企業財務信息化建設對財務合規管理的優化作用探索

摘 要：新時期背景下，全新的技術手段與財務管理的深度融合，能夠為財務合規管理提供重要的支持。本文通過對財務信息化建設和財務合規管理的分析，探究財務信息化對財務合規管理的優化作用，并從管理框架建設、管理系統、信息化平臺、財務管理人才隊伍等層面，提出具體的優化策略，為財務合規管理提供實踐支持。

關鍵詞：企業；財務信息化；合規管理

引言

財務合規管理主要是指財務行為符合企業內部規章制度和準則上的要求，并通過規范化的管控行為，提升財務管理效能，促進各項財務活動有序落實。在網絡時代背景下，財務信息化建設以信息系統為載體，將各種財務活動集中處理，并通過數據的共享，提升財務管理活動標準化水平，使企業財務管理達到合規管理的目標。對此，結合企業發展現狀，有必要深入探究財務合規管理的優化措施，以新思維構建全新的財務管理系統，落實規范化的財務管理活動，從而全面提升企業財務管理能力。

一、企業財務信息化建設對財務合規管理的優化作用

（一）提高財務效率，推動財務管理轉型

傳統的財務會計管理方式，以人工收集和處理信息為主，更多地集中在事后處理，所提供的材料和數據不夠完整，很難為企業決策提供參考。在企業經營規模不斷擴大的背景下，傳統的財務數據處理方式無法滿足其更高層次的管理需求。這就需要轉變財會人員的職能，從重復且復雜的記賬和報賬工作中脫離出來，在崗位功能上實現真正的轉變。充分發揮財務人員管理決策等方面的作用，結合企業實際發展的情況，從財務角度出發，制定相應的方案，從而更有效地控制成本，降低財務風險，保證企業內部管理環境的穩定。而將全新的大數據、物聯網、云計算的技術應用到財務管理全流程中，能夠有效解決傳統財務管理數據滯后性的問題，并促進業財充分融合，以此提升財務管理工作效率。在具體的實踐中，應用人工智能技術，快速識別和提取財務數據，并利用一定的算法完成數據的整理，能夠保證財務數據有著較高的完整性和精準性，避免出現人工操作上的失誤。而自動化的數據采集和分析，能夠使財務人員從復雜的工作中脫離出來，參與管理決策中，實現財務人員工作職能的轉變[1]。與此同時，在信息系統中，對用戶的角色進行設置，能夠使各崗位角色在權限的范圍內，完成規范化的操作，嚴格執行企業內部的業務流程，避免出現內部權限過于集中的問題，企業授權的人員能夠根據企業的相關規范進行操作，保證企業財務數據處理的透明度。

（二）提高風險處理能力，營造穩定運營環境

傳統的財務管理模式，只能夠通過數據的分析，捕捉企業財務風險的表面現象，不能夠挖掘潛在的風險隱患，導致風險識別和風險預測過于滯后。而在現代的管理體系中，充分地利用智能技術，能夠處理復雜多樣的財務數據，并通過數據分析了解風險隱患，更加全面準確地洞察潛在風險。具體而言，在風險識別和管控方面，企業能夠利用更為全面的視角審視財務風險，通過大數據挖掘風險內在的關聯，揭示風險背后的規律。例如利用交叉分析方法，針對不同規格、不同來源、不同維度的財務數據進行全面分析，可以精確地定位異常波動，或者找到數據不協調之處，通過系統發出的預警信號，挖掘潛在的風險，通過及時的處理，降低風險發生的概率。在外部監督和風險防范方面，大數據技術能夠建立智能化的風險預警系統，通過實時監控財務數據，發出相應的警報。大數據自身存在的快速響應功能，能夠使企業風險防范能力逐步提升，風險處理的精準度和速度隨之提高。

（三）提高決策水平，加強決策支持

財務管理決策的制定，對于企業戰略目標的達成至關重要。保證決策的科學性、有效性和可靠性，離不開準確財務數據的分析。在企業財務信息化建設的過程中，積極應用智能系統，能夠豐富財務數據的來源，并實現各類數據的快速整理，為財務決策提供重要的數據參考。首先，大數據的信息挖掘能力能夠提升決策的前瞻性。大數據對海量數據的挖掘和分析，能夠展示數據之間的內在關聯，揭示數據之間的內在關系。企業財務人員發掘規律性的信息，能夠結合自身的見解，向決策者提供相應的建議，從而制定更具前瞻性的決策。其次，豐富財務數據的來源。企業內部構建財務管理系統，能夠獲取其內部和外部的財務數據。對消費者行為數據、競爭企業信息、市場決策數據的集中化分析，能夠使企業有著更為豐富的信息參考，幫助決策者更好地洞察市場變化和行業動態，結合消費者的需求制定相應的管理方案。最后，模擬財務環境。大數據具備的素質模型功能，能夠通過對歷史數據和實時數據的輸入，構建完善的財務模型，不但能預測未來的企業走勢，還能夠利用先進的技術解決當前財務管理存在的不足，提升財務管理的精準度，促進企業財務管理信息化和智能化的發展[2]。

二、企業財務信息化建設促進財務合規管理的

優化措施

（一）建立全面的財務合規與風險管理框架，強化財務合規管理水平

建立全面的財務合規與風險管理框架，能夠更好地提升企業財務合規管理水平，推動財務信息化建設工作有序展開。為更好地應對因信息共享不充分、風險點發現不及時、處理滯后而造成的風險問題，應建立覆蓋全面的財務合規與風險管理框架，將財務合規管理滲透到企業發展各個層面，把控好各環節潛藏的財務風險點，進一步強化財務合規管理水平。首先，制定全面的財務合規與風險管理政策。企業需要設置獨立的合規與風險管理部門，在各部門內設置合規與風險管理專員，安排專人專門負責制定財務合規與風險管理政策。結合各部門工作內容、崗位特點、潛在風險因素等多個方面，制定針對性的合規與風險管理政策，明確各個業務環節中的具體財務合規要求與風險控制措施。并通過制定崗位責任制與責任追究制度，保證這些制度貫徹落實，確保各部門人員能夠在制度與政策約束下，做到各司其職、各盡其責，認真開展相應工作。同時，明確要求這些政策制定須遵從法律法規、企業內部控制要求、信息披露規范以及應急預案要求，保證政策與制度設立符合法律法規和監管規定。其次，安排專門的財務管理人員負責全面審查和分析企業現有業務流程，確定某項業務流程存在的財務合規與風險隱患，如結算業務、投資業務、財務管理以及合同管理等多個環節。通過系統分析，幫助企業及時識別出潛藏的各種風險因素，幫助企業更好地應對財務合規風險問題。最后，應善于利用信息技術優化財務報告編制流程，設定內部審計環節，利用大數據分析處理技術，做好財務數據準確性與真實性的審核。并制定電子版內部控制管理手冊，明確內部控制規范和流程，通過網絡平臺進行公布，以此來確保企業各項業務活動按照財務合規要求進行。

（二）開發財務合規與風險管理信息系統，持續監測和糾正財務問題

開發財務合規與風險管理信息系統，能夠幫助財務部門持續監測和糾正財務問題，推動企業長久可持續發展。其中，一是結合企業財務合規管理工作內容、特點和要求，搭建功能完善、覆蓋全面的風險管理信息系統，將該系統對接企業各部門后臺系統，用于實時監測企業各項經營活動，以便于及時發現潛在風險問題，并加以應對和改善。比如，可利用風險管理信息系統動態監測企業市場風險、信用風險、流動性風險以及各項業務所面臨的風險。合規與風險管理人員還可利用風險管理信息系統收集相關數據信息，包括財務報告、業務流程文檔、相關合規要求文件以及歷史風險事件等等。綜合分析這些數據與案例，能夠使之精準把控企業業務活動中存在的風險問題，為風險評估提供重要依據[3]。二是根據風險評估結果制定風險避免、風險轉移、風險接受等防范策略，加強內部審計與監督，有效控制財務風險。三是安排內部審計、監察等部門定期或不定期抽查和檢驗財務合規與風險管理效果，利用信息平臺動態監測財務合規與風險管控進度，深入挖掘潛在問題，形成問題報告，提出長期解決方案，持續改進和優化財務合規管理工作。

（三）構建完善的財務管理信息化平臺，有效提升財務合規管理效果

搭建完善的財務合規管理信息化平臺，能夠更好地增強企業財務合規管理效果，提升財務合規管理工作水平。第一，堅持以自身信息化建設程度與發展需求為重點，圍繞財務合規管理特點、目標和要求，搭建功能完善、運行穩定、環境安全、覆蓋全面的財務管理信息化平臺。第二，在搭建財務管理信息平臺過程中，要有意識地提升財務與業務系統之間的兼容性，保證財務與業務部門相關數據和諧統一，及時糾正和整改存在偏差的數據信息，加大業財融合力度。第三，利用財務管理信息化平臺，對企業各部門財務數據進行集中管理、統一維護，保證企業財務賬套與主數據之間的統一性，以及數據庫結構科學性。第四，借助云計算搭建“合規云平臺”，將原有數據庫與新的信息庫進行篩選合并，突破傳統界限，幫助財務部門快速獲取所需信息，整合構建結構化數據庫，有效提升合規管理可靠性，增強合規管理工作效能。

（四）培養復合型財務合規管理人才，進一步優化財務合規管理隊伍

人才隊伍是實現企業財務合規管理與信息化建設的重要保障，只有組建一支綜合素質良好、業務能力精湛，且信息化工作能力較強的財務合規人才隊伍，才能更好地實現財務合規管理與信息化建設目標，促進企業財務管理工作高質量、高效化開展。因此，為進一步實現企業財務信息化建設，優化財務合規管理，必須重視培養一支復合型財務合規管理人才團隊，優化管理隊伍，以扎實人才隊伍保障，推動企業財務合規管理與信息化建設發展。其中，企業管理層可分別采取內部人才培訓和外部人才引進的方式，擴大人才隊伍體系，提升財務合規管理人才專業化水平，夯實人才隊伍基礎。一方面，加強內部人才培訓。需堅持與時俱進，動態更新培訓內容，將財務管理信息化建設內容、方法、信息技術、信息素養要求納入培訓內容，圍繞財務合規管理信息化建設開展專業化培訓。通過培訓強化財務合規管理人才信息化建設水平，使之能夠更好地借助信息平臺與信息技術手段開展財務合規管理工作。同時，應鼓勵現有人才多參與國內外專題組織會議、座談交流會、掛職鍛煉、繼續教育等活動，不斷更新自身知識儲備與能力結構，提升業務能力，以更好地滿足財務信息化建設工作要求[4]。另一方面，加強優秀人才引進。相關企業可選擇從內部挑選具備多種專長的復合型人才，充實到合規管理團隊，滿足人才需求；從審計部門、財稅部門、法務管理部門以及信息技術部門調取優秀人才，組建復合型財務合規管理團隊，滿足合規管理人力資源配置要求；調度企業內部具有豐富經驗的專業人士，結合企業自身實際，構建專業化、執行力強的合規檢查非現場監督小組，重點培養他們的數據共享、數據分析、維護更新等方面的專業能力。以此來充實財務合規管理信息化建設人才力量，助推企業財務管理工作高質量開展。

結語

總而言之，財務信息化是網絡時代企業發展的重要課題，也是實現企業轉型變革的必然結果。在企業財務信息化建設的過程中，積極引入新技術、新理念新、新辦法，能夠豐富財務數據的來源，并通過快速的數據分析和處理，精準識別風險，提升財務處理效率。與此同時，加快數據的共享，能夠提升企業管理決策的科學性。面對財務信息化對財務管理合規性的重要作用，在日后的工作中，需要企業針對合規性的要求，完善財務管理框架，并開發出新的信息系統，持續監管財務管理活動。建立與自身發展需求相適應的管理體系，增加財務管理的普適性，能夠提升企業內部管理的流暢度，并發揮信息系統的管控作用，推動企業內部各項活動順利進行。

參考文獻：

[1]唐大麟.以高質量合規管理為建設世界一流企業護航——訪中國石油集團總法律顧問趙穎[J].中國石油企業，2023（10）：14-17，127.

[2]裴桂華.新形勢下企業合規管理“1+N”模式的理解與實踐——以中央企業管理機制建設為例[J].冶金管理，2023（14）：12-23.

[3]張瀟琪.新監管形勢下筑牢高質量穩健發展根基的合規風險管理研究——以中國石化財務有限責任公司為例[J].企業改革與管理，2023（04）：154-156.

[4]盧英華.企業財務信息化建設對財務合規管理的優化作用分析[J].國際商務財會，2023（03）：84-87.