把握增值稅改革機遇企業能實現減負增效

當前，我國已全面邁入經濟發展的新階段，迫切需要對稅務工作進行優化與創新。其中，擴大抵扣范圍、深入開展留抵退稅等工作，是稅務改革的重頭戲。這些舉措不僅合理降低了稅率，還有效優化了收入分配格局，為經濟的健康發展注入了新的活力。

2019年深化增值稅改革的內容

為進一步深化增值稅改革，我國已經從頂層設計方面進行了全面的優化與調整。關于深化增值稅改革的執行工作，也進行了全面安排與部署，旨在確保稅改工作在合法合規的框架內推進。

降低增值稅。在深化增值稅改革的過程中，降低增值稅負擔是重中之重。政府有關部門需要強化對稅率結構的調整，力求科學、合理地控制增值稅的稅率。同時，還需根據后續實際情況，及時調整出口退稅率，以確保稅改政策能夠與我國國際貿易發展戰略相契合，從而為拓展國際市場創造有利環境。

調整不動產抵扣。為進一步推動增值稅深化改革，調整不動產抵扣政策也是關鍵步驟。為進一步提升稅改的實效性，需要對原有的不動產兩年抵扣政策進行調整，實行全額一次性的抵扣處理。這意味著，企業進行不動產增值稅的抵扣處理時，可以享受更為便捷、高效的抵扣服務。

擴大抵扣范圍。在這次稅改之后，國內旅客的運輸服務被納入了抵扣范圍，這一舉措極大地拓寬了增值稅抵扣的邊界，使得更多的企業和個人能夠享受稅改帶來的紅利。

增值稅改革對企業財務管理的影響

企業整體賦稅。在全面深化增值稅的改革中，降稅幅度較大。從國家層面分析，這些增值稅改革措施的實施，不僅有效提高了企業的納稅積極性，還確保了稅收效果持續優化。減稅政策的落地，無疑為企業發展注入了新的活力。

企業現金流。受稅改的影響，很多企業的整體賦稅有所降低，因而其現金流出數額也會相應減少。這些政策幫助企業擴大了進項留抵空間，并將其轉化為現金流入，為企業的穩健運營提供了有效保障。

企業會計核算。稅改加快了對稅率和增值稅的調整，這要求企業也要對傳統會計科目進行調整與優化。結合會計核算的基本需求，企業需要明確具體的調整核算內容，以確保會計信息的準確性和及時性。這一過程中，企業會計核算的規范性和效率性將得到進一步提升。

企業損益。增值稅的全面降低雖然并不直接等同于企業理論上的收益增加，但由于增值稅率以及抵扣范圍都發生了明顯變化，從而間接地對企業的成本費用產生了影響。后續進行的增值稅附加處理，都是基于增值稅進行核算的，因此，稅改政策會對企業的損益產生直接影響。企業需要密切關注稅改政策的動態變化，及時調整自身的經營策略和會計核算方式，以應對稅改帶來的挑戰。

企業如何應對增值稅改革

高度重視政策。為全面深化增值稅改革，企業必須高度重視對政策的了解。2019年稅改的降稅幅度較大，對各行業的發展都帶了較大影響。企業應通過組織培訓班、鼓勵自學等多種方式，對相關財務工作人員進行系統化培訓與教學，確保他們可以及時掌握稅改后的新規定，從而提升項目建設的效果與整體工作能力。

合理把控并運用政策。在企業發展過程中，需要全面且深入地理解并運用政策，這是提升企業競爭力的關鍵。面對稅改，企業應致力于最大化減稅效益。為此，可以加強與供應商和客戶之間的溝通與協作，使其共同深入學習稅改內容，特別是針對銷售環節的稅改內容，確保雙方對政策有清晰、一致的理解。針對執行中的合同，企業需要需靈活調整銷售策略，結合項目建設的稅率，及時開具發票，確保稅務處理的合規性。在采購環節，企業應對已經發貨或者提供服務的部分進行處理，同時，對于未發貨或者沒有提供服務的部分，應盡快與供應商、客戶進行協商，以此保障稅務籌劃的靈活性與前瞻性。遵守當前的法律規定，及時解決稅務問題，是提升企業運營效率、降低稅務風險的重要保障。此外，企業還應根據政策規定，靈活調整財務策略，如適時調整含稅價款，開具增值稅專用發票，以滿足項目處理的要求，提升企業財務管理水平。通過不斷優化稅務籌劃，企業不僅能夠提升財務效率，還能在激烈的市場競爭中保持穩健發展態勢。在稅改抵扣范圍擴大后，企業得以獲取更多的稅收優惠，但也要注意提升核算處理的規范化程度。具體操作層面，在核算原有差旅費的基礎上，增加對飛機票、火車票等各類票據的專項核算流程。企業通過細致地處理這些票據，可以最大化地發揮抵扣政策的作用。

強化征信意識。留抵退稅是全面深化增值稅改革的重要內容，對于促進企業現金流增長、激發市場活力具有深遠影響。未來，企業應充分利用這一政策優勢。具體而言，在計算繳納附加稅時，企業需要充分考量留抵退稅的影響，確保內部工作能夠有序開展。在開展留抵退稅工作時，企業需要全面重視自身的納稅信用，確保信用記錄沒有瑕疵。此外，企業還需要全面加強發票的認證管理，確保每一筆交易的真實性與合法性，以此提升財務管理水平，為今后的長遠發展奠定堅實基礎。

完善銜接處理。伴隨著稅務系統的全面優化與改革，國家稅務總局的征管能力實現了顯著提升，如今能夠高效應對并有效控制稅務風險問題。隨著我國企業的快速發展，稅務稽查系統的構建尤為關鍵。得益于大量高素質人才的加入，為系統的完善提供了保證。有關部門要適當加大對企業的稅收稽查力度，同時，也要把控稽查頻率，確?；楣ぷ骷葒栏裼趾侠?。而企業需要持續強化管控稅務風險的能力，并優化稅務工作流程。通過提升對稅務風險的識別、評估與應對能力，企業可以為后續的稅收籌劃工作打下良好基礎，最大程度地享受國家政策所帶來的紅利。

進入新的發展階段后，我國加大了稅務改革的力度，旨在為企業未來發展與建設提供有力支持。與此同時，還在不斷加強稅收法治建設，保障稅收公平，讓企業在良好的營商環境中發展，旨在推動我國經濟邁向高質量發展的新臺階。