大數據背景下現代企業財務管理轉型策略

經濟全球化影響不斷擴大，互聯網信息技術進一步普及應用，這標志著我國已經邁入大數據時代。財務管理作為企業管理工作中的重要組成部分，貫穿企業各項經營管理工作，因此企業需要在大數據應用背景下推動財務管理轉型升級，盡可能減少不必要的工作環節，實現企業財務標準化、智能化以及信息化管理，通過對財務管理流程優化以及資源進行合理配置，促進企業可持續發展。本文首先闡述了大數據與財務管理轉型的相關基礎內容，其次分析了大數據背景下企業財務管理轉型存在的問題，最后提出優化大數據背景下企業財務管理轉型的具體措施。

大數據信息技術的出現使得各大企業迎來了時代轉型契機。財務管理作為企業管理工作中的重要組成部分，有必要在此環境背景下實現財務轉型升級，擴大企業財務管理職能，挖掘財務信息背后的潛在價值，幫助企業提高資源使用效率和產品服務質量，為推動企業健康發展奠定良好的基礎。但是部分企業目前在財務管理轉型過程中仍然存在某些問題，有必要針對其中存在的問題提出有效的改進建議。

相關基礎內容

大數據概念 大數據是指需要信息技術手段才能對其進行有效處理的海量數據信息。應用大數據技術的目的在于挖掘海量數據信息背后的深層價值，基于數據分析結果幫助企業或其他組織機構了解當前內外環境的實際狀況，并預測未來的發展趨勢。

大數據與財務管理轉型 在當前經濟環境下，財務管理在企業管理工作中的地位愈加重要。為了確保企業財務管理工作發揮應有的職能作用，需要財務人員不斷提升自身能力素養，同時擴大財務自身管理職能范圍，確保財務管理工作能夠為企業管理層提供廣闊的視覺空間和強大的數據支持，促進企業管理層制定科學的決策方案，為企業創造更大的經濟收益。

大數據背景下企業財務管理轉型存在的問題

財務管理與業務管理脫離 第一，企業成員對于業財融合缺乏正確認知。目前部分企業已經開始實施業財融合工作，但是從實際情況來看，部分企業成員對于業財融合缺乏正確認知，比如部分企業財務人員并未認識到業財融合管理模式與傳統財務管理模式之間的實際差異，并未對財務管理模式進行調整，必然局限于傳統財務管理思維。第二，業務部門和財務部門目標不一致。在傳統業財管理環境下，財務部門與業務部門各自為政，其中財務部門主要側重于企業成本支出控制和風險控制，而業務部門則更關注部門業績，因此兩部門的利益取向不同，然而在實施業財融合之后，企業管理層并未統一兩部門的管理目標，兩者在工作方面缺乏合作溝通動力，因此實質上財務管理與業務管理仍處于脫離狀態。

缺乏財務管理轉型人才 第一，管理型財務人才缺乏。部分企業的財務科室以傳統會計核算型人才為主，僅僅掌握報表填寫、財務出納等基礎性工作，缺乏信息環境下的數據分析和風險防控等專業技能，企業財務管理轉型方面的人才仍然欠缺。第二，信息技術人才缺乏。除了數據分析處理能力之外，大數據背景下企業也逐漸開展信息化建設工作，但是目前部分企業財務人員無法熟練應用信息系統完成本職工作，在處理數據信息時依然過多依賴人工處理方式，企業的信息管理效率明顯低下，信息技術優勢未能在企業財務管理工作中充分發揮。

內部控制制度體系不健全 第一，未實現部門崗位責任劃分。部分企業內部控制制度不健全，導致企業財務管理工作不規范，出現了信息資料不完整或者執行不力的情況，其原因在于企業并未劃分財務人員的職責范圍，由于缺乏明確的管理目標和主體責任，企業的財務管理工作明顯缺乏秩序，一旦出現問題便會互相推諉責任。第二，風險預警不到位。目前部分企業在財務信息化轉型過程中開始應用信息系統來處理日常財務管理工作，但是企業并未發揮內部控制的風險預警職能，在信息系統中并未設立風險預警機制，使得企業財務人員無法及時發現潛在風險。

優化大數據背景下企業財務管理轉型的措施

重塑企業財務管理職能 第一，以價值創造重塑財務職能。企業需要結合自身發展狀況對現有的財務管理工作進行重新定位，以價值創造為目標，重新梳理財務管理職能，將財務管理分為業務財務和共享財務，著重加強企業業財融合管理，通過加強財務管理為業務活動賦能。第二，對財務管理進行專業分工。企業為了推進財務管理轉型工作有效實施，需要對自身組織架構進行重新設計，明確并統一財務部門和業務部門的管理目標，使雙方在部門利益方面達成一致，促進財務部門和業務部門加強溝通協作，由財務部門為業務部門提供必要的決策支持和信息支持，規避企業業務管理活動管理風險。

促進業財一體化建設 第一，樹立正確的業財融合理念。企業管理層需要加強業財融合相關知識理論宣傳，使管理層和執行人員對于業財融合理念擁有正確認知，認識到業財融合在財務管理中的重要作用，從而為企業營造良好的內部環境。第二，打破業務部門與財務部門溝通壁壘。企業管理層需要借助自身職權，鼓勵業務部門和財務部門加強溝通交流，并要求財務部門前往一線了解業務部門工作環境和管理需求，為業務部門提供必要的基礎財務培訓，從而打破雙方的溝通壁壘，在相互理解、相互支持的基礎上促進企業業財融合管理目標落實。第三，加強信息化建設。信息化建設是企業實現財務管理轉型的重要基礎。

健全內部控制制度體系 第一，實現不相容崗位分離。企業應當借助內部控制機制，將不相容崗位分離機制嚴格落實，確保財務部門和業務部門各崗位成員各司其職，避免因崗位職責重疊而出現財務舞弊等違法違紀行為，通過實現權責劃分來明確執行人員主體責任和管理目標，從而加大企業成員的執行力度，提高整體工作效率。第二，加大企業監督審計力度。企業需要設立審計監督部門，讓審計人員對企業財務轉型工作進行全程監督審計，定期將審計結果提交至企業最高領導，由企業領導根據實際審計結果，判斷企業目前財務管理轉型進度和存在的問題，并制定必要的修改建議，實現企業財務管理轉型工作持續優化。

建立企業人才培訓機制 第一，健全企業人才培訓機制，針對目前財務管理轉型人才能力要求建立健全人才培訓機制，為現有人才成員提供必要的培訓服務，使其在短時間內掌握財務管理能力和信息系統操作能力，為企業奠定良好的人才基礎。第二，落實輪崗學習交流機制。企業可通過實施輪崗學習交流機制，派遣財務人員到其他崗位交流學習，例如將財務人員調往業務崗位，使其在業務崗位任職期間了解業務一線環境，對業務管理工作有一個基本認識，從而了解業務崗位的工作需求，為后期業財融合工作推進打好基礎。第三，建立合理的績效考核機制。企業通過建立績效考核指標，鼓勵財務人員通過自學方式了解并掌握其他專業領域知識技能，幫助企業打造一支復合型人才隊伍，增強企業市場競爭力。

大數據背景下企業財務管理轉型的保障措施

完善企業管理制度 完善的管理制度對于企業健康長遠發展具有重要作用。第一，實現財務數字化管控。隨著企業管理規模的不斷擴大，傳統財務管理模式已經不再適用，比如使用人工模式來處理紙質憑證，會導致企業的財務管理效率低下。此時企業需要借助信息技術手段，對財務管理流程進行信息化轉型，提高信息數據處理效率和使用效率。第二，建立健全財務審批制度。企業需要健全財務審批制度流程，對財務管理活動和業務管理活動進行全程監督審計，同時避免審批崗位權力過于集中，要求財務審計人員將審計結果定期向企業成員公布，便于及時發現財務審批工作中存在的問題和風險，接受企業成員的監督和評價。

提供充足資金保障 要想提供充足的資金保障，需要企業做好以下幾點工作內容：第一，對信息化建設工作高度重視。企業管理層需要通過自主學習，認識到信息化建設對于企業大數據背景下財務管理轉型的重要意義，進而對信息化建設引起高度重視，在信息化建設工作中提供資金支持，使企業擁有足夠技術設備和人才資源來推進財務管理信息化轉型工作。第二，應用預算管理工具。為了確保企業內部資源能夠合理高效使用，企業需要借助全面預算工具，基于企業目前的資源條件和信息化管理需求，編制合理的預算方案，對預算資金使用進行全程跟蹤監督，保證資金安全高效使用，防止出現預算超支行為，為企業信息化建設工作提供充足的資金保障。第三，拓寬融資渠道。當企業內部資金過于緊張時，企業還可以打造多元化融資渠道，幫助企業短期內獲取足夠經營運轉資金，減輕企業資金鏈運轉壓力。

升級優化信息系統 升級優化企業信息系統，需要企業做好以下幾點工作：第一，升級優化信息系統功能。在企業實施財務管理轉型工作過程中，其對于信息系統的依賴程度也會逐步增加，因此企業信息系統功能也需要隨著業務種類增多而不斷優化升級，確保信息系統能夠滿足各類業務管理需求，促進企業財務信息與業務信息雙向融合。第二，利用大數據實現信息高度共享。企業可以將大數據以及云計算技術應用到財務管理轉型工作中，高效收集市場數據信息，及時了解市場發展趨勢，并將數據分析結果通過共享平臺公布至企業財務系統和業務管理系統，從而有效促進信息高度共享。

加強企業風險管控 在信息化時代背景下，財務共享在為企業財務管理工作帶來便利的同時，也會加劇信息泄露風險，為此企業需要加強自身風險管控，具體需要企業做好以下幾點工作內容：第一，增強風險防控意識。企業需要在日常管理工作過程中，不斷增強財務人員和業務人員的風險管控意識，做好日常風險意識宣傳活動，確保風險管控意識融入企業成員日常管理理念當中。第二，設立健全的風險預警機制，將信息技術與風險管控工作有效結合，構建風險數據庫，通過分析處理風險數據信息，生成風險預警智能化模型，有效提高企業信息風險預警能力，必要時還可設立信息技術部門，由技術成員定期升級維護風險預警系統，確保企業信息系統長期處于安全穩定的網絡環境下。

隨著大數據信息時代的到來，企業財務管理轉型的趨勢已經不可逆轉。因此，企業管理層應當對財務管理信息化轉型工作引起高度重視，不斷完善企業管理制度，提供充足的資金保障，優化企業信息系統，不斷加大企業風險管控力度，幫助企業在市場競爭中贏得發展先機，為企業健康長遠發展提供技術支持和制度保障。

（作者單位：珠海大橫琴集團有限公司）