業財融合視角下民營企業財務管理轉型探究

摘 要：隨著信息技術在近些年的不斷發展，大數據、區塊鏈以及人工智能等技術得以應運而生，并為企業的改革創新發展帶來了一定的動力。在這樣的時代背景之下，企業的財務管理工作也呈現出業財融合的轉型趨勢。因此，本文立足于業財融合的視角，對民營企業財務管理工作的轉型升級展開了分析和探討。

關鍵詞：業財融合；民營企業；財務管理轉型

多種所有制共同發展是中國特色社會主義經濟建設中獨有的一種特色經濟形式。隨著我國現代化經濟建設步伐的不斷加快，民營企業越發成為我國現代化經濟建設中的重要組成部分。在經濟飛速發展的背景下，企業的財務管理問題對民營企業的現代化發展也造成了一定的影響。業財融合在保證民營企業穩定發展和降低財務風險方面體現出了十分顯著的作用，值得民營企業財務管理工作在轉型升級過程中廣泛采用。

一、業財融合視角下民營企業財務管理的轉型目標

（一）戰略目標

設立符合企業發展的戰略目標是確保企業能夠更好地應對市場變化的關鍵所在。民營企業要將財務管理融入企業整體戰略規劃的過程中，以實現戰略目標與財務管理的有機結合。通過整合業務與財務數據，企業可以深入分析市場趨勢、競爭格局以及自身資源狀況，為制定企業戰略提供更為準確的數據支持。這就需要財務管理從傳統的財務報表編制和審計核算中解放出來，通過采用先進的數據分析技術，企業可以實現對各個業務環節的深度監測，加強對財務風險的識別能力，從而提前調整戰略方向。

（二）經營目標

經營目標的確立有助于企業實現自身經濟效益的最大化，并優化財務管理流程。傳統的財務管理往往受到繁瑣的手工作業和信息孤島的制約，難以及時準確地反映企業經營狀況，影響了經濟效益的最大化。在現代化的業財融合轉型工作中，民營企業要將業財融合始終作為財務管理工作的核心理念，并通過引入先進的財務管理系統和技術工具，實現財務數據的自動化處理和實時監測，提高財務管理工作的效率，從而更好地掌握資源配置，優化生產過程，實現成本降低和效益提升[1]。在確立經營目標時，除了要對財務數據的精準掌控外，還要加強對企業成本、盈利等方面的深度分析。通過對盈利能力的關注，企業可以及時發現盈利點和風險點，制定相應的經營策略，為企業的經濟效益提供更為全面和精準的支持。

（三）風險目標

設定風險目標能夠促使企業在財務管理工作中體現出更加全面、科學的管理效果。傳統的財務管理往往過于被動，難以有效應對市場波動、金融風險等多元的風險因素，而風險目標的確立可以幫助企業的財務工作者及時識別到企業在運營過程中面臨的風險，并及時創新風險管理機制，提前預判、迅速響應潛在風險。在制定風險目標時，民營企業可以引入先進的風險評估技術、數據分析工具，更準確地識別各類風險因素。同時，也要加強內部控制，建立健全的風險管理流程，提升企業的決策靈活性，使企業更具抗風險能力，推動企業在不斷變化的市場中保持穩健經營。

（四）信息目標

隨著信息技術的不斷發展，企業在經營過程中產生的數據信息也在不斷增加。而提升對數據信息的分析能力是業財融合的財務管理工作中的關鍵所在。信息目標的設立旨在通過全面整合和優化信息資源提升財務管理的價值和決策支持能力。民營企業要充分利用先進的信息技術構建集成化的財務信息平臺，通過云計算、大數據分析等技術手段，實現財務數據的自動化采集、處理和分析[2]。另外，還要通過建立智能化的財務管理系統，提升獲取財務數據的速度，并實現對數據的多維度分析，為管理層提供更全面、深入的財務信息。落實企業財務管理的信息目標不但需要企業實現技術層面的升級，還需要企業在管理層面進行相應的改革，推動信息化與業務的深度融合，從而更準確地把握經營狀況，及時調整戰略和運營計劃。

（五）人員目標

在傳統的財務管理工作中，財務部門是企業財務工作開展的主要部門。而在業財融合的財務管理中，業務人員也會加入財務管理工作中。因此，人員目標也是推動民營企業實現財務管理轉型的關鍵組成部分。傳統的財務人員往往以熟練的財務操作為主，而在業財融合的新格局下，財務人員則需要具備數據分析、信息技術運用、戰略規劃等新的能力。此外，人員目標的確立還能夠提升企業內部溝通能力，實現內部各部門的協同工作，共同推動企業的業務發展。人員目標的落實還需要企業制定全面的人才培養計劃，通過內部培訓和外部引進相結合的方式，培養一支適應業財融合要求的高素質財務團隊，并為財務人員提供更多的發展機會和職業晉升通道，形成具有創新精神的業務團隊和財務團隊，為企業的業財融合轉型提供有力的人才支持。

二、業財融合視角下民營企業財務管理轉型應遵循的原則

（一）戰略引領原則

戰略引領原則需要民營企業的財務管理工作始終以企業的總體發展方向為出發點。在傳統的財務管理中，財務職能主要是數據的處理和報表的生成，而在業財融合的理念下，財務管理需要從被動的數據管理升級為主動參與戰略制定和實施的角色。通過業務和財務數據的深度融合，企業能夠更準確地分析市場環境，制定符合自身發展的戰略決策[3]。財務人員需要具備戰略思維和業務理解的能力，能夠更好地參與到企業的戰略討論中，將企業的戰略目標進行分析、分解和有效落實，使財務管理工作能夠與時俱進，成為企業戰略引領的得力助手。

（二）風險控制原則

風險控制原則貫穿于民營企業經營的各個環節之中，是保持民營企業生命力的關鍵所在。財務管理工作應當通過科學有效的手段，加強對企業經營各個階段的財務風險分析、評估和控制。通過將風險管理的理念在財務管理中進行融合并落實，企業的財務管理能夠更具前瞻性和主動性。風險控制原則的貫徹要求企業建立完善的內部控制體系，強化對業務流程的監管，確保企業在面臨風險因素時能夠迅速做出反應。

（三）資源配置原則

資源配置原則要求企業在財務管理工作中做到價值最大化，從而提升企業資源配置的合理性和高效性，實現資源的最優利用。財務管理需要對企業的人力資源、技術資源、信息資源等加強關注，整合業務和財務數據，實現對這些資源的深度分析，為企業的資源配置提供科學依據[4]。隨著智能化財務管理系統的建立，能夠實現對企業資源的動態監測和靈活調配，確保各項資源得以充分利用。在這一過程中，財務人員也要做到能夠通過財務數據提供對資源狀況的科學判斷，為企業高效配置資源提供決策支持。

（四）價值創造原則

價值創造原則需要企業在經營過程中，將發展所需的人員引進、技術引進等要素與生產管理進行結合，實現對企業價值創造過程的全面支持和優化。民營企業要通過對業務和財務數據的深度分析，準確地洞察市場需求，優化產品和服務，實現對客戶服務的不斷優化。價值創造原則還要求企業建立靈活的財務管理體系，使得財務決策能夠與企業的價值創造相一致，促進企業在競爭中實現差異化競爭，創造更多的經濟和社會價值。

三、業財融合視角下民營企業財務管理轉型存在的問題

（一）工作效率低下

許多民營企業的財務工作仍然沿用傳統的形式，而這種傳統的財務管理流程往往較為繁瑣，比如數據錄入、審核、核對等環節，需要大量的人工參與，不僅消耗了大量的時間和人力資源，同時也增加了財務數據的錯誤率。由于數據在多個部門之間的傳遞，手工操作容易引發信息不一致、錯漏等問題，進而影響企業財務數據的準確性和及時性，從而降低了企業運營效率，對企業的可持續發展構成潛在威脅。

（二）存在信息壁壘

業財融合的核心理念是將業務數據和財務數據進行有效的聯系，實現財務信息的共享。而部分民營企業的財務管理通常存在信息孤島的問題，不同部門之間存在數據隔閡，難以實現信息的共享和協同管理。這種信息壁壘不僅增加了溝通成本，也限制了企業對全局財務狀況的全面了解。

（三）多樣化的財務風險

民營企業在經營和管理方面具有很大的自主性，也會面對諸多方面的風險，如市場風險，信用風險以及政策風險等，這些風險不同程度地影響著企業財務管理工作的有效性。一旦這些風險對企業造成影響，民營企業往往會面臨資金鏈斷裂的威脅，導致企業瀕臨破產。而部分民營企業的財務管理方法往往過于靜態，難以應對多樣化的風險形勢，使得企業在面臨風險時難以迅速做出有效應對，增加了財務管理的不確定性。

四、業財融合視角下民營企業財務管理轉型的優化策略

（一）加強財務風險的防范

首先，企業需要建立起以業財融合理念為核心的風險管理團隊，引入專業人才和先進技術工具，加強對企業風險的識別和防范。隨著專業人才和先進技術的使用，企業能有效實現業務數據和財務數據的深度融合，并對這些數據展開全面的分析，提升企業預警能力，并制定相應的風險防范措施。其次，建立靈活高效的內部控制機制，實現審計和監管程序的不斷完善，加強對財務數據的監控。通過信息化財務系統的應用，可以實現財務數據的實時監測，及時發現并應對潛在風險。最后，企業還需要制定明確的財務政策和規程，實現財務流程的合理化和規范化，提高業務各環節的透明度和規范度，以減少人為操作過程中產生數據錯誤的可能性。

（二）完善組織架構

通過組織架構的不斷完善，企業內部能夠完善各個部門的職責，并明確各個部門人員的分工職責，同時還能加強各部門之間的協作性，推動業財融合的深化。企業需要重新評估現有的組織結構，建立業財融合的專項崗位，以確保業務和財務之間的深度協同。通過落實跨部門協作和信息共享機制，打破固有的信息壁壘，實現企業內部數據的共享和流通，使業務和財務人員更好地理解對方的工作需求，確保業務和財務之間的無縫連接。另外，企業還要注重對業務和財務人員的培訓，以確保員工具備應對業財融合的財務管理轉型工作所要求的技能和知識，并將業財融合的理念在企業各部門員工的思想意識中得到灌輸。

（三）構建一體化信息系統

實現信息系統的一體化是實現業財融合的技術性保障。企業需要進行全面的信息系統評估，確定現有系統的瓶頸和不足之處，并基于評估結果選擇引入符合企業需求的信息系統，以實現業務和財務數據的全面整合。構建起信息系統之后，企業還要確保系統的安全性和穩定性。通過使用數據加密和防護技術，并建立權限管理體系，實現業務和財務數據的安全可控。同時，統一的信息系統還需要具備高度的靈活性，以確保隨時符合企業業務的不斷變化。另外，要積極運用云計算和大數據技術，以提升數據處理和分析的能力，為企業的決策提供更為可靠的支持。

（四）建立全面預算管理體系

預算管理是企業財務工作的重點內容，也是保證企業財務健康的關鍵所在。企業要優化現有的預算管理流程，確保其與業務和財務的融合需求相一致。企業可以建立以財務部門作為核心而業務部門作為基礎的預算組織架構，并積極引導其他部門參與財務管理的架構模式。全面預算組織架構的建立也需要覆蓋企業的資金、成本、營銷、研發等多個方面，企業可以通過建立跨部門的預算協同機制，實現各個部門之間的信息共享和協同決策。而通過智能技術的應用，可以給預算工作提供一定的參考，并對預算執行過程進行實時監控和調整，以確保預算的有效執行。

（五）推進績效考核體系改革

績效考核體系的改革能夠為民營企業實現財務管理工作的業財融合提供一定的制度化保障。在績效考核體系的改革中，企業的領導人應當發揮自身的作用，領導企業各部門制定績效考核體系的優化方案，并對績效考核體系的執行情況進行監督。在進行績效考核體系的優化工作中，企業要注重與各個部門員工的溝通，結合實際情況，制定個性化的管理機制，以確保考核指標的準確性和全面性。企業可以通過建立全面的績效數據庫，將業務和財務數據進行整合，為績效考核提供更為全面的數據支持。企業還要定期評估和調整績效考核體系，確保其與企業戰略的一致性。另外，企業還可以建立相應的激勵機制，激發員工積極參與業財融合的轉型，使企業績效考核更加貼近實際業務需求，為業財融合提供科學的績效支持。

參考文獻：

[1]秦建明.深化業財融合助力民營企業財務管理轉型[J].品牌研究，2023（19）：233-235.

[2]涂玉嬋.民營企業實施業財融合助力財務管理轉型探究[J].財訊，2023（04）：51-54.

[3]魯愛君.基于業財融合在民營企業財務管理轉型中的運用研究[J].品牌研究，2023（21）：215-217.

[4]魏恩待.業財融合背景下民營企業財務管理轉型探究[J].管理學家，2023（14）：16-18.