“互聯網+”背景下醫院資金安全監管平臺建設實踐

【摘 要】 隨著移動支付成為當下居民的主流支付手段，公立醫院的資金安全普遍面臨資金流體量龐大、多場景多渠道支付、醫療業務類型繁雜、信息化內控手段缺失等現實困境。文章以資金安全監管為核心，在HIS廠商之外引入第三方平臺作為醫院資金流的“審計”，整合多渠道支付方式、多系統財務數據，搭建微信、支付寶、銀行卡等多種支付方式并存的醫療支付體系，打造快捷、高效、準確的對賬系統，構建起以聚合支付的統一支付平臺為基礎，多維對賬的統一對賬平臺為核心，融合預交金監管、就診卡監管和報表監管的動態監控模塊為后盾的資金安全管控體系，最終實現全支付場景下的統一對賬與資金監管，將有力推動醫院跨系統數據互聯互通、自動化處理對賬任務、全方位監控資金動態和高水準提升監管效率。

【關鍵詞】 公立醫院； 資金安全； 支付對賬平臺； 監管智能化

【中圖分類號】 F234；R197 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2024）22-0017-06

一、研究背景

近年來，基于移動終端的網絡支付業務在我國蓬勃發展，移動支付業務量長期保持增長態勢。根據2024年3月中國人民銀行發布的《2023年支付體系運行總體情況》，2023年我國銀行共處理電子支付業務2 961.63億筆，金額3 395.27萬億元，同比分別增長6.17%和9.17%。其中，移動支付業務1 851.47億筆，金額555.33萬億元，同比分別增長16.81%和11.15%。

多樣化的支付方式與就醫渠道，在幫助醫院優化、重塑就診流程的同時，顯著提升了醫院公共資源的利用效率和患者的就醫體驗，但對于醫院財務人員來說，“無現金時代”支付方式的巨大變革給醫院傳統的財務管理模式帶來了新挑戰。現金業務雖有所減少，但非現金業務同樣存在巨大的資金安全風險。如何在守住資金安全底線的同時，降低非現金支付業務風險、強化技術保障和財務數據安全、提升資金管理能力和對賬水平，是醫院財務管理者面臨的新課題。

二、公立醫院資金安全監管現狀分析

（一）移動支付體量龐大，資金監管風險凸顯

醫院經濟業務逐步多元nH2TkOIU6GaAJprmvsHsBeNhaIxOcN381xLpSPIdZWs=化發展，資金結算方式與時俱進，日常業務量和資金流呈顯著增長趨勢。在此背景下，醫院的資金安全管理面臨更嚴格的監管要求。資金安全監管的難度主要體現在以下方面：

一是資金流體量龐大。大型公立醫院醫療業務類型豐富、輻射地域范圍廣泛、擁有病源數量眾多，其業務性質決定了財務資金流具有體量大、筆數多的特點。流動資金越多、收付款頻率越高，資金管理風險越大。

二是多渠道、多場景支付方式的應用。醫院傳統結算方式包括現金、支票、銀行卡、醫保卡等，隨著醫院信息化建設水平的提升，微信、支付寶等新興移動支付手段令患者的繳費方式發生了巨大轉變，更為復雜的是微信/支付寶同時存在零錢/余額、銀行卡、醫保賬戶等多重支付途徑，一筆支付訂單可能由于單一途徑余額不足而自動拆分為多途徑扣繳，即混合支付訂單。同時，許多醫院引入了自助機和手機端APP支付，方便患者繳費結算。由此，并行存在的多種支付方式和第三方支付平臺，伴隨著交易量的激增，使得資金流動路徑更為復雜，帶來了在途資金與單邊賬的新問題，對醫院資金結算管理造成了新形勢下的信息安全風險[ 1 ]。

三是醫療業務類型繁雜。醫院信息系統（Hospital Information System，HIS）一般分為門診、住院、體檢等不同板塊。門診交費具體包括預OqtH0MY/nfopW/1QhQ1uED3nCcI2TY467ok2KX72yY8=交金、診間繳費等；而住院業務不僅涉及預交金充值，而且復雜性更體現在患者出院結算業務上，如反結算、中途結算等。一旦信息系統內控設計不完備，出院結算便存在收退費金額出錯，甚至重復退費的風險。除此之外，由于網絡中斷等特殊原因，系統也會出現非現金途徑交費、退費失敗引發單邊賬等情況。

（二）HIS系統缺乏監管，資金流內控不完善

醫院HIS系統兼具支付功能和統計功能，且大部分醫院的HIS系統同時承擔著醫院統一支付對賬平臺的建設運營任務，即醫療業務的計費、支付、對賬、報表生成這一閉環流程全部由HIS系統一個廠商完成。更形象地說，HIS系統即當“運動員”又當“裁判員”，難以對自身提供的支付賬單及對賬結果的準確性進行檢驗。從內控角度看，資金安全監管職責應當由獨立的第三方系統承擔，并對整個資金流的操作流程進行監管，及時發現系統中存在漏洞及風險。

（三）傳統對賬低能低效，對賬能力亟需提升

傳統對賬模式一般采用手工匯總不同系統模塊數據進行匹配對比的方法，其弊端主要體現在以下方面：一是隔日結賬，對賬存在一定滯后性；二是人工統計誤差風險高，易出錯；三是難以應對多場景、多渠道、多商戶的網絡支付方式，數據規整、匯總、匹配的效率低、難度大。由于傳統的手工對賬方式存在上述耗時長、誤差大、難統計、無法實時對賬等弊端，難以滿足新形勢下多樣化支付方式的對賬要求，亟需對財務對賬系統進行信息化變革，加強對各支付渠道的數據管理和分析能力，提高多方對賬效率。

由此，本文設計構建了醫院資金安全監管平臺，探索引入第三方系統作為醫院的資金流“審計”，對醫院HIS報表及各支付渠道下的資金流進行監管。

三、資金安全監管平臺的建設實踐

為了改變支付方式多、支付接口多、管理難、成本高的現狀，國內許多醫院已經開始探討資金安全監管平臺項目的建設問題。資金安全監管平臺的建設，應以醫院實際需求為基礎，整合多渠道支付方式、多系統財務數據，搭建微信、支付寶、銀行卡、醫保、現金等多種支付方式并存的醫療支付體系，打造快捷、高效、準確的對賬系統，最終實現全支付場景下的統一對賬與資金監管。資金安全監管平臺的總體架構如圖1所示。

（一）構建統一支付平臺，封裝管理多支付渠道

1.聚合支付

醫院為醫療資金申請單獨的微信、支付寶商戶，并根據門診、住院、體檢、互聯網醫院等不同業務分別創建子商戶，每個子商戶可指定資金提現的對公賬戶。患者通過微信、支付寶繳費后，資金流入對應子商戶，并于次日自動提現至醫院銀行賬戶，實現收入歸集。統一支付平臺建立了集成化外聯服務接口與標準化的規則引擎對接各子商戶的交易數據，將之前相互獨立的微信、支付寶、MISPOS等移動支付渠道，通過標準化的接口進行統一封裝和管理，“打包”進同一個平臺，從而最大程度地將差異化的不同渠道資金賬單通過統一的一套標準服務接口進行數據規整和輸出，完成海量數據的標準化清洗與邏輯化封裝，對接入的支付業務進行賬單匯總、數據展示、訂單查詢、跟蹤追溯等服務。

交費業務：患者交費時通過主動或被動掃碼的方式，由HIS系統生成商戶訂單號，并將支付請求通過接口服務、內網網閘、DMZ區前置服務、防火墻依次轉發至統一支付平臺[ 2 ]，統一支付平臺再次生成平臺訂單號并向微信、支付寶等第三方支付平臺發送下單請求。微信、支付寶返回交易流水號后，統一支付平臺再次將交易結果反饋給HIS端，由HIS系統最終完成收費操作。

退費業務：窗口收費員、患者手機端或自助機端發起退款請求后，HIS系統生成退款商戶訂單號，并將原交費訂單號通過上述相同路徑發送至統一支付平臺，由統一支付平臺再次生成退款平臺訂單號并向微信、支付寶等第三方支付平臺發起退款。微信、支付寶返回退款交易流水號后，退款將原路退回至患者支付賬戶。

統一支付平臺的支付時序圖如圖2所示。

2.實時交易監控

平臺交易中心的訂單實時統計模塊，以每日24小時作為橫坐標軸，以交易筆數和交易金額作為雙縱坐標軸，用圖表形式實時展示當日各支付渠道的交易成功筆數、成功金額、退款筆數、退款金額、交易凈收入金額和異常訂單筆數，直觀展示醫療資金的收退情況。同時，以列表形式實時更新當日全部已產生訂單，展示交易流水號、HIS訂單號、訂單狀態、支付方式、支付狀態、訂單金額等信息，并將訂單狀態顯示為“異常訂單”的用紅字標注且置頂顯示，以方便財務人員及時發現和快速處理。另外，可按需設置不同的監控條件，系統自動根據內置規則進行判斷，開展資金動態監控，實時反饋監控結果。

3.多維數據查詢

平臺交易中心既可查詢匯總交易數據信息，也可查詢下設全部支付渠道和門診、住院、體檢、互聯網醫院等子商戶賬單，切實幫助患者和醫院解決醫療支付環節的難點和痛點。一是匯總查詢指定交易日期、交易渠道下，平臺端和HIS端雙方的所有明細數據，列示匯總訂單信息，可導出并打印相應數據報表。二是根據特定需求進行篩選查詢，輸入商戶訂單號、交易流水號等唯一識別項，可查詢某一訂單的繳費、退款交易詳情，并在訂單詳情頁顯示具體的退費操作端口（收費窗口、患者手機端或微信支付寶商戶），做到步步操作留痕跡、條條信息可追蹤。

（二）搭建統一對賬平臺，準確高效處理異常賬

1.自動對賬

在統一支付平臺實現聚合支付的基礎上，資金安全監管平臺進一步搭建統一對賬平臺，將抓取到的微信、支付寶、MISPOS各子商戶的交易賬單與醫院HIS系統賬單進行數據匹配、比對、輸出，精確定位異常訂單，保證每筆訂單有據可查，最終實現多支付場景、多支付渠道下的T+0實時對賬和T+1次日對賬。

T+0對賬：統一對賬平臺的T+0對賬，為HIS系統和統一對賬平臺的兩方對賬。由于微信、支付寶等第三方支付平臺僅支持在次日下載交易賬單，無法提供實時的商戶交易賬單，因此T+0實時對賬模塊的商戶端數據實際由統一支付平臺提供。對賬平臺每15分鐘自動抽取當日統一支付平臺和HIS系統YIE8b0/6iV9DCrFmNEzwuO7RQnJIwVhzLw+Vb3x7d5k=的雙邊賬單數據，對數據進行解析、規整、加工后存入數據庫，并比對賬單，導出對賬結果。若系統識別出單邊賬，可將單邊賬置頂顯示并使用紅色字體醒目標識，便于財務人員及時識別、快速處理異常賬。

T+1對賬（圖3）：統一對賬平臺的T+1對賬，為HIS系統、第三方商戶和統一對賬平臺的三方對賬。平臺于次日上午定時抽取HIS系統的前一日交易賬單，同時通過FTP協議從微信商戶、支付寶商戶、簽約結算銀行端下載第三方商戶的日對賬文件，將各類型數據按標準統一解析處理，隨后自動比對三方賬單的總賬和明細賬數據，將三方數據通過智能規則引擎自動進行兩兩對賬，最后將異常記錄進行紅字標識并導出對賬結果，完成財務對賬[ 3 ]。當出現單邊賬時，系統可根據內置權限發送消息至移動端，提醒財務人員及時核實處理。

2.異常賬處理

一般情況下，常規單邊賬僅包括患者繳費失敗和退費失敗兩種類型，均為醫院“長款”。若為網絡波動原因導致的單邊賬，補退操作最為快捷方便，財務人員在對HIS系統數據和平臺明細數據進行二次核實后，可直接在統一對賬平臺發起退款申請，相應款項將由原渠道實時退至患者賬戶，相應地該筆訂單狀態自動更新為“對賬成功”；若為患者交費后進行微信實名制認證導致的單邊賬，則微信系統不支持款項原路退回，需由財務人員主動聯系患者取得本人或其親屬的銀行卡賬號，在微信商戶平臺補退至該銀行卡。針對某些在微信、支付寶商戶平臺也無法操作退費的情況，如支付寶賬戶注銷、超期訂單（即超過退款時限）等，同樣只能由財務人員主動與患者取得聯系獲取其銀行卡信息，提單走醫院報銷流程，通過醫院對公賬戶打款至患者銀行卡。此外，若出現患者使用微信綁定的銀行卡支付后將銀行卡掛失又操作退費的情況，無需人工處理，退費將在3日內自動退回至患者本人的微信零錢賬戶。另外，極少數情況下可能會發生醫院“短款”，此時則需要財務人員線下追款，完成后將該筆異常賬單狀態手動設置為已處理。具體的異常賬類型及補退處理辦法如表1所示。

除以上外的某些特殊類型異常賬，如收費員在發票出票后漏退費、選擇同一筆訂單先退費后沖紅造成重復退款等，需由財務人員以個案形式謹慎調查處理，查明原因后針對潛在系統漏洞及時處理糾偏，逐步加強系統內控以避免人為疏忽。

統一對賬平臺能夠完整記錄各渠道下的對賬明細，匯總展示門診、住院、體檢和互聯網醫院的對賬情況；支持查看已對賬的賬務明細，在線查詢每一筆訂單的繳費和退費詳情，顯示退款人信息，從而得知此筆訂單為退費正常實時到賬還是后期補退到賬，并可判斷是經由平臺操作補退還是商戶操作補退。對患者微信實名制認證、支付寶賬戶注銷等不支持通過統一對賬平臺進行補退操作的特殊情況，可打開編輯開關，針對特殊訂單進行個性化備注。

（三）構建數據監控模塊，全方位筑牢監管體系

最終監管體系的構建，是在完成精準對賬的基礎上按需增設資金監管的各功能模塊，具體包括預交金監管、就診卡監管和報表監管等。其中，報表監管是構建資金安全監管平臺的最終目標體現，用以監督HIS系統產出報表的準確性。

1.預交金監管

門診預交金：根據HIS系統提取的支付方式以及沖卡、退卡記錄，按時段統計醫院所有就診卡余額總數，出具門診預交金余額報表，將此報表余額與HIS系統報表進行對比，一旦產生差額則進行預警及標紅，追蹤查詢找出差額原因。同時，支持監管病人在退費過程中退款超過病人賬戶余額，或退款后余額為負數的情況。

住院預交金：住院預交金監管參照門診，按照住院號或登記號進行明細核對。出具住院預交金余額報表，將此報表余額與HIS系統報表進行對比，便于第一時間追蹤查找差額原因并及時處理。同時，支持將出院已結算后所產生的費用進行異常標記，支持記錄和查詢預交金已交納但未入科住院的患者信息。

2.就診卡監管

平臺能夠對HIS系統中所有就診卡信息進行管理，按日期、就診卡類型等維度進行匯總統計，可視化展示某時段內就診卡持有人、金額變動明細、卡余額等信息。支持查詢單張就診卡信息，匯總展示全部充值及消費明細。根據相關規則將長期未使用的就診卡標記為“僵尸卡”，當僵尸卡出現異常消費時進行系統提示。

3.報表監管

報表監管是資金安全監管平臺設計的最終一環，是構建整個醫院資金監管體系的重要目標，也是對HIS系統進行第三方監管的成果驗收。由于統一對賬平臺獲取了全部交易數據，因此平臺可以生成收費相關報表，與HIS系統產出報表進行比對。若比對完全一致，則資金流正常；若比對出現異常，下一步則進行HIS交易流監管，從中找出HIS系統在資金流交易過程中存在的問題。這一過程相當于對HIS系統進行第三方監管，能保障醫院資金安全和賬務準確。具體來講，報表監管模塊通過抽取各支付平臺和HIS系統的交易數據，分別生成兩方的交易數據報表，并可按年度、季度、月度或某日等不同維度進行統計。主要包括收費員醫保收費日結單、收費員醫保匯總結賬單，全院收費醫保日結、全院收費醫保匯總，自助機現金日結單、全院自助機現金日結單匯總、MISPOS日結單、全院MISPOS日結匯總，門診交費日明細、門診交費日匯總、門診預交金明細、門診預交金匯總，住院預交金明細、住院預交金匯總報表等。最后將各監管平臺報表與醫院HIS系統報表進行核對，若核對一致會顯示已完成，否則進行系統提示eF5XrH+E6n6KJ9UxyUnlfA==，將信息推送至相關人員處，提示其進一步核實差異原因。

綜上，資金安全監管平臺通過HIS系統、商戶、銀行等多方數據的統一導入和統一管理，依靠統一支付平臺實現聚合支付、實時交易監控和多維數據查詢，依靠統一對賬平臺實現多院區、多支付渠道、多支付場景下的自動對賬。依據生成的對賬結果，可進行數據定位，清晰展示各支付方式下的單邊賬，建立起人機協同的異常賬處理模式。在對賬的同時，對異常賬進行分析和監測，加強預交金和就診卡監管，并借助對賬平臺生成醫院資金流相關報表，與HIS系統報表進行核對，全方位監管醫院資金流及財務報表，維護醫院資金安全。

四、資金安全監管平臺的應用效果

（一）深層次挖掘多類型異常賬，對HIS系統形成有力監管

資金安全監管平臺對HIS系統發揮了重要監督作用，能夠深層挖掘出傳統手工對賬難以發現的系統問題。除了交費失敗和退費失敗兩類常規單邊賬外，平臺的對賬中心還能夠發現由業務系統問題、網絡問題、收費員操作失誤等所導致的各類不常見異常賬。下面針對平臺發現的非常規異常賬單舉例說明。

異常賬一：微信、支付寶共用同一個HIS訂單號。患者同時在醫院微信公眾號、支付寶生活號掛號，由于點擊下單時間相距過近，微信、支付寶共用同一個HIS訂單號，導致患者實際用微信、支付寶兩次交納掛號費，但HIS系統僅顯示其中一筆掛號費。

異常賬二：HIS系統門診預交金頁面，點擊“補交易”會重復生成HIS訂單。在HIS系統中，若微信、支付寶首次退費失敗，收費員可選擇此筆訂單點擊“退費補交易”按鈕進行補退操作。監管平臺上線之后，發現收費員每點擊一次“補交易”按鈕，即生成一個新的HIS訂單號，導致平臺對賬失敗。

異常賬三：HIS系統未保存充值訂單，但實際充值成功。監管平臺顯示為充值失敗的某些單邊賬，經HIS系統核實后實際為充值成功。HIS廠商反映，此問題的原因為在充值過程中HIS頁面突然關閉或電腦關機，導致數據未存全。

異常賬四：HIS系統服務器故障，產生重復的HIS訂單。同樣由監管平臺對賬發現。

資金安全監管平臺上線之前，支付平臺及對賬平臺均由HIS廠商進行建設維護，以上問題通過正常手段難以發現，且難以從根本上解決。資金安全監管平臺的上線不僅及時發現了上述問題，而且能夠進行針對性地解決與反饋。資金安全監管平臺正常運行以來，非現金業務的異常賬發生率顯著降低，最大限度地保障了醫院資金安全和患者權益。同時，平臺能夠及時發現HIS報表錯誤，提醒相關方進行更正。引入資金安全監管平臺這一第三方系統后，有力地推進了對HIS系統及窗口收費員的有效監管，尤其是對僅憑舊手段難以察覺的系統BUG和人為操作失誤，可進行實時監督監控和事后整改優化，從更高一級的系統層面維護了醫院多渠道資金安全。

（二）自動化高效處理對賬任務，提高退費效率和患者滿意度

自動對賬顯著提高了對賬的及時性、準確性，使得錯賬易查，快速解決。平臺可實現醫院現有支付方式的統一自動對賬，支持T+0實時對賬和T+1次日對賬并自動生成對賬結果，清晰簡潔地展示各支付方式下的單邊賬記錄。對財務人員而言，避免了人工對賬時耗及成本，異常賬處理效率大幅提高。目前，除支付寶賬戶注銷、銀行卡掛失等特殊情況外，財務人員基本能夠做到在次日中午12：00之前將前一日所有單邊賬處理完畢。對患者而言，多場景的移動支付有效避免了人工窗口排隊的耗時耗力，亦避免了傳統模式下單邊賬處理時間過長的問題。單邊賬處理時間的縮短有力緩解了患者的短時資金壓力，有助于提升患者滿意度和改善就醫交費體驗。

（三）全方位實時監控資金動態，有效規避醫院資金風險

在不斷增加新型收費渠道、滿足支付手段多元化需求的同時，資金安全監管平臺構筑起保障醫療機構資金安全的堅實網盾。平臺將全部微信、支付寶商戶和銀行賬戶統一封裝于同一平臺進行管理，信息流和資金流全程跨平臺自動流轉，便于實時監控資金流向、資金體量和收支明細；平臺所有收費記錄、退費記錄、人工補退操作記錄皆留痕，資金收付鏈條可查詢、可追溯，全流程安全透明，形成交易數據閉環監管；資金全程不落地支付，所有移動支付方式均內置為默認原路退回，避免資金截留、錯付、漏付風險[ 4 ]；平臺僅支持醫院內網登錄，且設置為登錄密碼和動態密碼的雙密碼登錄模式，退費操作可設置多級審批，多重手段合力保障系統操作安全性。

五、總結與展望

資金安全監管平臺建設以醫院運營效率為核心，以患者滿意度為目標，以財務實際需求為基礎，構筑起微信、支付寶、銀行卡、醫保、現金等多種支付方式并存的“互聯網+醫療”支付服務體系。同時，通過整合多系統財務數據、多渠道支付方式、多方位支付場景，對財務對賬系統進行整合再造，為醫院財務部門打造了快捷、高效、準確的對賬系統。資金安全監管平臺的上線，將有力推動醫院跨系統數據互聯互通、自動化處理對賬任務、全方位監控資金動態、高水準提升監管效率，最終助益醫院運營實現精細化管理。

【主要參考文獻】

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［3］ 陳家駒，劉謙，羊海鋒，等.基于醫院財務管理的綜合智慧對賬平臺建設探討［J］.中國醫療設備，2021，36（9）：118-121.

［4］ 武鏑，于大江.“互聯網+”理念下的醫院資金安全監管平臺系統建設［J］.衛生經濟研究，2022，39（8）：89-93.