奮輯揚帆 砥礪前行 推進內部審計高質量發展

白靜偉，現任新天綠色能源股份有限公司（以下簡稱“新天綠能”或“公司”）審計部主任。2020年至2022年期間，主持完成了公司30項內部審計項目，促進了公司管理水平提升，為公司治理做出了貢獻。她于2018至2020年連續三個年度及2022年共計四個年度獲得公司優秀管理者榮譽稱號，并獲得集團系統“優秀人才”、優秀黨支部書記等榮譽。

白靜偉持有注冊會計師證、公司律師證，具備證券從業資格和基金從業資格。具備現代審計理念，以“防控風險”為導向，以“強內控”為工作主線，以“促管理”為工作目標，持續完善公司內部審計管理體制，大力創新內部審計工作方法，促進審計工作數字化轉型，建立審計質量評估體系，切實發揮審計監督、風險防控的職能，推動公司內部審計質量不斷提升，內部審計結果得到充分運用。

一、持續提高政治素質，錘煉黨性修養

白靜偉是一名具有十五年黨齡的中國共產黨員，擔任公司第一黨支部書記，自2015年從事審計工作以來，她充分發揮黨員的先鋒模范作用，堅持黨的領導，按照黨對審計工作的部署精神開展審計工作。

1.具有堅定的政治方向和政治立場。白靜偉始終堅定共產主義理想和社會主義信念，把審計事業的命運和前途與建設中國特色社會主義的目標緊密結合起來。始終站在人民群眾的立場上，全心全意服務公司，通過審計，保障國有資產安全，維護黨、國家和人民群眾利益。

2.具有扎實的政治理論功底。她深入學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發展觀、習近平新時代中國特色社會主義思想，深刻把握新時代新征程審計工作戰略定位和前進方向，依法忠實履行審計監督職責，努力發揮審計在公司監督體系中的重要作用。

3.具有執行黨的路線方針政策的自覺性。審計工作的政治性、政策性、專業性都很強，白靜偉在工作中堅定地、自覺地執行黨和國家的路線方針政策，不僅專業素質過硬，還不斷主動提升自身政治素養和宏觀政策研究能力，嚴格按照習近平總書記提出的“既要政治過硬，也要本領高強”的要求提升自身素質。

二、搭建完善體制體系，創新工作思路

（一）勇于探索，搭建現代內部審計管理體制

在公司黨委、董事會和經營層的領導下，白靜偉梳理內部審計組織體系和職責權限，進一步明確黨委、董事會、董事會審計委員會及總裁辦公會對內部審計重要事項的管理和指導職責，不斷優化公司內部審計管理體制的頂層設計。同時完善對公司系統內130多家子公司的內部審計管理。對內部審計方案、審計組人員配置、審計報告及審計整改工作進行統一管理，對內部審計全過程進行有效管控，保證內部審計工作質量和成果的運用。

（二）勤奮務實，完善內部審計制度體系

白靜偉組織制訂、修訂《內部審計工作管理規定》《內部審計報告技術規范細則》《經濟責任審計管理辦法》及《內部控制審計細則》等7項內部審計制度，為公司內部審計工作提供了全流程、全方位的制度依據。持續優化《內部控制手冊》《全面風險管理手冊》及《管理事項匯總手冊》，為公司內部審計與風險防控工作有效實施奠定良好基礎。

（三）忠于職守，認真負責完成各項審計任務

她在工作中不畏艱難，勇于迎接挑戰，忠于職守，為公司審計事業奉獻青春和汗水，保障公司利益。2020年至2022年三年期間，她帶領內部審計人員完成審計項目30項，共計提出審計問題300余項，并提出管理建議，審計資產約600億元，審計問題整改率100%；梳理并完善風險防控業務流程41項，完成內控風險評價3項。

（四）與時俱進，推進內部審計數字化轉型

2020年，境外子公司因疫情無法開展現場審計，但內部審計工作不能停滯。白靜偉迎難而上，提出利用信息化平臺和技術對境外三家子公司開展數字化審計，不僅帶領團隊順利完成境外子公司審計，也進一步促進了公司審計工作的數字化轉型。以此為契機，白靜偉積極與公司信息技術部門對接，推進完善數字化審計系統。由于缺少可借鑒的案例，在轉型過程中，她發揮創新精神，提出審計前置、將審計流程嵌入業務流程等做法。目前她正在進一步探索構建內部審計與決策、投資、財務、資金、運營、內控等業務信息系統相融合的信息化平臺。數字化審計有效降低了公司審計工作成本，提高了審計整體效率，為內部審計提質增效提供支持。

（五）創新改革，拓展審計范圍深化成果轉化

將內部審計與風險防控相結合。她通過組織開展經濟責任審計、內部控制審計，對合同管理、工程管理等重點業務流程開展專項風險防控，在遵循內部審計工作程序的基礎上，引入風險防控工作方式，以發現問題、解決問題為導向，重點從源頭解決問題，防范風險，提出管理建議，協助被審計單位完善優化合同管理、工程管理、資產管理、資金管理及財務核算等重要業務流程，建立風險防控矩陣。

將內部審計與內控評價相結合。根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定，她充分利用內部審計檢查分析、監盤等工作程序，與內控抽樣、穿行測試等方法相互融合驗證，對公司及各子公司內部控制設計與運行情況進行全面測試與評價，及時發現內部控制缺陷，推動實施整改，提升公司內控管理水平。

在審計過程中，白靜偉發現公司信息化流程與制度規定存在不一致問題，她牽頭組織12個部門經過兩個多月的梳理，將相關制度與108項信息化流程逐一對照檢查，逐條逐節點進行確認。共計發現75項缺陷，促進更正信息化流程46項，新增、修訂制度或制度條款29項。根據審計情況，她組織在公司系統內每年開展制度庫管理工作，對公司307項制度每年開展評審，2020年至2022年共計促進新增107項制度，修訂215項制度，通過不斷完善優化制度體系，為后續降低審計問題和管理缺陷發生率提供制度保障。

2022年，針對重復發生的審計問題，她組織制定了重復發生審計問題整改方案，通過推動信息技術應用、修改制度、增加財務共享系統表單等方式，從根源上解決問題，填補管理漏洞，保證公司依法合規開展經營。

（六）精益求精，牽頭建立審計質量評估工作

基于多年的審計工作經驗，白靜偉認識到審計質量是審計工作的重中之重，推進建立了審計質量管理體系，包括第二道防線復核、專項復核、質量控制復核等項目層面的督導。她組織審計部建立了外部專家庫，必要時委托外部專家進行質量復核，持續加強項目質量控制復核在審計中的作用，保障審計質量。同時借助數字化手段，推進內部審計自動化、標準化，進一步提升審計質量。

（七）鉆研業務，深入內部審計理論研究

白靜偉不僅具備豐富的內部審計實踐經驗，還注重將審計經驗及成果轉化為科研成果，以更好地指導和促進審計工作。她組織開展了“以實現企業高質量發展為目標的內部控制評價實施與應用”課題研究，獲得2022年度河北省管理現代化創新成果二等獎；組織完成了河北省財政廳會計學會“財務共享模式下的風險防控研究”課題研究；發表了《內部控制評價體系建設研究》及《集團式企業合同風險管理體系的構建與實施》兩篇論文。

三、持續提升專業能力，錘煉品德修為

白靜偉具備扎實的法學功底，從事審計工作后，為彌補財務專業知識不足，在繁忙的工作之余，自學通過了注冊會計師考試并取得執業證，通過了國際金融分析師一級考試，還考取了證券從業資格和基金從業資格。她在工作中不斷錘煉、提升自身道德品質，嚴以律己、作風正派、正直坦誠、團結同事，具有強烈的責任心和使命感，做到了依法審計、客觀公正、實事求是、保守秘密。

（本文由新天綠色能源股份有限公司提供）