建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略研究

摘 要：文章旨在探討建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略，并為企業管理提供管理效果更加明顯的方法。文章分析了現金流管理在施工企業管理中的重要地位，在分析關鍵因素的基礎上，提出了一系列有效的現金流管理策略，同時提出了建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略，對建筑施工企業提高現金流管理水平、降低風險、提高競爭力具有重要的指導意義。

關鍵詞：建筑施工企業；現金流管理；企業管理

中圖分類號：F406.7 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2024）28-0119-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.28.029

1 引言

建筑施工企業現金流管理作為建筑行業管理的重要領域，對企業的生存和發展至關重要。然而，由于行業特點和市場環境的影響，建筑施工企業面臨著諸多現金流管理的挑戰和困境。因此，研究建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略，對提高企業的現金流水平、保障企業的正常運營具有重要的理論和實踐意義。然而，目前建筑施工企業普遍存在現金流緊張、資金鏈斷裂等問題，嚴重影響了企業的發展。文章的研究目的是探討建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略，并提出相應的管理方法和策略，以提高企業的現金流水平和管理效果。文章將探討建筑施工企業現金流管理的實際問題和解決方法，為建筑施工企業提供科學、有效的現金流管理方法和策略，促進企業的可持續發展。

2 建筑施工企業現金流管理的重要性和發揮的作用

建筑施工企業現金流管理是指企業對現金流入和流出進行有效控制和管理的過程。現金流入包括來自銷售收入、融資活動和投資活動等方面的現金流入，而現金流出包括支付供應商、工人工資、購買原材料和設備等方面的現金流出。現金流管理的重要性體現在以下四個方面。

2.1 現金流管理對于企業的生存和發展至關重要

現金是企業運營的血液，只有保持良好的現金流，企業才能正常運轉。如果現金流管理不善，企業可能面臨資金鏈斷裂、無法支付債務、無法采購原材料等問題，甚至可能導致企業破產倒閉。

2.2 現金流管理可以提高企業的經營效率

通過合理安排現金流入和流出的時間和金額，企業可以避免資金閑置和資金緊張的情況，提高資金利用率。同時，現金流管理可以幫助企業及時發現和解決資金短缺或過剩的問題，避免因資金不足而錯失商機，或因資金過剩而導致浪費。

2.3 現金流管理有助于降低企業的財務風險

通過合理規劃和管理現金流，企業可以降低財務風險，避免因資金不足而無法按時支付債務，導致信用受損。同時，現金流管理還可以幫助企業預測和應對市場變化，降低經營風險。

2.4 現金流管理有助于提高企業的競爭力

良好的現金流管理可以提高企業的資金實力，使企業更好地應對市場競爭，擴大市場份額。同時，現金流管理還可以提高企業的信譽度和聲譽，吸引更多的投資者和合作伙伴，為企業的發展提供更多的機會和資源。

3 影響建筑施工企業的現金流管理的關鍵因素

建筑施工企業管理現金流的重要因素包括以下五個方面：一是合理的項目預算和資金計劃是現金流管理的基礎，二是有效的供應鏈管理對現金流的控制至關重要，三是合理的工程進度管理是現金流管理的關鍵，四是嚴格的成本控制是現金流管理的重要環節，五是有效的應收款管理是現金流管理的關鍵。為了建筑施工企業通過管理保持良好的現金流，提高經營效益，因此，文章將對建筑施工企業現金流管理的關鍵因素進行詳細分析。

3.1 建筑施工企業資金籌集與運用

建筑施工企業的資金籌集與運用決定企業管理這一重要環節對企業的發展和項目建設順利進行發揮著關鍵作用。資金籌集主要包括內部籌資和外部籌資兩種方式。

內部籌資是指企業通過自身的經營活動獲取資金。建筑施工企業首先可以通過提高工程質量和效益，增加項目的利潤來實現內部籌資。其次，企業可以通過合理控制成本，提高資金利用效率，減少浪費，從而節約資金。最后，企業還可以通過內部融資，如利用閑置資產進行抵押或質押，提高資金利用效率。

外部籌資是指企業通過外部渠道獲取建設經費。施工企業可采取銀行貸款、發債、股權融資等融資手段進行外部籌資。銀行貸款是最常見的外部籌資方式，企業可以根據自身的資金需求向銀行申請貸款，以滿足項目的資金需求。發行債券是企業通過發行債券來籌集資金，債券的發行可以吸引更多的投資者參與，提高企業的知名度和信譽度。股權融資是企業通過發行股票來籌集資金，可以吸引更多的投資者參與企業的發展，同時可以為企業帶來更多的資源和支持。

資金運用是指企業對籌集到的資金進行合理的運用。建筑施工企業可以將資金用于項目的建設和運營，包括購買設備、支付工人工資、采購材料等。同時，企業可以將部分資金用于研發和創新，提高企業的競爭力和市場份額。此外，企業還可以將資金用于市場營銷和品牌推廣，提高企業的知名度和影響力。

3.2 建筑施工企業項目管理與控制項目成本

建筑施工企業的項目管理和項目成本控制是確保企業承攬建設項目進展順利的關鍵環節。項目管理是指通過合理的組織、協調和控制，以達到項目目標的過程。而成本控制是在項目管理的基礎上，通過合理的成本估算、成本分析和成本控制手段，確保項目在預算范圍內完成。

建筑施工企業在項目管理中需要事前擬定全面的項目管理計劃，明確項目目標、任務和時間節點，并合理分配資源，確保項目按時、按質、按量完成。項目管理還包括項目組織架構的建立，明確各個崗位的職責和權限，確保項目團隊的協作高效。同時，建筑施工企業還需要建立有效的溝通機制，及時傳遞項目信息，解決問題，避免信息斷層和誤解。

成本控制是建筑施工企業項目管理的重要內容之一。其一，建筑施工企業需要進行成本估算，通過對項目各項工作的細化分析，確定項目所需資源的數量和成本。其二，建筑施工企業需要進行成本分析，對項目的各個環節進行成本核算，找出成本高的環節，并采取相應的措施進行優化。其三，建筑施工企業需要進行成本控制，通過制定合理的成本控制措施和監控機制，確保項目在預算范圍內進行。

在建筑施工企業項目管理與成本控制中，還需要注意以下三點。其一，建筑施工企業需要建立健全的項目管理體系，包括項目管理規范、流程和制度，確保項目管理的規范性和一致性。其二，施工企業需要加強對建設項目的風險的控制，及時發現項目的風險并采取措施控制風險，避免對項目進度和成本造成影響。其三，建筑施工企業需要加強對項目質量的管理，確保項目按照設計要求和標準進行施工，避免質量問題導致的額外成本。

3.3 建筑施工企業銷售與市場營銷

建筑施工企業的銷售與市場營銷是相互依存、相互促進的關系。通過建立專業的銷售團隊和市場營銷策略，建筑施工企業可以提高銷售業績，增強市場競爭力，實現長期穩定的發展。因此，建筑施工企業應該重視銷售與市場營銷工作，不斷優化和改進，以適應市場的需求和變化。建筑施工企業的銷售與市場營銷是企業發展的重要組成部分，它們相互關聯、相互促進，對企業的長期發展起著至關重要的作用。首先，建筑施工企業的銷售是指通過銷售產品或服務來獲取利潤的過程。銷售是企業的生命線，直接關系到企業的盈利能力和市場競爭力。建筑施工企業需要通過銷售來獲取項目訂單，實現企業的收入增長。銷售工作需要建筑施工企業與客戶進行有效的溝通和協商，了解客戶需求，提供合適的解決方案，并最終達成交易。因此，建筑施工企業需要建立專業的銷售團隊，具備良好的銷售技巧和溝通能力，以提高銷售業績。其次，市場營銷是指通過市場調研、產品定位、品牌推廣等手段，將產品或服務推向市場，滿足客戶需求的過程。市場營銷是建筑施工企業獲取項目訂單的重要手段之一。通過市場營銷，建筑施工企業可以在掌握市場競爭情況的基礎上采取相應的營銷策略，增強企業的競爭力和提高市場占有份額。市場營銷需要建筑施工企業進行市場調研，了解客戶需求和競爭對手情況，根據市場需求調整產品定位和價格策略，并通過廣告宣傳、展覽會等方式提升品牌知名度和形象。

銷售與市場營銷密切相關，相互促進。銷售需要市場營銷的支持，市場營銷則需要銷售的實施來實現市場目標。建筑施工企業通過市場營銷策略來吸引潛在客戶，提高企業知名度和形象，從而為銷售創造更多的機會。而銷售團隊則需要根據市場營銷的定位和策略來進行銷售工作，將產品或服務推向市場，實現銷售目標。

3.4 建筑施工企業要正確處理供應鏈關系的管理

建筑企業管理供應鏈是在建筑項目管理中，通過有效的物流和信息流管理，將原材料、設備和人力資源等供應鏈要素有序地組織起來，以滿足項目的需求，并最大限度地提高企業的運營效率和競爭力。

供應鏈管理對于建筑施工企業來說至關重要。首先，通過與供應商建立長期穩定的合作關系的供應鏈管理可以有效降低企業成本。企業可以獲得更好的采購價格和優惠條件，從而降低原材料和設備的采購成本。此外，供應鏈管理還可以減少庫存和物流成本，通過合理的物流規劃和協調，避免了原材料和設備的積壓和浪費。

其次，供應鏈管理可以提高建筑施工企業的響應速度和靈活性。建筑項目的需求常常會發生變化，如果企業的供應鏈管理不夠靈活，很難及時調整供應鏈的組織和運作方式，導致項目延期或者無法按時交付。企業與供應商建立良好的項目管理關系，可以及時掌握供應鏈的動態，調整供應計劃和物流安排，以適應項目需求的變化。

最后，供應鏈管理有利于提高項目建設質量標準。如果供應鏈管理不到位，可能會導致原材料和設備的質量不達標，從而妨礙企業質量與安全防范的聲譽，通過管理更好地控制原材料和設備的質量，確保其符合項目的要求，并及時處理質量問題，提高項目的質量和安全管理水平。

此外，建筑施工企業通過供應鏈管理與供應商建立緊密的合作關系，可以及時掌握供應鏈的動態，實現資源的共享和優化，提高供應鏈的整體效益。同時，企業可以通過與供應商的合作，共同開發新產品和新技術，提升企業的創新能力和競爭力。

3.5 建筑施工企業組織結構與人力資源管理

建筑施工企業的組織結構與人力資源管理是企業成功的關鍵因素。一個合理的組織結構和有效的人力資源管理可以提高企業的生產效率和競爭力，實現企業的戰略目標。因此，建筑施工企業應該重視組織結構和人力資源管理，并不斷優化和改進。建筑施工企業的組織結構與人力資源管理是企業運作的重要組成部分。一個合理的組織結構和有效的人力資源管理可以提高企業的生產效率和競爭力。

首先，建筑施工企業的組織結構應該合理分工，明確各個部門的職責和權責。一般來說，建筑施工企業的組織結構包括總經理辦公室、技術部、工程部、財務部、人力資源部等。總經理辦公室負責企業的決策和管理，技術部負責項目的設計和技術支持，工程部負責項目的實施和管理，財務部負責企業的財務管理，人力資源部負責招聘、培訓和績效管理等。這樣的組織結構可以使各個部門協調工作，提高工作效率。

其次，建筑施工企業的人力資源管理應該注重人才的培養和激勵。人力資源是企業最重要的資源，只有擁有優秀的人才才能推動企業的發展。建筑施工企業應該通過招聘、培訓和績效管理等手段吸引和留住人才。招聘時，企業應該根據崗位需求和人才市場情況制訂招聘計劃，并通過面試和考核等方式選拔合適的人才。培訓時，企業應該根據員工的需求和企業的發展需求制訂培訓計劃，并通過內部培訓和外部培訓等方式提升員工的技能和知識水平。企業應該建立科學的績效評價體系，通過績效考核和激勵機制激發員工的工作積極性和創造力。

最后，建筑施工企業的組織結構和人力資源管理應該與企業的戰略目標相一致。建筑施工企業的戰略目標通常包括提高項目質量、降低成本、提高效率和增強競爭力等。

因此，企業的組織結構和人力資源管理應該以實現這些目標為導向。例如，企業可以通過優化組織結構和加強人力資源管理來提高項目質量和效率，通過培訓和激勵機制來降低員工流失率和提高員工的工作積極性，從而實現戰略目標。

4 建筑施工企業現金流管理在實際管理中存在的問題

建筑施工企業現金流管理是企業管理的重要組成部分，管理是否有效直接關系到企業的生存和發展。然而，在實際管理中，建筑施工企業現金流管理存在以下問題。

第一，建筑施工企業現金流管理中存在著資金周轉周期長的問題。由于建筑施工項目的特殊性，企業需要提前投入大量資金進行采購、施工等工作，而項目驗收后才能收回款項。這導致了企業的資金周轉周期較長，造成了資金的長時間占用，給企業的現金流管理帶來了壓力。

第二，建筑施工企業現金流管理中存在著資金缺口的問題。由于建筑施工項目的不確定性，項目進度可能會受到各種因素的影響，導致資金需求出現波動。如果企業未能及時預測和調整資金需求，就容易出現資金缺口，影響企業的正常運營。

第三，建筑施工企業現金流管理中存在著資金利用效率低的問題。由于建筑施工項目的特點，企業需要在項目進行過程中不斷投入資金，但是這些資金并不是一次性投入，而是分散在不同的時間段。企業存在不能合理安排資金的使用，容易導致資金閑置，降低資金的使用效率。

第四，建筑施工企業現金流管理中存在著風險控制不足的問題。建筑施工項目的風險較高，包括工程質量風險、工期風險、合同履約風險等。如果企業不能及時預測和控制這些風險，就會導致項目出現問題，進而影響企業的現金流。

第五，建筑施工企業現金流管理中存在著信息不對稱的問題。由于建筑施工項目的復雜性，企業需要與多個供應商、承包商、監理單位等進行合作。然而，由于信息不對稱，企業往往無法準確了解到各方的資金需求和支付能力，導致資金流動不暢，影響企業的現金流管理。

5 建筑施工企業現金流管理的策略措施

建筑施工企業現金流管理在實際管理中存在著資金周轉周期長、資金缺口、資金利用效率低、風險控制不足和信息不對稱現象。為了解決這些問題，建筑施工企業要加強項目資金計劃和預測，提前做好資金準備；建立靈活的融資渠道，應對資金需求波動；優化資金使用流程，提高資金利用效率；加強風險管理，提前預測和控制項目風險；加強與各方的溝通與合作，減少信息不對稱現象，更好地管理現金流，提高企業的經營效益。為了解決這些問題，建筑施工企業可以采取以下具體措施。

第一，縮短資金周轉周期。建筑施工企業可以通過優化供應鏈管理，加強與供應商的合作，提前采購材料，減少施工周期，從而縮短資金周轉周期。此外，建筑施工企業還可以加強與客戶的溝通，提前收取工程款項，加快資金回籠速度。

第二，解決資金缺口。建筑施工企業可以通過多元化融資渠道來解決資金缺口問題。除了傳統的銀行貸款外，建筑施工企業還可以考慮發行債券、股權融資、與金融機構合作等方式來獲得資金支持。

第三，提高資金利用效率。建筑施工企業在優化資金的使用計劃基礎上合理安排資金的時間和金額，避免出現資金閑置或過度使用的現象。另外，施工企業還要加強內部管理，提高施工效率，減少施工周期，從而提高資金利用效率。

第四，加強風險控制。建筑施工企業可以建立完善的風險管理體系，包括風險評估、風險預警和風險應對措施等。建筑施工企業可以通過合理的項目選擇、合同管理和保險等方式來降低風險，并及時確保企業應對資金安全的風險事件。

第五，建筑施工企業要提高管理信息的公開程度。企業必須加強內部信息共享和外部信息披露，提高信息透明度，減少信息不對稱現象。建筑施工企業可以建立健全的財務管理制度，及時披露財務信息，向投資者、供應商和客戶提供準確、及時的信息，增強信任和合作關系。

綜上所述，建筑施工企業可以通過縮短資金周轉周期、解決資金缺口、提高資金利用效率、加強風險控制、提高信息透明度等具體措施，解決現金流管理中存在的問題。這些措施可以幫助建筑施工企業提高資金利用效率，降低風險，增強競爭力，實現可持續發展。

6 結語

文章通過對建筑施工企業現金流管理的關鍵因素與策略進行研究，得出了一些重要的研究成果與啟示。

首先，現金流管理對于建筑施工企業的經營和發展至關重要。良好的現金流管理有助于提高企業建設資金的利用效率，同時降低財務風險，提高企業的市場競爭能力。

其次，影響建筑施工企業現金流管理的關鍵因素包括市場環境、企業規模、資金來源、項目特點等。針對這些因素，建筑施工企業可以采取合理的策略，如加強市場營銷、優化資金結構、提高項目管理水平等，以實現良好的現金流管理。

最后，建筑施工企業在進行現金流管理時應注重長期規劃與短期控制相結合，注重內外部協調，注重風險管理與控制，以確保現金流的穩定與健康。

隨著時代的發展，將來可對建筑施工企業現金流管理中的市場環境、企業規模、財務結構等關鍵因素進行更深入的探討；同時，可以進一步優化現金流管理策略，以提高建筑施工企業的現金流管理水平。

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［作者簡介］陳天才（1990—），男，漢族，本科，中級會計師，中交機電工程局有限公司，研究方向：財務管理、合規管理、風險管理等。