dá)到有效補(bǔ)充銀行資本的效果，增強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

4.3"多舉措強(qiáng)化落實(shí)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理

為進(jìn)一步保證銀行資產(chǎn)質(zhì)量能夠始終維持在穩(wěn)定狀態(tài)下，在當(dāng)前的實(shí)踐中，需要重點(diǎn)圍繞“壓降金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)”這一核心工作，多舉措強(qiáng)化落實(shí)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量管控工作效果的目標(biāo)。實(shí)踐中，銀行應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注以下五項(xiàng)要點(diǎn)內(nèi)容的實(shí)施。

其一，堅(jiān)決貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，細(xì)化推進(jìn)落實(shí)的要求，逐級(jí)壓實(shí)責(zé)任、強(qiáng)化履職，做到守土有責(zé)、守土盡責(zé)、守土有方，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)“規(guī)定動(dòng)作”，堅(jiān)決守牢風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口。其二，加快推進(jìn)公司類大額客戶風(fēng)險(xiǎn)化解，列出重點(diǎn)客戶名單，“一戶一策”，按圖索驥，通過(guò)加快再融資業(yè)務(wù)推進(jìn)、提前落實(shí)再融資業(yè)務(wù)各項(xiàng)條件、發(fā)揮債委會(huì)主任行作用、強(qiáng)化日常監(jiān)測(cè)等措施，增強(qiáng)工作主動(dòng)性、前瞻性。其三，加強(qiáng)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案和管控，在做好線下業(yè)務(wù)管控的同時(shí)，加強(qiáng)線上業(yè)務(wù)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，做好到期和結(jié)息的提醒與調(diào)度，努力識(shí)別實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)客戶，堅(jiān)決杜絕形成純新發(fā)放不良，做到未雨綢繆[6]。其四，全力壓降個(gè)貸和信用卡不良逾期，爭(zhēng)取更多處置資源，重點(diǎn)運(yùn)用資產(chǎn)證券化、核銷等處置方式加大不良資產(chǎn)處置力度，努力實(shí)現(xiàn)年底前不良和逾期下降。其五，打好四季度不良處置“攻堅(jiān)戰(zhàn)”，"對(duì)不良暴露多、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的支行實(shí)施重點(diǎn)督導(dǎo)和幫扶，緊抓上級(jí)行不良處置政策機(jī)遇，有效運(yùn)用批量轉(zhuǎn)讓、核銷等方式，對(duì)不良大戶責(zé)任到人到戶，加強(qiáng)協(xié)同配合和上下聯(lián)動(dòng)，形成不良化解和處置合力，全力加快不良處置進(jìn)度和成效，確保年底前處置完畢，努力完成上級(jí)行和監(jiān)管部門核定的目標(biāo)任務(wù)，積極為維護(hù)當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

5"結(jié)論

綜上所述，在銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生變化后，該銀行當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)隨之發(fā)生改變，兩者之間存在著負(fù)向相關(guān)的關(guān)系；在銀行信貸資產(chǎn)的間接作用下，資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管會(huì)影響地方性銀行當(dāng)期的穩(wěn)定性水平，且這種影響為負(fù)面性；當(dāng)滯后一期銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性有所提升時(shí)，當(dāng)期銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性水平也會(huì)表現(xiàn)出隨之提升的變化趨勢(shì)。而在當(dāng)前的銀行經(jīng)營(yíng)與發(fā)展中，需要持續(xù)提升資產(chǎn)管理的意識(shí)與能力水平、強(qiáng)化落實(shí)對(duì)不良資產(chǎn)的全面性管理以及銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，以此提升銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]李艷珍，嚴(yán)瑾.資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)監(jiān)管對(duì)中小銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2023（9）：132-135.

[2]陳恒，李英良.資產(chǎn)嚴(yán)監(jiān)管對(duì)中小銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響研究[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2022（3）：142-144.

[3]顧海峰，于家珺.宏觀審慎監(jiān)管能否抑制銀行信貸順周期性？——基于貨幣政策信貸傳導(dǎo)渠道[J].金融論壇，2024，29（1）：3-14，57.

[4]池國(guó)華，周正義.金融行政處罰監(jiān)管與銀行內(nèi)部控制——基于行政處罰公告的證據(jù)[J].科學(xué)決策，2023（12）：1-18.

[5]孫遠(yuǎn)程.強(qiáng)監(jiān)管新形勢(shì)下金融監(jiān)管規(guī)定對(duì)合同效力的影響——以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)展業(yè)為視角[J].金融監(jiān)管研究，2023（11）：41-57.

[6]國(guó)家金融監(jiān)督管理總局資本監(jiān)管研究課題組.商業(yè)銀行資本監(jiān)管改革研究——兼評(píng)資本新規(guī)實(shí)施挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)[J].金融監(jiān)管研究，2023（11）：1-23.

［作者簡(jiǎn)介］谷艷楠（1990—），女，漢族，江蘇鹽城人，碩士，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和資產(chǎn)質(zhì)量分析。