大數據背景下企業營運資金管理的必要性及措施

大數據時代背景下，能夠為企業提供多樣化的渠道來獲取不同的信息，并借助數據分析技術來實現數據的分類整理，進而為企業的經營決策提供重要的數據參考。大數據技術的應用，為企業的發展帶來了新的機遇，促進了企業經營管理模式的創新，為了更好地提高企業的市場競爭力，穩定企業的發展，企業應當做好資金管理工作，特別是應當結合大數據技術來做好營運資金的管理工作，將營運資金的價值和作用全面地發揮出來。

一、企業營運資金管理概述

1.概念分析。企業的營運資金主要是指企業的流動資產總額和流動負債之間的差額，能夠幫助企業計算出當前可以用于周轉的資金凈額，能夠保證企業各種經營活動的正常實施。做好營運資金管理工作，能夠提高企業的資金占比，提高企業資金的周轉效率，有利于提高企業資金的使用效益，因此企業應當重視營運資金管理工作的開展。

2.管理內容。當前企業的營運資金管理主要包含有兩方面的內容，分別是流動資產管理和流動負債管理。

第一，企業需要做好流動資產管理工作，落實好現金管理、應收賬款管理以及存貨管理工作。現金作為企業重要的資產，做好現金管理，能夠提高企業現金的流動性，也有利于提高企業的現金管控水平。在開展現金管理工作時，需要建立完善的收支管理制度，做好現金收支的全面管控，減少現金的浪費。企業還要做好現金預算管理工作，做好企業現金的預測工作，減少現金風險的發生。在開展應收賬款管理時，企業應當做好客戶信用評價工作，減少應收賬款管理風險的發生。存貨管理也是企業營運資金管理的重要內容，存貨作為企業的重要資產，工作人員需要采取合適的措施來控制好存貨的數量，將存貨數量控制在科學合理范圍。如果企業的存貨過多，不僅會占用大量資金，也會造成較大的存貨成本；如果企業的存貨過少，容易產生供不應求的現象，會影響企業經營利潤。因此在開展存貨管理時，企業應當結合當前的生產情況來做好存貨的周轉工作，及時做好庫存的清理，減少資金的占用情況。

第二，企業需要做好流動負債管理工作。企業在經營中會存在著應付賬款，一旦出現應付賬款數額占比過高的現象，則會占用企業大量的營運資金，導致企業面臨著無資金可用的現象，進而影響企業經營活動的正常開展。因此，企業需要做好流動負債管理工作，及時做好應付賬款管理工作。

二、大數據背景下企業加強營運資金管理的必要性和特點

1.必要性分析。當前企業經營發展中面臨著更大的市場競爭，做好營運資金管理，能夠提高企業的資金管理水平，進而促進提高企業市場競爭力的提升，對于推動企業的健康發展起到了重要的作用。通過借助大數據技術的幫助，也可以幫助企業探索出新的經營管理模式，推動大數據管理和營運資金管理之間的結合，使得大數據技術、互聯網技術能夠更好地服務營運資金，可以幫助企業實現經營模式的轉型升級。

大數據時代下，會產生大量的數據，可以為企業的經營決策提供重要的參考，也可以幫助企業做好營運資金管理的分析。而且通過借助大數據技術的幫助，可以幫助企業更加準確地分析出當前營運資金管理的現狀，并幫助企業制定更加科學的管理方案，切實提高資金管理水平。而且大數據技術的運用，能夠幫助企業做好資金信息化系統的建設，幫助企業實現全面的資金管理，有效地提高企業資金的安全性。

2.特點分析。大數據背景下企業的營運資金管理也具有一定的特點，工作人員需要掌握其特點，才能采取有效的措施做好管理工作。

第一，前瞻性特點。大數據技術的運用，可以幫助企業做好各項數據的收集和整合，能夠收集和分析企業的資金流動數據、資本成本收益、資金風險情況，進而做好資金風險的預測，使得資金風險更具前瞻性。大數據時代背景下，大部分企業已經實現了會計的信息化管理，有效地實現了會計風險的事前分析和控制工作。例如，通過借助財務風險評估系統來對企業當前的財務風險進行自動化分析，并分析出企業可能面臨的資金風險問題，進而為企業的風險管控提供重要的參考。

第二，綜合性特點。大數據技術的運用，能夠幫助企業做好資金數據的挖掘和分析工作，進而實現資金的實時監控。企業可以使用大數據技術來對企業的財務數據進行深入的挖掘，并建立相應的財務數據模型，幫助企業做好營運資金管理中存在的問題，例如能夠及時發現應收賬款管理、存貨管理等各項工作存在的不足和問題。大數據技術的有效運用，能夠幫助企業采集和分析處理多種類型的數據，使得企業所掌握的數據具有綜合性特點，既可以掌握客戶的數據信息，也可以掌握資金管理的數據信息等。

第三，穩健性特點。由于傳統認知等因素的影響，部分企業的營運資金管理依舊還采用陳舊的模式，資金管理存在一定的滯后性，導致企業的營運資金結構穩定性較差，企業不能全面掌握每一筆資金的使用方向。而大數據背景下，可以借助大數據技術的幫助來開展資金管理工作，能夠實時全面地監控每一筆資金的使用方向，使得資金的流通速度得到較大的提升，減少了資金的停滯或者損失，使得營運資金結構變得更加穩健，進而有效地解決企業在發展中存在的資金不足問題。

三、大數據背景下企業營運資金管理存在的問題

1.缺乏良好的營運資金管理意識。雖然大數據背景下做好營運資金管理工作具有一定的必要性，但是在實際管理中，依舊存在著各方面的問題，限制了營運資金作用的發揮。大部分企業對于營運資金的認識不夠全面，未能認識到營運資金管理的重要價值，并沒有形成科學的管理理念，也未能制定完善的管理機制和管理方法，導致營運資金管理水平較低，難以有效地控制企業經營中存在的資金風險。例如，在經營中，許多企業未能做好閑置資金的有效管理，沒有制定短期的投資決策來盤活閑置資金，不能將營運資金的經濟效益最大地發揮出來。由于缺乏良好的資金管理意識，企業不僅沒有做好資金管理工作，也沒有做好投資分析工作，導致許多投資資金都得不到及時的回籠，甚至還會存在資金浪費的問題，直接影響了企業營運資金的有效周轉。

2.營運資金的利用水平不高。許多企業對于營運資金管理工作的認識不夠準確，未能制定科學的措施做好營運資金管理工作，導致企業營運資金的利用水平并不高。企業營運資金的流動性非常高，營運資金的數額多少會直接影響企業經營活動的開展效果，因此部分企業會認為營運資金數量越多越好，會存在大量的資金閑置現象，不僅會影響資金經濟效益的發揮，也會增加資金管理成本。部分企業由于缺乏資金使用規劃，也會出現營運資金過少的現象，導致企業缺乏足夠的資金開展其他生產經營活動，進而阻礙了企業的擴大發展。之所以會出現營運資金利用水平不高的問題，不僅是因為企業缺乏良好的資金規劃意識，也是因為企業未能做好資金的預算管理工作，未能制定科學合理的資金預算，難以發揮出預算的管控和指導作用。

3.營運資金管理效率不高。許多企業未能采取針對性的措施開展營運資金管理工作，導致整體的管理效率并不高，會影響企業各項業務活動的實施，會出現現金管理水平不高、應收賬款回籠慢等問題。例如，在開展現金管理時，部分企業未能做好日常管理工作，不能做好日常資金支出的有效控制，導致企業的營運資金可能出現收入不平衡的現象。此外，在開展應收賬款管理時，缺乏完善的管理機制，未能做好客戶的信用評價工作，未能落實好催收工作等，導致許多應收賬款得不到及時回籠，占用了企業大量的營運資金，容易造成經濟危機。

4.運營資金管理的信息化水平不高。大數據技術的充分運用，大大地提高了企業的信息化水平，但是在實際中，由于各種因素的影響，許多企業在開展營運資金管理工作時，信息化建設水平并不高，限制了管理效率的提升。例如，部分企業在開展營運資金管理時，依然過于依賴人工管理模式，導致信息化系統的操作會存在流于表面的現象，未能發揮出實際性的作用。

四、大數據背景下企業營運資金管理的優化措施

1.進一步完善營運資金管理體系。大數據背景下企業要充分認識到營運資金管理的重要價值，建立完善的管理體系。第一，企業需要樹立正確的管理認知，能夠認識到營運資金管理的內容和意義，并制定科學的管理體系。作為企業的管理人員，必須要發揮好帶頭和榜樣的作用，要從思想上認識到營運資金管理的重要價值，并樹立良好的資金管理意識，主動開展營運資金管理工作。例如，管理人員要加強學習行業的成功經驗，了解營運資金管理的實施模式，并結合自身的資金管理現狀來制定合理的資金管理方法，切實做好各項資金的合理規劃和使用。第二，企業要進一步提高財務人員對于營運資金管理工作的認識，不斷地提升自身的管理能力，高效地完成營運資金管理工作。例如，財務人員要積極參與各種培訓活動，學習更多的營運資金管理知識，學習最新的資金管理方法，學習投資管理知識，學習大數據技術、互聯網技術等，全面有效地開展營運資金管理工作。為了進一步提高營運資金的管理水平，財務人員還應當全面分析企業當前的資金情況，掌握營運資金的管理要求，進而不斷地優化當前的資金管理措施，切實提高管理質量。第三，企業要進一步提高其他員工對于營運資金管理工作的正確認識，做好宣傳工作，確保全體員工都能夠了解營運資金管理的內容和意義。例如，企業可以借助工作例會、講座培訓等各種渠道來做好宣傳工作，確保員工能夠了解營運資金管理的流程、要求、內容、方法等，并積極配合財務部門落實好資金管理工作。特別是針對采購部門、銷售部門等部門員工，應當做好專業化的資金管理培訓，切實提高他們的資金管理意識，做好各項資金的有效控制，切實提高資金的管理效率。

2.完善企業的資金結構。要提高營運資金的管理水平，提高資金的經濟價值，企業應當進一步完善現有的資金結構。第一，企業需要進一步完善現有的融資結構，采取科學合理的融資方式。當前大部分企業的融資渠道是短期借款，雖然短期借款放款速度快，能夠訊速地解決企業資金不足的問題，但是短期借款利息高，因此企業需要控制好短期借款的比例，避免出現過高的財務杠桿，影響企業的資金周轉。在開展資金融資時，企業還應當做好負債數額的控制，應當結合企業的償債能力和經營發展情況來控制好負債的比例，能夠保留一定的經營利潤來作為債務資金，確保具備足夠的資金歸還本金和利息。第二，企業要做好長期資產規模的控制，控制在合理的范圍內，減少資金風險的發生。由于長期資產很難在短期內變現，所以當企業的短期負債大于長期資產時，則會導致企業面臨著資金不足的問題，影響營運資金結構的合理性。當前企業最為常見的長期資產主要是設備類資產，因此在投資設備類等固定資產時，應當做好投資分析工作，對自身的投資金額、回收速度、回報率、風險等進行全面的分析，進而采取科學的投資措施。針對投資數額較大的設備或者固定資產，企業可以結合自身的經營需求來采取租賃的方式，減少投資數額，避免占用大量的營運資金，影響企業資金的正常周轉。針對固定資產，企業還應當定期做好盤點和維護工作，保證賬實相符，并按照相關要求來做好資產報廢處理。針對長期閑置的設備或者固定資產，應當做好盤活工作，可以采取出租或者變賣的方式，減少資產的限制，也進一步提高企業的現金流動水平。

3.完善內部管理環境。在開展營運資金管理工作時，企業應當構建良好的內部環境，切實做好資金風險和內部控制工作。第一，企業應當提高營運資金風險管控水平，建立完善的風險管控機制，切實做好風險的預測和控制工作。企業應當建立單獨的風險管控部門，或者由財務部門負責落實好營運資金的風險管理工作，梳理營運資金管理的各個環節，及時發現問題，并解決問題，避免營運資金風險的發生。為了保證營運資金風險管控工作的有序實施，企業應當建立完善的問責機制，明確相關部門和人員在資金風險管控中的職責和分工。例如，企業應當明確財務部門以及人員在營運資金風險防控中的職責和權限，當發生資金風險后，需要對相關人員進行責任的追究，研究分析風險產生的原因，并對相關責任人給予一定的處罰，切實提高員工對于資金風險管控工作的重視。此外，企業還應當做好授權管理工作，減少舞弊現象的發生，切實做好資金風險的防控工作。例如，在開展采購工作時，需要明確采購部門、財務部門的責任和權限，采購主管應當做好采購方案的審批，財務部門應當做好采購資金劃撥的審批等。針對營銷管理工作，應當明確營銷部門、財務部門的職責，例如財務部門應當做好客戶還款能力、經營情況的分析，得出具體的信用等級水平，進而采取不同的賒銷額度，切實控制應收賬款風險的發生。第二，企業應當做好內部控制工作，切實做好營運資金的預算管理和績效考核工作。工作人員應當按照預算管控的要求來落實營運資金的管理工作，制定合理的營運資金預算，做好各個部門資金預算的審批工作等，切實發揮好預算管理在營運資金管理中的作用。例如，財務人員要定期檢查各個部門的預算執行情況，分析預算執行中存在的問題，并采取針對性的措施解決問題，提高預算執行水平。此外，企業應當做好營運資金管理工作的績效考核工作，制定明確的考核指標。例如，針對財務部門，應當設置營運資金周轉率考核指標，針對其他部門，可以設置資金預算執行考核指標。

4.提高資金管理的信息化水平。大數據背景下，企業應當做好營運資金的信息化建設工作，切實提高信息化水平，才能提高營運資金的管理效率和質量。在建設優化信息化系統之前，企業需要做好營運資金管理工作要求的分析，進而明確信息化系統的建設目標，才能做好系統的合理開發。在開發信息化系統后，企業應當做好前期測試工作，做好系統功能的評估，并分析實際功能和預期功能之間的差距，進而做好系統的優化工作。在優化營運資金管理系統時，企業應當充分發揮好大數據技術、互聯網技術等各種現代化技術的幫助，建立功能齊全的信息化系統。例如，企業應當做好ERP平臺的建設工作，設置采購管理、銷售管理、資金管理、預算管理等多個管理模塊，切實做好企業營運資金的實時和全面監督，有效地提高資金管理效率。

總而來說，大數據時代的到來對企業的資金管理提出了更高的要求，企業應當加強大數據技術和營運資金管理之間的結合，優化資金管理的辦法和措施，切實提高資金的管理水平，才能有效地提高企業的競爭力，促進企業的穩定發展。

（作者單位：山西潞安環保能源開發股份有限公司）