地位感知與民營企業(yè)長效污染治理

湯學良　朱暢　第伍承濤

關鍵詞：民營企業(yè)；地位感知；污染；長效治理；社會心理

一、引言

環(huán)境污染作為經濟發(fā)展的副產品，制約高質量發(fā)展目標的實現(xiàn)。相較于國有或者上市企業(yè)能較好地承擔環(huán)保社會責任，中小民營企業(yè)污染治理投入的積極性明顯不足（王舒揚等，2019）。盡管個體排污規(guī)模較小，但是民營企業(yè)數(shù)目眾多，總體污染規(guī)模不容小覷。目前全國中小型民營企業(yè)數(shù)目超過3 000 萬，如此龐大的群體自然是政府污染防治的難點所在（湯學良等，2021），且訴諸于排污費等外部約束機制的末端污染治理效果并不理想（李建軍和劉元生，2015；Cai 等，2016）。與國有或者上市企業(yè)具有完善的治理制度和治理結構不同，中小型民營企業(yè)的重要決策依賴于企業(yè)主個人。從企業(yè)主的特征出發(fā)，顯然是探究促進民營企業(yè)長效污染治理的重要的思路，但學界的關注度遠遠不夠。經驗研究指出，由于初始財富積累的不規(guī)范，“原罪說”一直制約民營企業(yè)主企業(yè)家精神的釋放，抑制了其風險承擔、長期投資甚至社會責任的履行（唐松等，2017；周澤將等，2019；馬駿等，2019）。但是，企業(yè)主的地位感知未能與收入保持同步上升的現(xiàn)象在十八大以后得到了明顯改善（范曉光和呂鵬，2018）。隨著黨和政府明確對民營經濟的肯定與支持①，以及營商環(huán)境的改善，民營企業(yè)主的地位感知顯著提升（謝昕琰和劉偉強，2022）。

這里產生了一個理論命題：企業(yè)主地位感知提升是否有助于改善中小型民營企業(yè)污染治理，為什么？基于具有中小民營企業(yè)代表性的中國私營企業(yè)數(shù)據庫（2006-2016），本文構造的多元回歸和工具變量回歸分析發(fā)現(xiàn)，地位感知的提升顯著促進了企業(yè)前端污染治理投入（積極的長效污染治理），不會促進企業(yè)末端污染治理投入（消極的短視污染治理）。將地位感知的組成結構打開，結合對應的社會心理解釋，進一步檢驗證實：表征企業(yè)主的能力動機和利他動機的經濟地位感知和社會地位感知，是促進民營企業(yè)開展積極污染治理的主要原因；表征企業(yè)主聲望動機的政治地位感知，對企業(yè)前端和末端污染治理均無顯著影響，但能抑制民營企業(yè)污染違規(guī)（法）行為；此外，地位感知提升伴隨著的經營預期和信心的改善也對基本結論有解釋力。提升地位感知作為民營企業(yè)污染治理的“軟抓手”，能夠在正式制度不足時發(fā)揮重要作用，其作用的發(fā)揮依賴于企業(yè)具備績效實力。本文的實證研究對上述理論命題做了初步的探索和回答，研究結論不僅有利于拓展民營企業(yè)污染治理的思路，也為全面認識肯定民營經濟地位的社會價值提供經驗證據。

本文的研究與以下4 支文獻有關聯(lián)：第一，對企業(yè)污染治理的研究大多聚焦于外部制度約束（范子英和趙仁杰，2019；韓超等，2021）或者內部治理結構（王舒揚等，2019；湯學良等，2021），對中小型民營企業(yè)污染治理的特殊性關照較少，尤其缺乏對企業(yè)主特征的考察。本文從地位感知切入進行分析，提供對民營企業(yè)污染治理中非正式因素重要性的認識。第二，基于高層梯隊理論、從管理者心理特質或價值觀角度解釋企業(yè)社會責任行為的研究，往往訴諸于人口學特征，造成因果鏈條“黑箱”（汪金愛和宗芳宇，2011），或者借助管理者特殊經歷進行間接的檢驗（Benmelech 和Frydman，2015；許年行和李哲，2016）。本文利用企業(yè)主地位感知的直接測度進行檢驗，對這支文獻做了回應。第三，國內研究地位感知與企業(yè)決策，如研發(fā)、捐贈和員工發(fā)展等（馬駿等，2019；謝昕琰和劉偉強，2022；毛德鳳等，2022），主要歸納為信心或者利他動機的解釋，且缺少機制證據?；诘匚桓兄娜N分類，本文完善了其影響企業(yè)社會責任決策的心理機制解釋。第四，民營企業(yè)社會責任行為會被做功利性的解讀（高勇強等，2012），即換取經濟資源或者政治資源（戴亦一等，2014；謝昕琰和劉偉強，2022），但也不能忽視決策者個人價值因素的作用（許年行和李哲，2016）。本文在控制政治關聯(lián)、績效水平的基礎上證實非功利動機會引致民營企業(yè)長效的污染治理行為，佐證了“個人價值說”。

余下部分安排如下：從學理上闡述企業(yè)主地位感知與企業(yè)長效污染治理行為聯(lián)系的內在邏輯；介紹本文實證分析使用的計量模型、識別策略、數(shù)據變量以及將如何處理內生性問題；闡述對理論命題的檢驗結論，對社會心理解釋進行檢驗，并且給出穩(wěn)健性和異質性的討論；最后是總結評述研究結論和討論政策啟示。

二、理論分析

（一）污染治理行為與民營企業(yè)環(huán)保社會責任

作為污染治理體系的微觀主體，企業(yè)的污染治理行為有前端治理與末端治理之分，前者指為減少污染排放進行的設備購置、產品綠色創(chuàng)新和流程改造等，后者指基于排污規(guī)模繳納的治污費（唐國平等，2013；張三峰，2020），分別體現(xiàn)了“誰污染誰治理”和“誰污染誰付費”原則，理論上講具有等價的治理效果。但是，評價研究發(fā)現(xiàn)，由于排污費制度非完全執(zhí)行、收費標準低、污染測量技術不足等種種原因（張華，2016；李建軍和劉元生，2015），使得治污費成為企業(yè)合理逃避環(huán)保責任的渠道（張艷磊等，2015）。在此情境下，由末端治理轉向前端治理，是企業(yè)積極履行環(huán)保責任、構建長效治理機制的體現(xiàn)①。

基于企業(yè)數(shù)據庫中環(huán)保投入的信息，圖1 描繪了近年來中小型民營企業(yè)污染治理演變的特征事實。數(shù)據顯示，企業(yè)中開展前端污染治理的廣延邊際和集約邊際均呈明顯的上升趨勢；開展末端污染治理的企業(yè)占比則呈下降趨勢，末端投入金額不高但趨勢相對穩(wěn)定②。可以看到，企業(yè)越發(fā)重視前端污染治理投入，這可能得益于環(huán)保約束逐步從分散治理轉向垂直管理、從行政規(guī)制轉向立法約束（范子英和趙仁杰，2019；韓超等，2021）。不可忽略地，前端治理的企業(yè)占比仍然不高，而對末端治理的依賴仍然存在。在正式治理制度之外，本文探究地位感知對中小型民營企業(yè)積極履行環(huán)保責任的影響，具有研究價值。

（二）地位感知對污染治理決策影響的社會心理解釋

企業(yè)之間履行社會責任行為的差異，既可能源自閑置資源的差異，也可能是外部壓力差異所致，但是對于中小民營企業(yè)而言決策者差異可能更為重要（謝昕琰和劉偉強，2022）。高層梯隊理論（Upper Echelons Theory）指出，管理者的價值觀、社會認知對于企業(yè)戰(zhàn)略決策具有重要影響，但鮮有直面心理因素的經驗證據（Hambrick 和Mason，1984；Gephart 和Campbell，2015）；而來自于心理學、社會學的研究證實地位尤其是地位感知，顯著影響個體的行為與決策（Manoux 等，2005）。所謂地位，是個體對他人的影響及受到的約束程度，具有主觀和客觀兩種屬性。其中，客觀地位與個體財富、受教育程度、職業(yè)身份等關聯(lián)，是客觀的、絕對的指標；主觀地位，即地位感知，是個體嵌入社會環(huán)境中與周圍社會成員比較后的自我評價，是自我認同的主觀心理表征，是主觀的、相對的指標（馬駿等，2019）。

客觀地位是主觀地位的物質基礎，但是社會學的研究指出前者并不決定后者。尤其中國民營企業(yè)主的主觀地位一直落后于客觀地位（以經濟實力衡量），即所謂的“蓋茨比悖論”，十八大以后這一現(xiàn)象才得到緩解（范曉光和呂鵬，2018）。主觀地位反映個體的階層歸屬，對于理解民營企業(yè)主的決策更為重要（馬駿等，2019）。本文使用的調查數(shù)據庫中，依據國際通行的MacArthur 量表（Adler 等，2000），從主觀的經濟、社會和政治三個維度做1-10 級的自我評分。這說明地位感知可能包含多種社會心理，以有效樣本為例計算所得的“經濟-社會”“經濟-政治”和“社會-政治”的相關系數(shù)分別為0.80、0.65 和0.76，顯然，三類地位感知之間既有共性也有差異。如果地位感知確實作用于企業(yè)的污染治理行為，則應當是多種社會心理作用的結果。社會學和心理學的相關研究提供了比較豐富的參考，幫助我們理解地位感知的社會心理特征。

Haushofer 和Fehr（2014）指出，對貧困的心理認同會導致決策只顧眼前，而忽略長遠、缺乏規(guī)劃；此外，貧困的心理還會引致“抱負失靈”和“行為失靈”（Dalton 等，2016；胡小勇等，2019）。這種“人窮志短”的心理解釋，從另一面佐證了對富裕的心理認同會強化個體“能成事、成大事”和面向長遠的社會心理。本文將經濟地位感知所表征的社會心理界定為能力動機。比較企業(yè)前端和末端污染治理的差異，可知末端治理針對當期發(fā)生的污染，而前端治理是面向長效治理的大額投入，需要決策者的能力動機支撐。換言之，經濟地位感知越高，企業(yè)主越會將污染治理由末端投入轉向前端投入。

親社會（或者利他）動機是解釋企業(yè)社會責任行為的重要切口（許年行和李哲，2016；毛德鳳等，2022）。Klein（2003）認為高階層的個體傾向于向下比較，增強同理心，進而表現(xiàn)出親社會動機。這里的階層概念與企業(yè)調查中的社會地位感知問項類似。蘆學璋等（2014）利用MacArthur 量表測度社會地位感知，證實高地位感知者會更有親社會動機，尤其他們還排除了獲得預期回報的功利性目的，即高地位感知者表現(xiàn)得更加利他。解曉娜和李小平（2018）也基于MacArthur 量表測度進一步論證了高社會地位感知者會偏好于共享關系，以及對社會距離遠的個體存有利他心理。相對于末端污染治理，前端投入更能夠從根源上減少或者消除污染，需要決策者的親社會或者利他動機支撐。據此可以認為，社會地位感知的提升有助于中小民營企業(yè)采取長效污染治理的措施。

鄔愛其和金寶敏（2008）的研究發(fā)現(xiàn)，以聲望動機作為重要組成部分的個人地位訴求與獲取政治身份之間有顯著的正向關聯(lián)。換言之，政治地位感知可能反映企業(yè)主的聲望動機。聲望除了增強個體支配他人或者資源的合法性外，也會產生榮耀感（張亞輝，2016），進而約束個體行為。對于中小民營企業(yè)而言，履行環(huán)保社會責任是符合政府與公眾期待的行為，并不一定會產生榮耀感；反過來，如果在履行環(huán)保責任上出現(xiàn)瑕疵，則可能損害自身的社會聲望。因此，基于聲望動機的社會心理，不能肯定地得到政治地位感知會提升民營企業(yè)污染治理前端投入的判斷。

上述社會心理解釋給出了地位感知與中小民營企業(yè)污染治理行為關聯(lián)的底層邏輯。除了能力動機、親社會動機和聲望動機外，心理學和社會學的文獻指出，地位感知的提升可能會作用于個體的自信和長期性等決策心理，進而在短期效果的末端治理和長期效果的前端治理之間左右企業(yè)主的決策，這一點后文也會給出檢驗。綜合而言，地位感知的提升會有利于企業(yè)主做出長效污染治理的決策。但是，理論分析仍然存有兩點疑慮：其一，本文給出的解釋實際上將企業(yè)主的社會責任行為做了價值觀的歸因，并沒有排除企業(yè)主將積極環(huán)保行為作為工具手段提升地位感知的可能性（謝昕琰和劉偉強，2022）。實證分析時，通過引入工具變量和對社會心理進行檢驗兩種方式佐證本文的理論分析。其二，地位感知作為一種心理刻畫，其作用的發(fā)揮必然會受到現(xiàn)實因素的制約，即使理論解釋成立也不應該將其作用做夸大的理解。實證分析時，本文從正式治理約束和企業(yè)績效實力方面探討了地位感知作用發(fā)揮的邊界約束，作為對理論認知的重要補充。

三、研究設計

（一）計量模型設定與識別

理論分析給出了企業(yè)主的地位感知提升會促進中小民營企業(yè)開展長效污染治理投入的判斷。圍繞此命題，構造簡約式計量回歸模型進行驗證，具體如方程（1）所示：

其中，下標i、j、c、t 分別表示企業(yè)、行業(yè)、區(qū)域和年份。被解釋變量（ln y）考慮前端污染治理投入（即，企業(yè)為減排而進行的設備購買、流程改造和綠色產品研發(fā)等環(huán)保投入）和末端污染治理投入（即，企業(yè)因為污染排放而繳納的治污費等）。顯然，相對而言，前者能夠體現(xiàn)企業(yè)長效的環(huán)保行為。若企業(yè)主的地位感知提升能夠促進企業(yè)長效環(huán)保行為，則通過回歸分析應當觀測到：地位感知（sta）變量對前端污染治理投入具有顯著的正向影響；地位感知對于末端污染治理投入的影響不顯著，或者沒有對前端投入影響的程度大。

當然，為了得到地位感知對企業(yè)環(huán)保行為的因果推斷，方程（1）中進一步控制了混雜因素的干擾，具體包括：其一，中觀和宏觀層面的干擾因素，以行業(yè)、區(qū)域和年份啞變量進行控制；其二，企業(yè)主和企業(yè)層面的干擾因素（Controls），控制變量選取主要參考龍小寧和楊進（2014）、湯學良等（2021）的做法。但是，我們無法窮盡和控制混雜因素干擾，并且環(huán)保行為本身也可能是提升企業(yè)主的地位感知的工具手段（反向因果干擾），實證分析中仍然需要借助于工具變量方法增強回歸分析結論的穩(wěn)健性。工具變量的選取，主要參考了徐現(xiàn)祥和李郁（2005）、董志強等（2012）的做法，使用各個省份主要城市開埠影響和“三大改造”之前各省份民營經濟規(guī)模作為企業(yè)主地位感知的工具變量。具體的變量測度和工具變量構造在下文詳細闡述。

（二）數(shù)據處理與變量測算

1. 數(shù)據來源與處理

本文以權威的“中國私營企業(yè)調查數(shù)據庫（2006-2016）”為主要數(shù)據來源。該數(shù)據庫由中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部、中華全國工商業(yè)聯(lián)合會、國家工商行政管理總局和中國民（私）營經濟研究會組成的“中國私營企業(yè)研究課題組”收集和維護，是學術界分析和研究我國中小型民營企業(yè)問題通用的數(shù)據基礎。數(shù)據庫按照省、市、自治區(qū)私營企業(yè)總數(shù)的0.55%比例進行多階段抽樣，樣本涵蓋了全國31 個省、市、自治區(qū)不同規(guī)模和不同行業(yè)的中小民營企業(yè)，且該調查每兩年進行一次。因此我們所使用的是2006、2008、2010、2012、2014 和2016 年的企業(yè)樣本，樣本數(shù)分別為3 837、4 098、4 614、5 073、6 144 和8 083 家。數(shù)據庫包含的變量信息非常豐富，涵蓋了企業(yè)主信息（包括客觀特征信息和主觀態(tài)度信息）和企業(yè)經營信息（包括財務信息、要素投入信息、環(huán)保行為信息、行業(yè)和地區(qū)信息等），能夠服務于方程（1）中各個變量的測度。尤為難得的是本文使用的樣本觀測期中，數(shù)據庫均匯報了企業(yè)主的主觀地位打分信息，包括3 種主觀地位評價：經濟地位、社會地位和政治地位。各年問卷中，該問題的問項順序有差異，但問法和測量均保持一致。問法為“同周圍其他社會成員相比較，您認為自己在下列三種社會階梯（經濟、政治和社會）上處在什么位置”；測量為1到10 打分，1 為最高、10 為最低①。數(shù)據庫匯報了3 類主觀地位的測量結果，具備比較好的變異性，有助于識別地位感知對企業(yè)環(huán)保行為產生的影響。此外，本文根據方程（1）主要變量的界定，需要對初始數(shù)據進行清洗，清洗原則為：構造變量的關鍵指標不能缺失或者有邏輯錯誤①，否則刪除。

2. 變量選取與測算

（1）被解釋變量。本文以企業(yè)環(huán)保行為為研究對象，包括長效的環(huán)保行為（即，企業(yè)為減少排污而進行的投資）和消極的環(huán)保行為（即，企業(yè)向政府或者污染處理機構繳納的治污費）。根據數(shù)據庫匯報的企業(yè)環(huán)保投入和治污費信息②，分別使用價格指數(shù)③平減后加1 取自然對數(shù)進行測度。此外，本文在機制分析時還考慮了最糟糕的環(huán)保行為，即環(huán)保違規(guī)（法）行為，以企業(yè)繳納的環(huán)保罰款，經價格平減后加1 取對數(shù)進行測度。

（2）解釋變量。本文的解釋變量是企業(yè)主的地位感知，能夠使用的信息是經濟、社會和政治等3 類地位感知測度結果。首先，將測度結果做了逆序處理（即地位感知1 賦值為10，地位感知10賦值為1，以此類推），確保感知地位的數(shù)值越大，地位感知越高。其次，使用主成分分析法提取綜合的地位感知測度④。

（3）控制變量。方程（1）中的控制變量構造，主要集中在控制企業(yè)主和企業(yè)層面的特征，具體包括：銷售收入，反映企業(yè)的經營績效，直接反映企業(yè)開展環(huán)保行為的現(xiàn)實能力，以企業(yè)銷售額經過工業(yè)出廠價格指數(shù)平減后取對數(shù)作為測度；雇傭規(guī)模，即企業(yè)員工數(shù)目，反映企業(yè)的大?、?，以企業(yè)員工人數(shù)取對數(shù)作為測度；工會組織，反映企業(yè)治理的規(guī)范性，以是否成立工會界定0-1 變量刻畫；黨組織，能夠在企業(yè)內形成約束企業(yè)履行社會責任的組織基礎，以0-1 變量測度；企業(yè)年齡，即企業(yè)存續(xù)的時間，反映企業(yè)向市場等環(huán)境學習的程度，用觀測年份減去企業(yè)成立年份進行測度；企業(yè)主性別，捕捉企業(yè)主在經營管理決策上的性別差異，根據性別信息構造0-1 變量，女性為1、男性為0；企業(yè)主年齡，反映企業(yè)主的經營經驗和社會閱歷，用觀測年份減去企業(yè)主出生年份得到；政治關聯(lián)，反映企業(yè)與政府之間的關系，可能會作用于企業(yè)環(huán)保行為，企業(yè)主擁有人大代表或者政協(xié)委員身份中的一種（含兼有）即取值為1，否則為0；企業(yè)主黨員，黨員身份反映企業(yè)主思想覺悟，根據是否為中共黨員界定0-1 變量；受教育年限，即企業(yè)主的受教育程度，反映企業(yè)主的知識儲備和對政策規(guī)范的認知能力，根據企業(yè)主的學歷信息（如初中、高中、大學等）折算為具體的年限值⑥進行測度。此外，依據企業(yè)所屬的行業(yè)、區(qū)域郵編⑦和年份，設置行業(yè)、區(qū)域和年份等3 組啞變量，以控制外部經營環(huán)境的影響。上述主要變量的描述性統(tǒng)計如表1 所示。

（三）內生性問題的處理

缺失變量和反向因果會導致回歸分析對方程（1）中地位感知因果效應的識別不夠干凈，即存在內生性偏誤的可能。盡管數(shù)據庫每兩年更新一次，但其抽樣調查的方式決定了該數(shù)據庫只是混合截面數(shù)據，無法利用面板信息控制內生性；且地位感知的變異也不遵循某種特定生成機制，無法使用諸如斷點設計等方法削弱內生性。本文考慮尋找企業(yè)主地位感知的工具變量。合適的工具變量需要滿足相關性（即，與解釋變量相關）和排他性（即，與擾動項不相關）。企業(yè)主的地位感知差異，依賴與周遭對象的比較。因此，所處的經營和生活環(huán)境對于企業(yè)主的尊重或者肯定，對于企業(yè)主地位感知顯得尤為重要。雖然，諸如產權指數(shù)、市場化指數(shù)等流行的測度營商環(huán)境的指標能夠較好地滿足與地位感知變量的相關性，但是，這一類事后評價型的合成指標，非常難滿足排他性條件①。

由于營商環(huán)境等軟制度的變遷往往具有歷史依存性，企業(yè)主地位感知的比較合理的工具變量，可以考慮尋找影響經商文化的歷史沖擊。徐現(xiàn)祥和李郇（2005）指出，“三大改造”之前各個省份的民營經濟發(fā)育存在著變異，構成了當前各個省份民營經濟發(fā)育差異的歷史性社會基礎（即制度軟環(huán)境基礎）。“三大改造”沖擊一定程度上消除了歷史與現(xiàn)實的物質性聯(lián)系，更多地是從觀念上影響當下企業(yè)主的地位感知②。與之類似地，董志強等（2012）提出經歷晚清閉關鎖國之后，開埠通商對于各個城市的經商文化沖擊可能存在長期影響。開埠時間越長的城市，越具備認同民營企業(yè)發(fā)展的觀念基礎，進而影響民營企業(yè)主的地位感知。

基于上述兩篇文獻，本文構造兩類工具變量的處理過程如下：（1）三大改造沖擊③，與徐現(xiàn)祥和李郁（2005）的處理一致，取1949 年至1956 年各個省份民營經濟產值的最大值，并取對數(shù)。該值越大，說明“三大改造”期間該省份民營經濟受到的沖擊越強。（2）開埠影響④，依據各個省份主要城市的開埠時點計算該城市開埠時長（以年為單位），依據該省份其余城市到主要城市的距離確定排序值，兩者相除并取對數(shù)，得到“開埠影響”變量的測度①。該值越大，說明開埠對該城市經商文化觀念的影響越強。

四、實證分析

（一）基準回歸結果

基于清洗后的有效樣本數(shù)據對方程（1）做回歸分析，結果整理成表2，其中第1、2 列檢驗地位感知對環(huán)保前端的長效投入影響，第3、4 列檢驗對環(huán)保末端投入的影響。顯然，企業(yè)主的地位感知對長效的環(huán)保行為具有顯著的正向影響；主觀地位感知提高1 分，用于長效污染治理的投入約提高4%。但是，地位感知提升對于企業(yè)消極的末端環(huán)保投入沒有顯著影響；盡管回歸系數(shù)為正，但是無法通過10%的顯著性檢驗。

此外，企業(yè)的特征對于其環(huán)保行為均有較好的解釋力：以銷售額測度的績效表現(xiàn)越好的企業(yè)，其環(huán)保的前端和末端投入都會顯著提高，相對而言對前端投入的影響更大；雇傭規(guī)模指標也與環(huán)保投入正相關，但是對前端和末端影響幾乎沒有什么差異；反映治理規(guī)范性的工會指標，似乎對末端治理更有約束；反映監(jiān)督約束的黨組織指標，則對于長效污染治理約束更大。企業(yè)主特征的回歸結果顯示：女性會比男性企業(yè)主更少地進行長效污染治理投入，有政治關聯(lián)的企業(yè)主似乎會更加積極地進行污染治理。

（二）穩(wěn)健性檢驗

1. 工具變量回歸

基準回歸結果，顯然不能肯定地作為地位感知對企業(yè)環(huán)保行為的因果效應，尤其對前端和末端污染治理的異質性影響，很容易讓人質疑：是否是缺乏控制某些關鍵因素，或者企業(yè)主對地位的看重引致了其更加注重長效污染治理。表3 進一步展示了使用“三大改造沖擊”和“開埠影響”作為工具變量的回歸結果：（1）兩種工具變量情形下，地位感知對于企業(yè)前端和末端治理投入的異質性影響仍然穩(wěn)健成立；（2）地位感知顯著促進企業(yè)的長效污染治理投入，但是對末端污染治理投入沒有顯著影響。根據匯報的第一階段回歸結果，“三大改造沖擊”確實抑制了企業(yè)主的地位感知，開埠引致的經商文化沖擊則有助于提升企業(yè)主的地位感知。但是，第一階段的F 統(tǒng)計量顯示，“開埠影響”作為工具變量更合適，因此后文工具變量回歸主要匯報的是“開埠影響”作為工具變量情形下的回歸結果。

2. 其他穩(wěn)健性檢驗

基準回歸中，使用主成分分析得到綜合的地位感知測度，企業(yè)污染治理的前端投入和末端投入均存在“0 值”問題，需要進一步提供穩(wěn)健性的證據。針對地位感知測度的穩(wěn)健性，本文考慮替換兩種測度方法：其一，使用3 類地位感知值的簡單平均作為綜合地位感知的測度①；其二，將主成分分析所得的綜合地位感知對企業(yè)主的個人收入、政治關聯(lián)、受教育程度、年齡和性別等變量做回歸，提取殘差作為綜合地位感知的測度②。如表4 所示，兩種測度方法下，地位感知對前端投入顯著正影響，對末端投入沒有顯著影響。對于被解釋變量“0 值”問題，本文考慮用處理截斷數(shù)據回歸的Tobit 模型進行修正，并且將“開埠影響”工具變量引入。表4 的結果顯示：地位感知對長效的前端環(huán)保投入的正向影響穩(wěn)健成立，對末端環(huán)保投入的影響表現(xiàn)仍然不穩(wěn)健。

（三）機制解釋與檢驗

1. 三種地位感知對企業(yè)環(huán)保行為的異質性影響

地位感知是企業(yè)主通過與周邊社會成員比較而得到的地位感知，反映的是企業(yè)主的社會心理特征。顯然，3 類不同地位的感知反映出企業(yè)主不同的社會心理特征。理解綜合地位感知對企業(yè)前端和末端投入異質性影響的機理，最直觀的方法就是分別利用3 類地位感知對企業(yè)環(huán)保行為進行回歸?；诒? 所示的回歸結果可以發(fā)現(xiàn)：（1）地位感知對企業(yè)前端污染治理投入的正向影響，主要源自經濟地位感知和社會地位感知的作用，政治地位感知無顯著影響；（2）雖然社會地位感知和政治地位感知對末端污染治理投入無顯著影響，但是經濟地位感知提升仍然會促進企業(yè)末端投入。

顯然，表5 的回歸結果間接地給出了地位感知對企業(yè)環(huán)保行為異質性影響的社會心理解讀的證據：（1）經濟地位感知反映出企業(yè)主對自身財富資源的信心，所謂“有錢好辦事”，經濟地位感知體現(xiàn)出了企業(yè)主的能力動機。同等約束條件下，能力動機會強化企業(yè)主的決策，這一點也體現(xiàn)在經濟地位感知對前端和末端投入均有顯著影響上。（2）社會地位感知反映出企業(yè)主對自身之于社會的重要性或者階層認知，所謂“地位越高，責任越大”，社會地位感知體現(xiàn)出企業(yè)主的親社會動機或者利他動機（解曉娜和李小平，2018）。長效污染治理投入于社會而言更有益，社會地位感知會強化企業(yè)積極的環(huán)保行為。（3）政治地位感知反映企業(yè)主對自身獲得政治制度環(huán)境認可和合法性的判斷（鄔愛其和金寶敏，2008），顯然，政治地位感知越高，越不容許自身存在“污點”，即所謂“愛惜羽毛”的聲望動機越強。顯然，企業(yè)履行應盡的環(huán)保責任并不會強化企業(yè)主的聲望，但是一旦出現(xiàn)違法、違規(guī)，對企業(yè)主聲望的打擊是巨大的。表5 的結果與基于社會心理解釋的理論判斷基本上一致的，但仍然需要補充對社會心理解釋的檢驗。

2. 地位感知心理機制解釋的實證檢驗

基于表5 的結果，本文針對企業(yè)主三種社會地位感知做了社會心理表征的解讀，并作為理解表2 基準回歸所示的異質性影響的機制基礎。顯然，還需要提供經驗證據支撐前述的社會心理解釋，以增強分析結論的穩(wěn)健性。

（1）能力動機與利他動機（親社會動機）

社會地位感知的利他動機（或者親社會動機）解讀是容易檢驗的。參考龍小寧和楊進（2014）的方法，在企業(yè)內部選取“醫(yī)保覆蓋率”和“養(yǎng)老金覆蓋率”指標刻畫企業(yè)給予員工的福利關愛。如果社會地位感知體現(xiàn)企業(yè)主的利他動機，則會顯著地提高兩類覆蓋率的水平。企業(yè)面向社會的利他行為主要體現(xiàn)在慈善捐贈②，顯然應該相應地觀察到社會地位感知對其有顯著的正影響。表6 的回歸結果，驗證了對社會地位感知做出利他動機解讀的合理性。

對于經濟地位感知的能力動機解讀的檢驗，沒有特別契合的研究設計。因為財富資源地位感知以及“有錢能辦事、好辦事”的信念，會體現(xiàn)在諸多的企業(yè)主經營決策中，表6 亦能體現(xiàn)這一點：可以看到經濟地位感知對于企業(yè)的醫(yī)保覆蓋率、養(yǎng)老金覆蓋率和捐贈也均有顯著影響；并且，企業(yè)內部指標下，經濟地位感知影響程度要更高一些。因為，做出提高員工的醫(yī)保覆蓋率和養(yǎng)老金覆蓋率的決策，常態(tài)化地增加企業(yè)成本負擔，更需要企業(yè)主的能力動機支撐。相反，企業(yè)的捐贈行為往往是偶發(fā)的，除了需要企業(yè)主的能力動機支撐之外，提高捐贈更多地是依靠企業(yè)主的利他心理，表6 的第6 列能夠驗證這一判斷。

（2）聲望動機

前述各類指標下，企業(yè)主的政治地位感知均不起作用，這應該是與該地位所表征的企業(yè)主的社會心理有關。本文認為政治地位感知體現(xiàn)企業(yè)主“愛惜羽毛”的聲望動機。如果該解釋成立，那么政治地位感知越高，企業(yè)主越愿意做“高光”的事情、越不愿意做“抹黑”的事情。我們沒有合適的數(shù)據變量檢驗前者，但是在環(huán)保行為的研究情境中，企業(yè)的環(huán)保違規(guī)（法）行為契合于檢驗后者。如表7 所示，政治地位感知會顯著抑制企業(yè)的環(huán)保違規(guī)，其余地位感知指標的回歸系數(shù)雖然為負值，但都不顯著。

（3）信心與預期

既有研究企業(yè)主地位感知的文獻中，普遍認為該地位能夠反映企業(yè)主樂觀、自信的心理狀態(tài)，進而影響企業(yè)主的經營預期、經營信心，促進企業(yè)開展投入大、見效周期長的活動，如研發(fā)創(chuàng)新（許為賓等，2021）。顯然，這一種心理機制解釋也適用于理解地位感知對環(huán)保行為的異質性影響。長效污染治理投入往往金額較大（如圖1 右所示），但是治理作用會不斷釋放，從而降低企業(yè)末端治污費開支。2016 年的私營企業(yè)數(shù)據庫匯報了企業(yè)主對未來5 年經濟發(fā)展預期的信息①，以此測度企業(yè)主的經營信心，對地位感知進行回歸，結果如表8 所示：地位感知提升，確實會強化企業(yè)主對未來的經營預期，并且，作用主要源自經濟和政治地位感知。

（四）進一步討論

前述研究證實，企業(yè)主地位感知提升會產生改進企業(yè)污染治理的“意外收獲”。但是，這種主觀因素產生的影響，應該會被客觀條件所制約或者調節(jié)。至少有兩種客觀條件的調節(jié)作用需要厘清：其一，客觀的環(huán)保治理制度約束；其二，企業(yè)開展環(huán)保行為的現(xiàn)實能力。污染治理行為會受制于外部的制度“硬約束”，當制度約束增強時會替代企業(yè)主的內因驅動；反之，制度約束不足時，地位感知就起到了有益的補充。地位感知作用于企業(yè)環(huán)保行為，一定需要客觀的業(yè)績實力作為支撐。績效好的企業(yè)，其企業(yè)主主觀因素轉換為環(huán)保行為才有物質支撐。

表9 匯報了對上述兩個調節(jié)變量作用的檢驗結果。參考范子英和趙仁杰（2019）的方法，以各個地級市設立環(huán)保法庭②的沖擊作為環(huán)保法治化的測度。可以看到，環(huán)保法治化對提升企業(yè)長效污染治理投入影響非常顯著；并且，環(huán)保法治化情形下，企業(yè)主地位感知對長效污染治理的促進作用會被削弱（即，交乘項系數(shù)顯著小于0）；地位感知與環(huán)保法治化對企業(yè)前端污染治理影響的替代性，在OLS 和工具變量估計方法下均表現(xiàn)穩(wěn)健。以銷售額測度企業(yè)績效水平，回歸結果顯示：地位感知影響企業(yè)積極的長效污染治理，非常依賴于企業(yè)是否具有績效實力；對于績效非常差的企業(yè)，即使企業(yè)主的地位感知高也不會提升企業(yè)長效治理投入（即，第3、4 列中地位感知一次項系數(shù)不顯著）；隨著企業(yè)績效實力上升，地位感知的作用才會顯現(xiàn)。

五、結論與啟示

黨的十八大以來，隨著黨和政府明確對民營經濟的肯定與支持，以及營商環(huán)境的改善，民營企業(yè)主的地位感知明顯改善。這一現(xiàn)象引起了學術界對企業(yè)主地位感知的關注，尤其探究地位感知提升所產生的企業(yè)治理作用和社會價值。本文在污染治理的情境下，拓展研究了企業(yè)主地位感知提升能否改善中小民營企業(yè)污染治理，以及為什么。理論分析指出，地位感知包含多種社會心理，因而作用于企業(yè)環(huán)保行為也有多重可能。基于企業(yè)樣本數(shù)據的實證分析發(fā)現(xiàn)：地位感知對民營企業(yè)長效的前端污染治理投入具有顯著的正向影響，但是，不會促進企業(yè)消極的末端污染治理投入；經過替換工具變量、替換測度和替換回歸模型檢驗，結論仍然保持穩(wěn)健。

本文驗證了地位感知產生影響的社會心理機制。分析結果證實：表征能力動機的經濟地位感知，對于企業(yè)前端和末端污染治理投入均有正向促進作用；表征親社會或者利他動機的社會地位感知，只對于長效污染治理有正向影響；表征聲望動機的政治地位感知，對于前端和末端污染治理均無顯著影響，但能夠抑制破壞企業(yè)或者個人聲譽的環(huán)保違規(guī)（法）行為。此外，地位感知也會提振企業(yè)主的經營信心和預期，對污染治理優(yōu)化可能也有解釋力。此外，地位感知優(yōu)化中小民營企業(yè)污染治理的作用也存在邊界約束，當外部約束制度不足時，地位感知的作用才會凸顯。地位感知凸顯的是企業(yè)主的社會心理，轉化為企業(yè)長效污染治理投入決策，依賴于企業(yè)的績效實力，當企業(yè)具有較好的績效實力時，地位感知才能發(fā)揮作用。

改革開放以來，民營企業(yè)為我國經濟騰飛做出了重大貢獻。從合法性和經濟貢獻的角度看，賦予民營企業(yè)主應有的地位，保護和尊重民營企業(yè)主，一直是政府致力于改善營商環(huán)境的應有之義和重要內容。本文的研究進一步證實，肯定企業(yè)主貢獻、提升企業(yè)主地位感知，具有提升中小民營企業(yè)污染治理水平的“意外收獲”。事實上，在外部環(huán)保約束機制還不夠完善時，非正式制度因素往往是重要的，尤其決策者的認知、心理等因素能夠起到重要的補充作用。研究結論指出，團結民營企業(yè)家、肯定其貢獻和地位，具有改善企業(yè)社會責任治理的作用。這對于全面認識黨和國家統(tǒng)戰(zhàn)工作的價值，也有一定的理論補充。