淺析建設單位設計變更和現場簽證的審核與管理

廖衛原

（長沙長房城市更新投資運營有限公司，湖南 長沙 410011）

0 引言

建設單位在項目管理中對設計變更實行主動管理，所有設計變更均由建設單位委托設計單位進行變更設計，確認變更的必要性和經濟性后發起設計變更申請流程，待申請流程審批通過后下發監理單位和施工單位實施。建設單位工程部人員應對項目進展有一定的提前預判，對項目現場、施工藍圖、施工合同要有深入的理解。現場發生需要簽證的事項后，應先發起簽證申請，申請通過線上流程審批完成后，才能下發至監理單位和施工單位進行簽證相關內容的實施。所有設計變更和現場簽證均需建設單位相關人員和委派的造價咨詢單位的駐場造價工程師進行審核，從制度上控制變更和簽證對工程造價的影響。

1 設計變更的審核與管理

1.1 設計變更的必要性審核與管理

（1）工程設計變更按其影響造價的程度，可分為a、b、c 三類。a 類變更：這類變更不涉及費用增加或減少。b類變更：這類變更涉及費用增加或減少，但變更價款在合同規定的施工單位包干費用范圍內。c 類變更：這類變更涉及的費用變更價款達到了合同約定的調整合同價款的范圍內。

（2）各類工程設計變更的處理程序。a 類變更：無工程費用增減，由建設單位履行設計變更單線下簽批手續后下發施工單位、監理單位簽認實施，通知造價咨詢單位駐場造價工程師備案。b 類變更：建設單位安排造價咨詢單位駐場造價工程師對工程變更申請單進行費用測算并與施工單位進行無費用變更確認，歸檔備案，按分項工程進行統計，建設單位履行設計變更單線下簽批手續后下發施工單位、監理單位簽認實施。c 類變更：由建設單位發起變更申請線上審批流程，建設單位委托造價咨詢單位進行估算計價并與施工單位協商后確定價款，填寫設計變更臺賬，同時按分項工程進行統計，設計變更申請線上流程審批通過后下發施工單位、監理單位簽認實施。

針對重大設計變更，建設單位應組織設計單位、監理單位、施工單位進行技術分析，提出幾種可行性方案，由建設單位成本部會同造價咨詢單位進行成本分析并出具選型建議，最終再決定變更。

1.2 設計變更的流程審核與管理

根據變更金額分為一般設計變更、較大設計變更、重大設計變更，按建設單位與施工單位合同約定的變更管理制度明確審批權限。嚴禁惡意拆分設計變更內容從而逃避分級審批。

（1）變更申請。建設單位設計部發起設計變更申請流程，提交設計變更申請單、設計變更方案、設計單位簽字蓋章的變更圖紙，由建設單位成本部進行成本測算。經建設單位變更申請流程審批通過后，設計單位出具正式變更圖紙或文件，由建設單位工程部下發《設計變更通知單》及相應變更藍圖等資料至監理單位、施工單位簽認實施。建設單位設計部、工程部、成本部、監理單位、施工單位各執一份《設計變更通知單》及相關資料原件。

（2）變更確認。設計變更事項施工完成后，施工單位填寫《設計變更確認單》一式4 份，施工單位、監理單位、建設單位工程部簽字蓋章后，由建設單位工程部發起設計變更確認流程，由建設單位成本部進行變更成本確認，變更確認流程審批通過后，四方各執一份《設計變更確認單》及相關資料原件。

（3）所有設計變更申請單、設計變更通知單和設計變更確認單均應通過線上流程審批完成，所有變更資料原件均應掃描上傳審批流程作為附件備查。缺失流程審批及相應變更資料的設計變更均不予認可，亦不計入竣工結算。

1.3 設計變更的真實性審核與管理

（1）分析設計變更原因，明確責任，根據變更原因分類管理[1]，按建設單位與相關各方合同的約定進行考核。因施工單位自身原因造成的變更，變更費用由施工單位承擔，此類變更若對項目工期、工程質量造成不利影響，或增加了建設單位額外的成本，建設單位還應向施工單位索賠。因設計單位造成的設計錯漏或設計缺陷引起設計變更費用增加，以及因此變更而增加的措施費用，該部分費用按c 類變更處理，設計單位的責任按建設單位與設計單位的合同約定處理。因監理單位自身原因造成變更的，該部分費用按c 類變更處理，監理單位的責任按建設單位與監理單位的合同約定處理。

（2）審核變更內容、工程量、計價的真實性。設計變更申請單、設計變更通知單、設計變更確認單必須使用建設單位的標準表格，所有資料均應簽章到位，在工程結算時，所有變更資料均須為完整的原件資料，并與建設單位線上審批流程的附件資料對照一致。工程量的計算和變更計價應按照建設單位與施工單位的合同約定進行計量計價。

2 現場簽證的審核與管理

2.1 工程現場簽證的基本原則

（1）先申請再施工原則。建設單位工程部對項目進展要有一定的提前預判，對項目現場、施工藍圖、施工合同要有深入的理解，在項目施工過程中，對現場管理工作的鋪排要有預見性。現場發生需要簽證的事項后，應先發起簽證申請，申請通過線上流程審批完成后，才能下發至監理單位和施工單位進行簽證相關內容的實施。

（2）時效性原則。對符合要求的簽證申請和簽證確認事項，應在建設單位與施工單位合同約定的簽證管理制度規定的時間內發起線上流程審批；對不符合要求的簽證申請和簽證確認事項，建設單位資料收發人員必須在規定工作日內退還施工單位，并書面告知退還原因。

（3）嚴禁拆單原則。在同一份合同內，同一時間段同一事件導致的簽證事項應按一個簽證發起流程審批，嚴禁拆分。

（4）每月清理原則。建設單位每月應對項目的簽證事項進行統計整理，定期檢查簽證的辦理情況。及時清理施工單位已施工未進行線上流程審批的簽證事項，考核相關責任方。

2.2 工程現場簽證的流程審核與管理

根據簽證金額分為一般簽證、較大簽證、重大簽證，按建設單位與施工單位合同約定的簽證管理制度明確審批權限。嚴禁惡意拆分簽證內容從而逃避分級審批。

（1）簽證申請。由施工單位或建設單位工程部提出涉及工程簽證的事項，施工單位填寫《工程簽證申請單》，監理單位和建設單位工程部簽字蓋章。資料準備齊全后，建設單位工程部發起工程簽證申請線上審批流程。《工程簽證申請單》流程審批通過后，建設單位工程部填寫《工程聯系單》，下發至監理單位和施工單位實施。《工程簽證申請單》及相關資料原件一式4 份，建設單位工程部、成本部、監理單位、施工單位各執一份。

（2）簽證確認。現場簽證工作完成后，施工單位及時通知建設單位，建設單位工程部組織建設單位工程部、成本部、造價咨詢單位、監理單位相關人員進行驗收，驗收現場形成草簽單，作為后續辦理正式簽證的原始依據，草簽資料應即時拍照發送各驗收方。施工單位須在規定時限內報送正式的《工程簽證單》及相關附件，由建設單位工程部發起簽證確認線上審批流程。《工程簽證單》及相關資料原件一式4 份，建設單位工程部、成本部、監理單位、施工單位各執一份。

（3）所有工程簽證申請單和工程簽證單均應通過線上流程審批完成，所有相應資料原件均應掃描上傳審批流程作為附件備查。缺失流程審批及相應簽證資料的簽證均不予認可，亦不計入竣工結算。

2.3 工程現場簽證的真實性和合理性審核與管理

現場簽證的真實性審核。簽證資料應按照建設單位與施工單位合同約定的簽證管理制度要求整理齊全，所有簽證資料均應有建設單位工程部和成本部的現場代表、施工單位項目經理、監理工程師、駐場造價工程師的簽字或蓋章，簽證的印章應與建設單位認可的公章、項目章、部門章相比對，以防止偽造的印章用印。

現場簽證的合理性審核。因施工單位自身原因造成的簽證，簽證費用由施工單位承擔，此類簽證若對項目工期、工程質量造成不利影響，或增加了建設單位額外的成本，建設單位還應向施工單位索賠。因監理單位自身原因造成簽證的，該部分費用按常規簽證處理，監理單位的責任按建設單位與監理單位的合同約定處理。正常簽證的內容，建設單位成本部應會同造價咨詢單位結合合同約定和清單范圍仔細審核，防止施工單位混淆視聽，利用簽證重復多算。

2.4 工程現場簽證的分類審核與管理

（1）工期簽證的審核與管理。因不可抗力導致的工期延誤和費用，工期可以考慮延長，產生的費用由建設單位和施工單位依據法律和合同的規定承擔各自的部分。因發包人或當地權力部門，非因承包人的過失，導致的工程停工或間斷施工引起工期延長，工期應予以順延，給承包人造成的直接損失或費用，發包人應予以合理補償。工期簽證應緊扣合同約定，嚴格按照建設單位與施工單位合同約定的簽證管理制度的程序執行。因工期延誤導致的窩工窩機補償，建設單位和監理單位應派專人每日清點核查，做好書面確認資料，防止施工單位虛報多要。

（2）工程量簽證的審核與管理。建設單位成本部和造價咨詢單位的專業造價工程師應親自參與工程量簽證的現場勘測、見證。在結算階段建設單位成本部還應組織本部門成本主管、造價咨詢單位結算審核人員、施工單位結算對審人員到項目現場復核工程量簽證內容。對于隱蔽工程，如有必要，在征得建設單位工程部和施工單位的同意后，可進行破壞性檢查[2]，如檢查情況與簽證內容不相符，應扣減簽證相應工程量價，破壞性檢查及修復費用由施工單位承擔，如檢查情況與簽證內容相符，破壞性檢查及修復費用則由建設單位承擔。

（3）材料價格簽證的審核與管理。建設單位與施工單位的招投標資料和合同約定中，只能明確材料品種、規格和顏色，不能直接確定廠家和型號，這就給施工單位留下了操作空間。選用品牌廠家的低端產品、選用便宜的正規廠家產品、以國產代替進口等以次充好，使用偽劣產品，樣品與現場施工的成品不符，若建設單位進行了簽字確認，則會對結算造成不利影響[3]，從而損害建設單位的利益。

建設單位工程部應制定完善的材料進場驗收和樣品管理制度，嚴格按照建設單位的要求驗收，建設單位現場管理人員和監理單位人員應勤跑現場，落實監督檢查制度，做好現場監督檢查和影像記錄，相關資料及時歸檔備案。

時間的差異對材料價格的變化影響很大，因此建設單位及造價咨詢單位的簽證審核人員應關注簽證的時間。另外，建設單位可以組織建設單位工程部、成本部、施工單位、造價咨詢單位人員，去市場上詢價，從而促使建設單位和施工單位在材料價格簽證中達成一致。材料價格簽證確定材料價格時還應考慮如下方面：①市場詢價與實際購買價格之間存在差異。②取定的材料價格還應綜合參考如下價格資料，包括參考信息價；參考自己公司近期建設的其他項目已取定的同類材料價格，這類價格可考慮直接采用；輔材可考慮參考定額價格；參考其他建設單位同類材料的戰略集采價格；參考施工單位提供的其他項目同類材料的采購發票，但這種方式下，施工方可能有弄虛作假的情況，應仔細甄別[4]。

（4）綜合單價簽證的審核與管理。項目施工合同一般采用清單計價模式。綜合單價簽證的價款按如下方式確定：①合同所附已標價工程量清單中已有適用于簽證工程的，按該綜合單價調整合同價款。②合同所附已標價工程量清單中只有類似于簽證工程的，可以參照類似綜合單價調整合同價款。③合同所附已標價工程量清單中沒有適用或類似適用于簽證工程的，雙方協商一致，由承包人提出適當簽證價格，由監理單位確認，經建設單位按簽證程序確認后調整合同價款。

對于合同所附已標價工程量清單中沒有適用或類似適用于簽證工程的事項，建設單位成本主管和造價咨詢單位專業造價工程師應與建設單位工程部、監理單位、施工單位進行充分溝通，保證合理計量計價，促進建設單位和施工單位在綜合單價簽證中達成一致。

3 結語

在項目的實施過程中，加強設計變更和現場簽證的審核與管理，不僅可以確保項目的可行性和質量，也能夠有效避免成本和時間的浪費。通過建立科學的審核機制和嚴格的管理流程，可以及時發現和解決項目中的問題，確保設計變更和現場簽證的合理性和合法性。然而，設計變更和現場簽證的審核與管理也面臨一些挑戰，如時間緊迫、信息不對稱、管理人員責任心不強等。因此，建設單位需要加強組織協調，建立健全的設計變更和現場簽證管理制度，嚴格執行審核和管理程序，規范建設單位、設計單位、監理單位、施工單位和造價咨詢單位施工過程中的變更和簽證行為，提高建設項目的變更和簽證質量[5]，才能確保審核過程的透明、合理、合法和公正，確保建設單位投資成本的有效控制。