新型研發(fā)機構(gòu)資金管理水平提升策略探討

科技蓬勃發(fā)展的今天，新型研發(fā)機構(gòu)以其獨特的組織和管理機制應(yīng)運而生，在推動科技進步、促進創(chuàng)新發(fā)展中扮演著舉足輕重的角色。然而，在追求科技創(chuàng)新以及高水平科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的道路上，資金的有效管理和高效利用成為其發(fā)展的主要瓶頸。因此，對新研發(fā)機構(gòu)資金管理水平提升策略的探討，有利于提升資金的使用率，進而提高研發(fā)效率，保障科技活動的順利進行，促進新型研發(fā)機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，也為我國整體科學(xué)能力的提升保駕護航。本文將以此主題深入探討，意在為我國新型研發(fā)機構(gòu)的良性發(fā)展提供借鑒和參考。

新型研發(fā)機構(gòu)的特征

新型研發(fā)機構(gòu)通常涉及高校、科研機構(gòu)、政府、企業(yè)等多方合作參與而組建。新型研發(fā)機構(gòu)具有典型的“三無三有”特征：即無級別、無經(jīng)費、無編制，同時卻賦予了更大的科研、經(jīng)費和人事自主權(quán)。這與傳統(tǒng)科研事業(yè)單位的組織行政化、治理模式單一和運作機制保守有著本質(zhì)區(qū)別。新型研發(fā)機構(gòu)的領(lǐng)頭人多為行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)杰出的科學(xué)家或知名教授，管理團隊由高層次技術(shù)專業(yè)型人才組成，他們擅長高端科學(xué)技術(shù)研究及資源整合，為新型研發(fā)機構(gòu)在科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的高效運作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

資金管理現(xiàn)狀分析

新型研發(fā)機構(gòu)的資金來源 在籌建初期，我國新型研發(fā)機構(gòu)主要依托共建協(xié)議而獲取的財政撥款來搭建載體和運營建設(shè)。但隨著一步步發(fā)展，必須自行造血以穩(wěn)保長遠(yuǎn)，新型研發(fā)機構(gòu)開始探索多元化資金來源，主要包括技術(shù)開發(fā)與科技服務(wù)、項目申報、成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化及投資入股等。資金策略的多元化既穩(wěn)定了資金，又吸引了投資者，強化了上下游合作，確保了新型研發(fā)機構(gòu)在市場競爭中保持領(lǐng)先。

新型研發(fā)機構(gòu)的資金使用 新型研發(fā)機構(gòu)作為推動科技創(chuàng)新和研發(fā)成果產(chǎn)出的重要力量，其科技研發(fā)活動是新型研發(fā)機構(gòu)的核心任務(wù)，其任務(wù)的實現(xiàn)往往需要很長的周期，對比普通企業(yè)會遇到更多壁壘且困難更具有不可預(yù)見性。新型研發(fā)機構(gòu)的資金運用主要集中在科研儀器設(shè)備的購置、科技研發(fā)活動的推進、高層次人才的引進與培養(yǎng)、科技成果的轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化以及日常運行管理等多個層面。由于科研項目的特殊性和對基礎(chǔ)設(shè)施的高要求，機構(gòu)需大量投資于先進儀器設(shè)備以提升競爭力。同時，研發(fā)過程中的材料費、試驗費及設(shè)備維護費用也占據(jù)重要支出部分。另一方面，由于新型研發(fā)機構(gòu)團隊大多為高層次人才，因此需要花費較大金額的人員支出，隨著機構(gòu)的發(fā)展，規(guī)模以及人員數(shù)量的上升，也要求其必須投入更多的資金。此外，差旅費、培訓(xùn)費、交流合作及日常辦公經(jīng)費等支出雖不直接產(chǎn)生成果，但對機構(gòu)運轉(zhuǎn)和研發(fā)環(huán)境至關(guān)重要。科技成果的轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化也需經(jīng)費支持，資金支出貫穿于研發(fā)、試驗、推廣及后續(xù)專利申請等全過程中。因此，新型研發(fā)機構(gòu)需制定合理的預(yù)算和支出計劃，優(yōu)化資源配置，確保資金的高效利用。

新型研發(fā)機構(gòu)的資金管理問題

1.資金使用效率低。重視產(chǎn)品研發(fā)和市場競爭，忽視資金管理和資源配置是我國部分新型研發(fā)機構(gòu)資金運用低效的主導(dǎo)因素。資金閑置或不合理消耗，日常開支浪費，重大項目資金緊張，從而導(dǎo)致產(chǎn)品研發(fā)效率低，市場競爭力低。另外，缺乏科學(xué)的市場調(diào)研，盲目不合理的資金投入，導(dǎo)致資源浪費，錯失市場機遇。因此，應(yīng)建立專業(yè)和科學(xué)的資金管理理念，來促使新型研發(fā)機構(gòu)突出重圍。

2.風(fēng)險管理欠缺。新型研發(fā)機構(gòu)資金管理中存在風(fēng)險管理欠缺的問題，主要因管理者風(fēng)險意識欠缺和內(nèi)部制度不完善所致。部分管理者因其技術(shù)背景的束縛未充分認(rèn)識資金管理重要性，在制定戰(zhàn)略時忽視風(fēng)險，如未預(yù)見技術(shù)迅速發(fā)展導(dǎo)致的產(chǎn)品更新迭代，使高回報率技術(shù)或產(chǎn)品被市場淘汰，破壞資金鏈，引發(fā)流動資金短缺危機。同時，一些機構(gòu)資金管理制度存在漏洞，如缺乏完善的資金管理績效考評機制，預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，監(jiān)督不力，超預(yù)算時未及時分析原因并采取有效措施。這些問題嚴(yán)重制約了資金管理效率和風(fēng)險防控能力。

3.信息化水平不高。過度依賴人工的傳統(tǒng)財務(wù)管理模式無法適應(yīng)信息化發(fā)展要求，導(dǎo)致采用這種模式的部分新型研發(fā)機構(gòu)效率降低和財務(wù)風(fēng)險增加。中小機構(gòu)因資金壓力使用盜版軟件，這些機構(gòu)在大數(shù)據(jù)和人工智能蓬勃發(fā)展的今天缺乏建立數(shù)據(jù)化、智能化風(fēng)險管控與分析能力，直接威脅到新型研發(fā)機構(gòu)的資金安全和長期發(fā)展。

提升新型研發(fā)機構(gòu)資金管理水平的策略

建立健全資金管理制度體系 資金是一個企業(yè)的靈魂，貫穿于企業(yè)的全過程，新型研發(fā)機構(gòu)的穩(wěn)定與發(fā)展都依賴資金的流動性和安全性。因此，建立一個完善的資金管理制度體系是至關(guān)重要的，對此提出以下幾點策略：

1.精細(xì)化資金管理流程與操作指南。提升資金管理水平對于新型研發(fā)機構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展起到?jīng)Q定性的作用，因此對資金管理流程和操作指南進行精細(xì)化處理顯得至關(guān)重要。首先，作為新型研發(fā)機構(gòu)必須明確資金需求和預(yù)算，對于經(jīng)營中的日常支出以及研發(fā)支出要做出精準(zhǔn)的評估，并對此做出切實可行的規(guī)劃，在評估時必須結(jié)合行業(yè)動態(tài)和市場需求且有針對性。其次，面對瞬息萬變的市場形態(tài)，要想突破市場競爭，新型研發(fā)機構(gòu)必須充分考慮資金的成本、可行性和風(fēng)險因素來制定資金籌劃方案，確保研發(fā)過程中資金鏈的穩(wěn)定。總之，新型研發(fā)機構(gòu)要完善資金管理流程，在資金管理的過程中要做到有章可依，有章必依，責(zé)任到人，保證資金管理工作以流程為導(dǎo)向，切實加大資金管理力度。

2.優(yōu)化資金配置與決策機制。無論是通過外部融資還是內(nèi)部融資，新型研發(fā)機構(gòu)所獲取的資金金額是有限的，這就要求新型研發(fā)機構(gòu)在資金使用過程中要優(yōu)化資金配置，科學(xué)地做出新型研發(fā)機構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略決策。一方面，針對周期短或者回報率高的研發(fā)活動或項目，可加大投資力度，快速積攢原始資金，為新型研發(fā)機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展奠定基石。另一方面，作為新型研發(fā)機構(gòu)管理者要用發(fā)展眼光關(guān)注產(chǎn)業(yè)未來動態(tài)，對于未來風(fēng)口產(chǎn)品要具備敏銳的嗅覺，例如人工智能技術(shù)產(chǎn)品、大數(shù)據(jù)技術(shù)產(chǎn)品等，做出長期戰(zhàn)略規(guī)劃，把握技術(shù)研發(fā)方向和時代的契機。

3.強化預(yù)算與成本控制。為了幫助新型研發(fā)機構(gòu)優(yōu)化資源配置，節(jié)約資金成本，預(yù)算管理和成本控制在資金管理中重磅登場。新型研發(fā)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算管理制度，強化預(yù)算管理與成本控制的理念，把財務(wù)部門、研發(fā)部門、生產(chǎn)部門等各自職責(zé)權(quán)限明確開來，對各部門的資金支出進行有效控制；同時也應(yīng)建立監(jiān)管機制，實行全局化把控，實時掌握自身預(yù)算執(zhí)行情況，遇問題時第一刻查找原因并分析，有針對性地制定一套可行方案及措施來解決問題。除此之外，項目預(yù)算管理和成本控制要做到全過程管理，使其在研發(fā)前、研發(fā)中、研發(fā)后全滲透，有效地促成預(yù)算的高質(zhì)量開展以及成本控制發(fā)揮顯著作用。

4.強化領(lǐng)導(dǎo)意識，全員意識。資金管理制度體系的建立和執(zhí)行需要領(lǐng)導(dǎo)層給予足夠的重視和支持，才能確保制度體系的順利實施和持續(xù)改進。專崗專配，及時根據(jù)國家政策及市場需求以及自身發(fā)展情況變化，建立一套靈活的制度更新機制，同時，通過定期的制度培訓(xùn)和宣貫活動，增強全體員工對資金管理制度的認(rèn)識和執(zhí)行力，從而形成良好的全員化參與氛圍。

強化風(fēng)險管理 在新型研發(fā)機構(gòu)追求資金管理水平提升的過程中，強化風(fēng)險管理尤為關(guān)鍵。這旨在確保新型研發(fā)機構(gòu)在創(chuàng)新研發(fā)活動中能夠穩(wěn)健運營，有效規(guī)避和應(yīng)對各類財務(wù)風(fēng)險。對此提出以下幾點策略：

1.建立健全風(fēng)險管理制度。提升資金管理水平離不開建立健全的風(fēng)險管理制度。首先應(yīng)該確定風(fēng)險管理目標(biāo)、原則和流程，然后根據(jù)風(fēng)險管理制度所涵蓋的風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對等內(nèi)容，制定相應(yīng)措施，確保能夠迅速應(yīng)對各種潛在風(fēng)險。在風(fēng)險識別的過程中要重視信息的收集，一方面是對自身信息的收集，例如資金產(chǎn)出比，企業(yè)負(fù)債情況，產(chǎn)品成本等，另一方面要收集外界信息，例如行業(yè)競爭對手財務(wù)信息，同類型研發(fā)產(chǎn)品的市場行情，人民幣匯率等信息，只有做好信息收集工作才能更好地開展風(fēng)險識別與評估工作。同時可運用定性和定量方法評估風(fēng)險，可設(shè)立A、B、C、D四個風(fēng)險等級的分類體系以差異化管理來應(yīng)對內(nèi)外部可能存在的財務(wù)風(fēng)險。同時，完善資金監(jiān)控體系和警示機制建設(shè)，隨時掌握資金流動流向，確保資金安全。此外，深入剖析機構(gòu)自身組織架構(gòu)和財務(wù)管理流程，識別潛在的資金管理安全隱患也是措施之一。

2.制定風(fēng)險應(yīng)對措施和預(yù)案。風(fēng)險應(yīng)對措施和預(yù)案可以幫助企業(yè)迅速響應(yīng)財務(wù)風(fēng)險，及時止損，新型研發(fā)機構(gòu)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果可有針對性地制定如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險緩解、風(fēng)險接受等應(yīng)對策略與預(yù)案。例如新型研發(fā)機構(gòu)可以采取分散投資的方式，避免研發(fā)產(chǎn)品同質(zhì)化，從而降低經(jīng)營風(fēng)險，保持企業(yè)自身的活力。再比如暫停非必要的資金支出，保持充足的現(xiàn)金流，將更多的資金用于新型產(chǎn)品的研發(fā)。同時，新型研發(fā)機構(gòu)也可以采取分包、保險轉(zhuǎn)移等方式進一步提高抵御風(fēng)險的能力。

3.加強風(fēng)險素質(zhì)建設(shè)。思想決定意識，作為新型研發(fā)機構(gòu)管理者要增強思想意識，加強機構(gòu)風(fēng)險素質(zhì)建設(shè)，為財務(wù)從業(yè)人員提供強有力的支持，重視風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)和引進，建立風(fēng)險管理團隊來進行風(fēng)險識別和分析，全面監(jiān)控、評估和管理機構(gòu)面臨的各種風(fēng)險。此外新型研發(fā)機構(gòu)也要重視技能培養(yǎng)，應(yīng)定期對風(fēng)險管理人員組織培訓(xùn)和交流，加強風(fēng)險管理意識教育，提升風(fēng)險識別、評估和實操能力。

提升信息化水平 資金管理水平提升與信息化水平提升在新型研發(fā)機構(gòu)中是相輔相成的。為確保科技活動地順利進行并降低財務(wù)風(fēng)險，提升整體運營效率，需要有效地管理資金流、優(yōu)化資源配置，進而實現(xiàn)新型研發(fā)機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。為了提升信息化水平，對此提出以下幾點策略：

1.引入先進的財務(wù)管理軟件。新型研發(fā)機構(gòu)應(yīng)該與時俱進，掙脫原有手工財務(wù)記賬模式的束縛，充分利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)幫助自身提高資金管理效率和質(zhì)量，要重視引入先進的財務(wù)管理軟件和系統(tǒng)來強化資金管理工作。先進的財務(wù)管理系統(tǒng)通常具備龐大的數(shù)據(jù)處理和分析能力，能夠全面融合預(yù)算編制、經(jīng)費申請與審批、報銷與結(jié)算等全流程，實現(xiàn)信息自動化，增效減錯，合法合規(guī)。例如，當(dāng)員工申請經(jīng)費時，在財務(wù)管理系統(tǒng)提交申請，系統(tǒng)則會自動進行檢測判定，給出處理意見及提示。此外，可以引進區(qū)塊鏈技術(shù)，根據(jù)它的加密算法以及去除中心化的特點來保障財務(wù)數(shù)據(jù)不被篡改或丟失，實現(xiàn)信息安全，同時還能實時共享財務(wù)數(shù)據(jù)，避免部門間的信息差，打破信息壁壘，提升資金管理效能。

2.利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)優(yōu)化資金管理。隨著時代的潮流，大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)重磅登場，一出來即成為弄潮兒，在各領(lǐng)域獨顯風(fēng)頭，而作為企業(yè)靈魂血液的資金在其管理過程中構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫或數(shù)據(jù)湖也當(dāng)仁不讓地應(yīng)該緊隨潮流。利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，新型研發(fā)機構(gòu)可快速搜集市場和客戶需求，專注地研發(fā)針對性的產(chǎn)品或服務(wù)。同時，為了提升資金管理的效率和準(zhǔn)確性，減少財務(wù)風(fēng)險，新型研發(fā)機構(gòu)可搭建風(fēng)險評估模型，例如，可以通過抓取歷史數(shù)據(jù)，對其做出分析，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用超支情況并做出事前控制，未雨綢繆，為新型研發(fā)機構(gòu)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展埋下勝利的種子。

新型研發(fā)機構(gòu)在推動科技創(chuàng)新、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，對國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的響應(yīng)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的推動發(fā)揮著極大價值。然而，資金管理水平仍然面臨著重大問題，本文通過提出建立資金管理制度體系、強化風(fēng)險管理和提升信息化水平等策略，以提升資金管理水平，希望能為新型研發(fā)機構(gòu)提供資金管理方面的幫助，并為相關(guān)研究者提供參考。

（作者單位：上海交大重慶臨近空間創(chuàng)新研發(fā)中心）