財務RPA 技術在水利企業運營管理中的應用分析

張松

（上海勘測設計研究院有限公司，上海 200434）

RPA（RoboticProcessAutomation，機器人流程自動化）技術，主要用于企業后臺辦公流程自動化，是企業追求高效運作、降本增效的一種重要工具，發展初期主要是在跨國業務外包領域應用。2017 年前后，隨著四大會計事務所（普華永道、德勤、安永、畢馬威）在中國區相繼推出基于RPA 實用化財務機器人，財務RPA 應運而生。到2020 年，在相關政策的引導下，隨著企業財務數字化轉型逐步深入，一些大型企業開始嘗試引入財務RPA。

上海勘測設計研究院有限公司（以下簡稱上海院）具有70 年的歷史，2014 年經改制重組成為全球水電開發運營領軍企業和我國領先的清潔能源集團——三峽集團的控股子公司。近年來，上海院在水利、水電、新能源等方面業務日益拓展，規模與人員急劇增長，給公司管理和發展帶來了極大的挑戰，即時化、精細化的財務管理支撐不可或缺。2022 年在上海院管理層支持下，結合財政部《會計信息化發展規劃（2021—2025）》要求，率先在院內規劃和實施了財務RPA，使用“數字員工”來解決員工重復、機械勞動，提高工作效率，提升管理水平，加速財務數字化轉型進程。

1 財務RPA 應用場景

利用財務RPA 可以搭建在多系統中的便利條件，在保證信息安全的前提下自動化處理，通過預設的標準化業務規則，統一數據格式和流程標準，實現財務管理流程的標準化和規范化，從而建立起高效、規范、透明的財務管理體系。財務RPA 應用遍布報銷流程審核、會計憑證編制、銀行資金對賬、賬表核對等諸多環節，典型的創新應用場景如下。

1.1 鏈接商旅平臺，實現及時審核

企業成本費用發生頻率最高的是圍繞項目開展的差旅費、會議費等，為使員工能夠及時、便捷填報，同時兼顧合規與內控管理要求，利用RPA 實現商旅平臺與網絡報銷的無縫銜接，按照預算規則比對報銷過程與出差申請是否存在差異，審核差旅費用是否在標準范圍內等等。RPA的應用縮短了填報時間，減少了人為差錯，從而提高流程的運轉效率。同時還可實現報銷審批單自動打印，會計憑證自動推送等功能，解決了報銷人需單獨提交紙質審簽流程的困擾。

1.2 預設智能費控，實現合規管理

“數字員工”在網上費用報銷系統中通過預設流程實現自動數據抓取，包括發票影像、電子文件等，并進行初步的數據整理和清洗；實施發票驗證與合規檢查，利用OCR 技術和規則引擎，財務RPA 能夠自動識別發票信息，檢查發票是否真實有效、是否重復提交等；自動審計與合理性審查，根據預先設定的邏輯和算法，財務RPA 自動執行審計程序，如異常交易監測、重復支付檢測等，及時發現潛在的違規行為或不合理的費用支出。財務RPA的應用凸顯流程自動化，RPA 能夠模擬人工操作，自動完成費用審批流程中的步驟，如提交審核、流轉至下一環節、向各級審批人發送提醒郵件或通知等，并根據審批結果推進或停止后續流程，大大縮短審核周期。

1.3 自動編制分錄，實現高效處理

隨著業務發展，部門與項目日益增加，在財務核算工作中諸如職工薪酬憑證、按項目或部門的費用分攤憑證將消耗財務人員大量工作時間，這些規則性強且會計分錄數量巨大的會計憑證編制完全可以通過財務RPA 實現。財務RPA 可以自動登錄到不同系統（ERP、CRM 系統等）實現系統對接與集成，獲取所需數據，并將數據準確無誤地寫入會計核算系統，自動選擇正確的會計科目和借貸方向，確保每一條憑證的編制符合財務規范，實現規則驅動的自動化；同時實施憑證校驗與復核，自動進行一致性、完整性及合規性的校驗，例如檢查借貸平衡關系、總額是否相符等，降低錯誤率。利用RPA 批量數據錄入，錄入效率為約18 秒/條，可在無人值守的狀態內自動運行。財務RPA 極大地提升了會計憑證編制的效率和準確性，減輕了財務人員的日常工作負擔。

1.4 自動開具發票，實現全程監管

隨著稅務體系電子發票的上線應用，為電子發票的自動開具提供了可能。財務RPA 可以集成財務與生產系統中的開票信息，如合同、提交工作成果等業務內容，比對客戶、商品明細、金額等，準確無誤地填寫到電子發票系統中。RPA 可以自動進行數據校驗，包括但不限于稅號有效性檢查、金額合計正確性檢查、稅率適用性檢查等，避免因人為錯誤導致的發票開具不規范問題。同時財務RPA 可以直接與稅務局的電子發票服務平臺進行對接，自動上傳開具好的電子發票，完成發票的開具、存儲、交付和報稅等全流程自動化。并可以跟蹤已開具電子發票的狀態，如是否成功發送、接收方是否簽收、是否被認證抵扣等，減輕人工追蹤管理的工作負擔。通過RPA 技術在電子發票開具環節的應用，可以大幅提升發票處理速度，降低錯誤率，從而促進財務與稅務管理全方位優化。

1.5 快捷生成賬表，實現專業看板

財務RPA 自動登錄不同銀行的網銀系統并下載銀行流水，同時也能從財務核算系統中獲取相應的財務數據，無需人工手動操作即可通過數據整合與匹配，確保兩者間的數據一一對應，快速找出差異項，并且可以自動創建差異報告或推送至財務人員進行進一步核實與調整；標準化流程執行不受人為因素影響，避免人為差錯；通過財務RPA的自動化處理，大幅度縮短銀企對賬所需的時間，原本需要數十小時的人工工作量，利用RPA 可在幾小時內完成，顯著提高工作效率并降低了人力資源成本。

通過財務RPA 在財務系統中抓取到的數據進行清洗、轉換和驗證，根據預設的格式標準化模板和邏輯，RPA 能夠自動填充和計算報表的各項指標，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，并且能夠在規定的時間節點（如月末、季末、年末）自動觸發報表生成流程；同時針對目前高質量發展的需求，對財務數據開展多維度、多層次的分析，財務RPA可配合BI 工具，靈活抽取和組合數據，動態生成管理所需要的各類經營分析報表或駕駛艙。

財務RPA 在財務報表生成環節極大程度上提升了數據處理的精準度、效率和可靠性，實現財務流程的自動化和智能化，更好地滿足財務管理需求。

2 財務RPA 應用優勢

2.1 快速提升財務管理水平，擴容增效

財務RPA的應用解決了傳統財務領域效率低下以及人為干預等問題，為財務管理創新提供了更高效、更準確、更安全的優化方案，在財務管理流程再造、智能決策支持、降本增效等方面成效顯著，也使財務人員更專注于策略制定和高附加值工作。

2.2 無縫兼容已有數字資產，降本升級

財務RPA 在技術領域內采用非侵入性部署方式，無需改變企業現有的信息系統架構，減少了開發接口的復雜性和開發成本，同時提高了系統的穩定性和安全性，實現7×24 小時工作，不間斷穩定運行。RPA 財務機器人通過靈活的擴展和定制來適應不同的應用環境和需求變化，從而提供更智能、更便捷、更創新的財務管理模式，這種靈活的擴展性又促使財務RPA 能夠適應財務管理不同發展階段和需求變化，提高其可用性和可持續性。

財務RPA的“潤滑劑”作用又可以實現財務系統和不同平臺之間的無縫連接，為數據共享和協同作業提供了可行性。

2.3 加速融合人工智能技術，提質挖潛

RPA 與AIGC（Artificial Intelligence Generated Conte nt，生成式人工智能）在技術上和應用中都具有高度互補性和協同性。隨著算法不斷迭代創新、預訓練模型引發智能技術質變、多模態推動內容生成廣泛化，AIGC 會具有更通用和更強的基礎能力，相信在不遠的將來，RPA 與AIGC的融合應用將使企業管理在自動化進程中邁入更為智能和靈活的全新階段，能夠生成基于現有財務數據的未來趨勢預測、更加合理的預算建議和更加清晰的風險預警報告。

3 RPA的推廣應用

RPA 技術除了在財務領域的使用，同樣適用于其他流程固定、規則明確、重復性高的工作內容，隨著RPA+AIGC 技術的融合與發展，在各行業和領域都會有更加深入的應用。

3.1 企業管理應用

在企業的人力資源部門，簡歷篩選錄入機器人就是利用RPA 機器人代替人事招聘經理，以實現網站搜索、篩選和解析應聘者簡歷流程的自動化。學歷驗證機器人是以RPA 技術為核心的自動機器人，它可以模擬人工打開學信網，自動獲取并輸入在線驗證碼，智能校驗信息并判斷是否通過驗證，再以郵件的形式自動反饋給HR，實現整個流程的自動化。

RPA 技術還可以用于業務部門的合同管理，合同管理機器人可以自動核對信息、自動錄入數據并自動發送郵件，利用OCR 技術智能識別，實現合同關鍵要素處理的自動化。

3.2 水利行業應用

目前RPA 在水利行業設計、建設和運行管理方面的直接應用并不常見，但根據應用經驗，以下幾方面完全可以考慮RPA 應用。

1）在水文監測中的應用主要體現在自動化執行重復性高、規則性強的數據采集、處理與報告生成任務上，如：

數據采集。自動從各類監測站點（如水文站、氣象站）抓取實時水位、流速、流量、水質、降水量等數據，這些數據可能來源于不同系統的網頁接口、API 或者文件。定時登錄遠程監控系統，下載并整合原始觀測數據，確保數據的及時性和準確性。

數據預處理。使用RPA 自動化清洗、校驗和格式轉換，比如去除異常值、填補缺失數據、標準化格式等，確保數據適合進一步分析和入庫。

數據分析與報告生成。根據既定的分析規則和模型，RPA 可以自動計算相關水文參數，生成洪水預警、干旱指數等各種指標；自動匯總和圖表化呈現數據，依據模板生成日報、周報或年報等各類水文觀測報告。

2）水利設計的專業性和復雜性較高，涉及大量專業軟件和算法，但部分設計過程可以引入自動化，如：

制圖模板化填充。對于水利設計中標準化程度較高的圖紙部分，如流域平面布置圖、截面圖等，可以通過RPA 實現特定參數自動填充、標準符號批量添加等自動化操作。

結構化數據處理。水利工程設計中產生的大量計算結果和設計參數，可通過RPA 自動導入至項目報告模板，快速生成規范化的工程報告和設計方案。

計算模型自動化運行。雖然RPA 通常不直接應用于復雜的專業計算模型，但如果存在固定的模型參數輸入和輸出流程，RPA 可配合腳本語言或API接口自動化調度模型運行，并處理結果數據。

4 結語

RPA 是快速、高效的企業數字化轉型工具，可以不斷拓寬和優化在各行各業的應用場景，助力企業構建更高效、智能、合規的運營管理體系，促進企業實現持續的競爭優勢和價值創造