城市商業銀行風險管理中的信用風險評估模型研究

信用風險的產生不僅會影響城市商業銀行的資產質量和盈利能力，還可能引發系統性金融風險，對經濟社會的穩定發展造成嚴重威脅。因此，構建科學合理的信用風險評估模型，提高信用風險管理水平，對于城市商業銀行實現穩健經營和可持續發展至關重要。

信用風險評估模型的重要性

信用風險的概念及特點 信用風險指借款人或交易對手違約致銀行資產損失的風險，在城市商業銀行中主要表現為貸款、債券、擔保等違約。信用風險客觀存在，伴隨信用活動的增多，在開展信貸、債券投資等業務時不可避免。它傳染性強，一旦違約，易引發連鎖反應，擴大影響。且收益損失不對稱，違約時損失遠超收益，如貸款違約可能讓銀行損失全部本金和利息。此外，信用風險會隨著時間逐漸累積，若管理不善，將對銀行運營造成嚴重沖擊。

為銀行決策提供依據 提高風險管理水平 信用風險評估模型能夠為城市商業銀行的信貸決策、債券投資決策等提供科學依據。通過對借款人或交易對手的信用風險進行評估，銀行可以決定是否給予貸款或投資，以及貸款或投資的額度、利率等條件，從而降低信用風險、提高資產質量。信用風險評估模型能夠幫助城市商業銀行識別、計量與控制信用風險，提高風險管理能力。通過對信用風險的量化分析，銀行可以及早發現潛在的信用風險隱患，采取相應的風險管控措施，防止信用風險的產生或擴大。

提高市場競爭力 構建科學合理的信用風險評估模型能夠提高城市商業銀行的市場競爭力。在金融市場競爭日益激烈的今天，銀行的風險管理水平已成為其核心競爭力之一。建立先進的信用風險評估模型，銀行可以更好地管理信用風險，提高資產質量和營運能力，從而贏得客戶認可和市場占有率。

常見的信用風險評估模型

傳統信用風險評估模型 專家判斷法是一種基于專家經驗和主觀判斷的信用風險評估方式。該方法依賴于銀行信貸工作人員的專業知識和工作經驗，對借款人的信用情況進行評估。專家判斷法的優點是簡單易行，能夠綜合考慮借款人的特殊情況。但其缺點也很明顯，即主觀性較強，評估結果的準確性和穩定性無法保證。

財務比率分析法是一種通過分析借款人的財務報表，計算各種財務比率，來評估借款人信用風險的辦法。此方法的優勢是數據來源可靠、計算簡便，但其缺點是只關注財務因素而忽視了非財務因素對信用風險產生的影響。

信用評分法是一種通過建立信用評分模型，對借款人的信用狀況進行量化評估的辦法。該方法的優勢是評估結果客觀、準確，實用性強，但其缺點是模型的建設需要海量數據和專業知識，且模型的適應性和安全性有待進一步提升。

現代信用風險評估模型 信用風險內部評級法是一種依托銀行內部數據和模型進行信用風險評估的方式。該方法將信用風險細分為違約概率、違約損失率、違約風險暴露等多個維度，并據此建立內部評級模型，對借款人的信用風險實施量化評估。其優勢在于評估結論精準可靠，能夠為銀行風險管理提供堅實的支撐。然而，其缺點亦不容忽視，即模型的建設與維護成本高昂，需要龐大的數據量與專業技術作為支撐。

信用風險外部評級法是基于外部評級機構的評級結果來評估借款人的信用風險。該方法的優點在于評級結果具有權威性和公正性，可為銀行風險管理提供有價值的參考。但其缺點在于評級結果可能存在滯后性和局限性，無法全面反映借款人的實際信用風險狀況。

信用風險組合模型則是通過對銀行的信用風險組合進行量化分析，以評估銀行整體的信用風險情況。其優勢在于能夠考慮信用風險的分散效應，從而提高銀行合規管理的效率和效果。然而，其缺點同樣顯著，即模型的建設與維護難度較大，需要海量數據與專業技術支持。

當前城市商業銀行信用風險評估模型存在的問題

數據質量不高 模型適應性不強 信用風險評估模型的建設需要大量數據作為支撐，但當前城市商業銀行的數據質量普遍偏低。一方面，數據的準確性和完整性存在問題，出現錯誤和遺漏的情況；另一方面，數據的時效性不足，無法及時反映借款人的最新信用狀況。

現階段，城市商業銀行所使用的信用風險評估模型大多是從國外引進或參考的，這些模型在國內的適用性面臨挑戰。由于中國的經濟環境、金融市場、銀行特點等與國外存在較大差異，這些模型很可能無法有效評估我國城市商業銀行的信用風險狀況。現有的信用風險評估模型主要關注財務因素，而對非財務因素的考慮不足。然而，在實際業務中，非財務因素如企業的管理水平、行業發展前景、宏觀經濟環境等對信用風險的影響同樣巨大。因此，忽視非財務因素可能導致信用風險評估結論的不準確。

改進城市商業銀行信用風險評估模型的方向和措施

提高數據質量 城市商業銀行應強化數據治理，不斷完善數據管理制度，確保數據的真實性、完整性和時效性。同時，應加強對數據的審核和校驗，及時發現并糾正數據中的錯誤和遺漏。此外，城市商業銀行應拓寬數據來源，不僅收集內部數據，還要積極收集外部數據，如政府部門發布的數據、行業協會的數據、征信機構的數據等。通過拓寬數據來源，提高數據的多樣性和準確性，為信用風險評估模型的建設提供堅實的數據基石。

增強模型適應性 城市商業銀行需結合中國經濟環境、金融市場及企業特點，改進和優化引入的信用風險評估模型，如調整參數、增加變量等，以匹配本土信用風險狀況。同時，應加大研發投入，培養研發團隊，開發適合中國國情的評估模型，以更好地適應業務內容和風險管控需求，提升評估的準確性和可靠性。

納入非財務因素 城市商業銀行應當構建非財務因素指標體系，將企業的管理水平、行業發展前景、宏觀經濟形勢等非財務因素納入信用風險評估模型中。這一指標體系可以通過問卷調研、學術研討、數據分析等多種方法來建立。城市商業銀行應當運用層次分析法、模糊綜合評價法等手段，科學確定非財務因素在信用風險評估模型中的權重。在確定權重時，應充分考慮非財務因素對信用風險的影響程度以及不同非財務因素之間的相對重要性。

加強專業人才培養 城市商業銀行應加大對技術人才的引進和培養力度，通過招聘、培訓、交流等多種形式，提升風險管理人員、數據分析師、金融工程師等專業人才的數量和質量。同時，應不斷完善人才培養機制，激發專業人才的工作積極性和創造力。城市商業銀行要加強與高校、科研院所、咨詢公司等外部機構的合作，聯合開展信用風險評估模型的研究與開發工作。通過合作，充分利用外部機構的專業知識和市場優勢，提高信用風險評估模型的建設與維護水平。

作者單位：湖南銀行股份有限公司長沙分行