牢記使命 勇于擔當 以高質量內部審計價值助推中國式現代化\t

中國郵政是由財政部代表國務院直接出資管理的國有獨資企業，業務涵蓋信函、包裹、報刊等普遍服務業務，快遞物流業務，銀行、保險、證券等金融業務，以及電子商務業務。2023年位列世界500強第86位、世界郵政第1位。

集團設一、二級審計機構47個，專職審計人員1，462人。集團總部設審計部和2個分部，郵儲銀行總行設審計局和7個分局。集團審計實行全網計劃統一管理、資源統一調配、業務質量統一管控、年度績效統一評價，正加快從“問題揭示型”向“價值增值型”審計轉型。

一、聚焦核心功能定位，以高標準審計助推“人民郵政為人民”落實落細

黨的二十屆三中全會指出，推進國有經濟布局優化和結構調整，增強核心功能，提升核心競爭力，進一步明晰不同類型國有企業功能定位。中國郵政內部審計始終圍繞黨組關于普遍服務“優先投入、優先保障、優先發展”的要求，全力助推集團踐行“人民郵政為人民”的企業宗旨。

一是牢記“根”和“魂”，助推普遍服務讓黨中央放心、人民滿意。普遍服務是郵政法賦予中國郵政的法定義務，是中國郵政的“根”和“魂”。郵政審計始終把提升普遍服務供給質量、提高人民滿意度作為審計重點，納入領導人員經濟責任審計重要內容，以及常態化開展中央預算內資金審計和專項審計調研，同中央要求、百姓期盼對標對表，全力保障用郵需求、優化客戶體驗、提升服務質量。近年來，普遍服務質量持續優于監管要求，網點營業時長和四項基本業務開辦率保持100%，鄉鎮網點覆蓋率和建制村直接通郵率保持100%；全國抵邊自然村全部通郵，邊海防穩定通郵，機要通信連續17年萬無一失；省會城市間普郵時限遠優于上級考核標準，人民用郵服務的普遍性、均等性、可靠性、經濟性得到強力保障。

二是牢記主責主業，助推快遞物流行業國家隊能力建設。中國郵政是我國快遞物流產業布局中的唯一央企、關鍵少數。郵政審計始終把提升競爭能力、服務好“雙循環”作為立足點，通過精準揭示物流體系建設運營堵點、郵區中心成本管控漏點、國內快遞市場拓展痛點、國際業務發展難點等背后根源問題，推動郵件處理能力、市場營銷能力、國際物流自主能力、應急保障能力等改進提升。2018年以來，郵政快遞產品業務量、全網日處理能力快速提升，與“一帶一路”沿線國家開展合作，建立海外倉；在疫情、地震等重大危急關頭，郵政始終沖鋒在前，做到“國家需、郵政在”。

三是牢記普惠金融定位，助推服務鄉村振興協同發力。金融是國家對反哺普遍服務的一項制度性安排，業務定位于服務“三農”、城鄉居民和中小企業。郵政審計緊盯中央政策落實，助力打造惠農生態體系和提升小微金融質效，近五年，涉農貸款、個人經營性貸款、普惠小微企業貸款均實現高速增長。創新開展金融網點營業機構負責人離崗審計、保險外勤隊伍管控審計、理賠管理風險防控審計等，牢牢守住不發生系統性金融風險和提升消費者權益保護能力。

二、聚焦國企改革提升，以高效能審計推動中國郵政做優做強

習近平總書記強調，國有企業是中國特色社會主義的重要物質基礎和政治基礎，是我們黨執政興國的重要支柱和依靠力量。他指出，要推動國有企業深化改革、提高經營管理水平，加強國有資產監管，堅定不移把國有企業做強做優做大。郵政內部審計始終圍繞黨組關于貫徹落實企業深化改革重點舉措，助力企業激發內生動力和創新活力。

一是圍繞核心競爭力，服務集團構建市場化資源配置機制。發揮市場機制作用是實現資源配置效率最優化和效益最大化的核心。郵政審計始終遵循行業規律、市場規律、價值規律，強化行業對標，推進企業建立市場化資源配置機制。郵儲銀行通過對審計發現的信息化投入與行業差距，信息科技人員短缺等問題全面整改，加快科技賦能，實現營收跑贏國有大行，增幅居第三位。郵政快遞物流部門對審計發現的設備運行效率不高、智能化設備配置不到位、信息系統管控存在斷點等問題逐項整改，推動郵區中心人均處理效率較2019年翻番。

二是圍繞治理能力和治理體系，服務集團完善中國特色現代企業制度。建立現代企業制度是國有企業改革方向，治理是現代企業制度的核心。郵政審計作為集團董事會審計和風險管理委員會的辦事機構，重點關注企業在業務運營、風控管理、信息科技等方面，與行業發展、時代變化、監管要求等不相適應的治理機制和能力短板，推動企業治理能力提升。近五年通過強化審計整改，促進集團建立合規管理組織機構，完善合規評價考核體系，健全從風險識別、監測、預警、處置、報告到評價的全流程風險管理機制，推動集團建立健全市場營銷、業務協同、成本管控、風險合規、績效考核等方面制度233項，風控管理更加科學。

三是圍繞發展活力，服務企業體制機制改革創新。創新是引領發展的第一動力，在我國現代化建設全局中處于核心地位。郵政審計始終將阻礙企業改革創新的體制機制問題，作為各類審計項目的關注內容，重點圍繞快遞業務“六大改革”和市場化用工機制改革等開展監督。通過揭示郵區中心管理體制、快遞網絡運營模式不符合行業規律，人員配置激勵政策不符合市場規律等問題，有效推動郵區中心“減架構、減層級、減人員”；推動快遞組網模式進一步優化，郵車日均行駛里程較2019年提升53%，投遞員人均日投遞件數提升75%。

三、聚焦高質量發展，以高價值審計推動中國郵政厚植黨執政的經濟基礎

習近平總書記指出，高質量發展是“十四五”乃至更長時期我國經濟社會發展的主題，關系我國社會主義現代化建設全局。郵政集團堅持把高質量發展作為新時代的硬道理，著力推動各板塊業務在質的有效提升和量的合理增長上實現新突破。

一是緊盯精益管理，推進快遞業務降本增效。中國郵政快遞業務歷史上管理相對粗放、用工機制較為僵化、科技投入長期不足，運營成本大幅高于行業。2019年以來，集團黨組將降本作為重中之重，內部審計聚焦“攬收、內部處理、運輸、投遞、管理支撐”環節和人工成本、外包費、運輸費等重點成本；通過推進科技賦能、郵車智能調度、先進設備投入、信息系統建設和構建外包管理體系等，助力提高產能和效率。2020—2024年快遞件均成本大幅降低。

二是緊盯能力創效，推進高效業務快速發展。EMS快遞、金融等是郵政集團利潤的重要來源，其發展成效關乎郵政健康、穩定發展大局。近年來，郵政審計高度關注高效業務發展質量和可持續性，持續跟蹤特快市場拓展、特快專網建設，促進EMS在社區團購、醫療衛生、極速鮮、電商退換貨等領域取得新突破，近五年EMS收入、結算差額率持續增長，全程時限穩居行業第二；促進中郵保險突出價值創造，建立專業化投研平臺，優化資產配置結構和保費結構，近三年新業務價值年均增速高于同業上市公司。

三是緊盯資產價值，推進投資效能提升。中國郵政作為老牌國有企業，資產量大、但閑置率相對較高。近年來，郵政審計持續關注資產使用效率和價值提升，通過資產專項審計調查和清理，推動盤活閑置房屋、運輸設備，收回被無償占用資產，促進建立資產使用運營評價體系，資產閑置率明顯下降。在資產投資方面，通過竣工決算審計和專項審計，推動郵政建立投資項目效益量化模型和后評價體系，快遞件均處理成本大幅降低。

四、聚焦全面從嚴治黨，以高品質審計推進中國郵政“大監督體系”織牢織密

習近平總書記指出，要“健全黨統一領導、全面覆蓋、權威高效的監督體系，完善權力監督制約機制，以黨內監督為主導，促進各類監督貫通協調”。他還強調，“要更好發揮審計在推進黨的自我革命中的獨特作用”。郵政集團著力構建以政治監督為統領、專責監督為核心、職能監督為主線、業務監督為基礎、各監督方式有機融合的立體化“綜合監督”體系。

一是在推動構建大監督體系上主動作為。郵政審計作為集團大監督體系的重要組成部分，主動推動紀審協同、巡審聯動、業審結合、財審融合，建成“審計成果共享、審計整改共推、執紀問責結果互通、監督隊伍共建”的長效機制。2024年集團審計部與財務部聯合開展業務外包專項檢查、經營數據造假核查、“小金庫”排查等多項工作；抽調審計骨干查處重大腐敗案件、參加巡視巡察；特別是建立審計整改集團總辦會審議機制，形成銜接順暢、監督有力的大監督格局。

二是在深化全面從嚴治黨上敢于斗爭。集團黨組認真貫徹落實中央紀委“嚴肅查處國有企業存在的靠企吃企”要求，安排審計連續三年組織郵政全系統開展“靠郵吃郵”專項整治；同時構建15個審計模型對“靠郵吃郵”違規問題開展動態實時監控。此外在經濟責任、內控評價等審計項目中，始終將權力集中、資金密集、資源富集領域作為監督重點，著力揭示利用職權謀利、違反中央八項規定精神等違規違紀行為。

三是在監督執紀問責上從嚴從重。郵政集團黨組高度重視審計成果運用，建立以審計監督為起點、以案件查辦為切入點的工作機制。對審計查出的問題，既交得出去，也處理得下去。對查實的問題，該處理的處理、該處分的處分、該問責的問責，絕不姑息。

征程萬里風正勁，重任千鈞再出發。中國郵政將以黨的二十大、二十屆三中全會精神為指引，把黨寄予的深切期望牢牢扛在肩上，立足服務保障中國式現代化的新定位，全面、有效履行審計監督職責，為中國式現代化貢獻堅實力量！