甲方角度下EPC 模式工程造價風險管理與應對策略研究

文／錢國勝 浙江省農都農產品有限公司 浙江杭州 310000

引言：

EPC 是指承包方受業主委托，按照合同約定對工程建設項目的設計、采購、施工等實行全過程或若干階段的總承包。盡管EPC 模式下的項目工程建設可以帶來一定的經濟效益，但是其所帶來的風險仍然是不容忽視的。因此，采取有效的措施來防范和控制這些風險，以及加強項目的成本管理，對于我國工程建筑事業的長期穩定發展具有重要的意義。

1.EPC 模式概述

EPC 工程總承包模式下，業主將建設工程的全部任務交由承包商來完成，承包商負責設計、采購、施工等全過程，總承包商負責項目的質量、工期、造價等方面，最終實現業主合同規定的目標，滿足預期設計功能，并通過驗收。EPC 承包模式與傳統的承包模式相比，具有顯著的優勢，主要體現在：第一，EPC 模式可以有效地執行設計、預算、施工等方案，為建設項目的全過程提供指導。除此之外，這些方案還可以通過實際的項目管理來驗證，從而幫助總包方持續改進和完善。第二，EPC 模式可以有效地解決項目建設過程中的各種矛盾，并且可以調和分包方之間的關系，從而使項目管理思路和參與方之間的關系得到優化，從而達到提高工作效率的目的[1]。第三，在EPC 模式下，每個項目都有一個清晰的負責人，并且在整個建設過程中，都會有一個明確的目標，以及一套嚴格的責任劃分機制，這樣可以更好地保證項目的質量、進度、安全以及成本。

2.甲方角度下EPC 模式工程造價風險

2.1 投資決策階段

投資決策階段，校方有一定概率面臨以下問題：

（1）投資決策階段，可能存在設計信息不完整或不清晰的情況，致使造價預估不準確，造價控制難度增加。

（2）該階段通常需要評估材料和設備的市場價格，市場價格極易出現波動，導致造價控制效果不理想。

（3）EPC 模式下，供應鏈的健康運轉對于造價控制至關重要，調查發現，供應鏈可能面臨諸如供應延遲、原料短缺等風險，進而致使項目成本增加。

（4）項目成本通常是基于歷史數據、類似項目經驗或專家判斷來估算，如果估計不合理，可能會導致決策失誤，致使項目超預算[2]。

2.2 設計階段

項目進入設計階段后，校方需要注意以下幾點：

（1）設計階段，可能存在缺乏詳細的工程量清單、施工圖設計不完善等問題，導致預算不準確，給后期的造價控制帶來困難。

（2）設計階段，方案變更的情況十分常見，設計變更會造成成本增加和施工周期延長。

（3）項目可能存在需要引入新設備、工藝或材料才能解決的技術難題，雖然這樣做能夠保證項目順利竣工，卻會增加超預算的可能性，應引起重視。

2.3 招投標階段

項目招標時，應當規避下列風險：

（1）招投標階段存在不確定因素，例如，市場價格、勞動力成本，上述因素會對成本評估和投標報價產生一定影響。

（2）在市場競爭十分激烈的當下，部分投標方可能會通過壓低報價來爭取競標優勢，不合理的低價投標會引發成本風險，導致項目超預算[3]。

2.4 施工階段

施工期間，需要避免出現下列情況：

（1）施工階段可能存在修改設計、調整流程等情況，導致造價增加。

（2）施工延誤會導致項目成本上漲，鑒于此，有關人員應加大監管力度，及時識別潛在風險，采取適當的措施，確保項目能夠按計劃推進。

（3）施工階段，延遲供貨、缺貨或提供低質量的材料和設備，同樣會影響項目造價。

2.5 竣工結算階段

對項目進行竣工結算時，常見的問題有：

（1）結算階段可能仍然存在未及時記錄和計量的變更，導致成本增加或減少。要想避免該問題出現，關鍵是要確保所有變更都被詳細記錄并得到審批。

（2）結算階段，要對項目施工所使用設備、材料進行公證且準確的計量，避免產生爭議。

（3）結算階段，有一定概率出現結算爭議，只有提前建立相關管理機制，在出現爭議的第一時間調解或是協商，才能消除結算爭議給項目造價帶來的影響。

3.EPC 模式工程造價風險管理與應對策略

3.1 投資決策階段

在甲方角度下，EPC（工程總承包）模式的工程投資決策階段風險管理至關重要。在這個階段，甲方需要仔細評估各種風險，并采取相應的應對策略，以確保項目的順利進行和最終的成功完成。分析市場需求、競爭狀況和市場變化趨勢，評估項目的市場前景。可以選擇多元化的項目類型，分散市場風險。建立長期合作關系，減少市場競爭對項目的影響。評估工程技術可行性，識別可能的技術難題和工程風險。聘請專業的工程咨詢公司進行技術可行性研究。與承包商建立技術合作關系，確保項目技術的可行性。仔細評估EPC 合同條款，特別是關于責任、變更管理、索賠處理等方面的內容，確保合同條款符合甲方利益，減少不利于甲方的條款。與承包商進行充分的談判，確保雙方權益平衡。評估項目的資金需求，預測資金缺口，并考慮貨幣貶值等財務風險。尋找多元化的融資渠道，包括銀行貸款、股權融資、項目融資等，建立健全的財務計劃和預算體系，確保項目的財務可持續性[4]。評估項目對環境和社會的影響，預測可能面臨的環保和社會責任壓力。實施可持續發展策略，采用環保和社會負責任的工程技術，與當地社區和利益相關者保持良好關系，減少社會風險。

3.2 設計階段

在EPC（工程總承包）模式的工程設計階段，甲方需要仔細評估各種潛在風險，并采取相應的應對策略，以確保設計的質量、合規性和可行性。評估設計方案的可行性，識別可能的技術和設計難題。聘請專業的設計咨詢公司進行技術評估和可行性研究。與設計團隊建立良好溝通，確保設計方案的創新性和可實施性。評估設計方案的成本，預測可能的預算超支情況。制定詳細的設計預算，確保設計方案在預算范圍內。采用價值工程方法，優化設計，降低成本。評估設計變更可能帶來的影響，包括時間、成本和質量方面。建立變更管理機制，確保設計變更經過充分評估和審批[5]。與設計團隊加強溝通，盡量在設計階段解決潛在問題，減少后期變更的需求。評估技術創新和可持續性設計的可行性和影響。鼓勵設計團隊進行技術創新，但需要進行風險評估，確保新技術的可行性，在設計中考慮可持續性原則，采用環保和節能設計。評估設計團隊之間的合作和溝通效果，防止信息傳遞不暢導致的誤解和錯誤。建立明確的溝通渠道和團隊合作機制，定期召開會議，確保設計團隊之間的信息流暢，減少誤解和錯誤[6]。

為了更好地完成設計任務，必須加強設計人員的專業能力，加深對建筑項目的理解，與預算編制人員進行緊密溝通，準確掌握項目的預算，增強自己的成本控制意識，充分利用建筑項目的獨特優勢，將預算方案貫穿到整個設計過程中，保障項目的質量，同時也能夠提高設計階段的成本控制水平。為了確保項目成本的合理控制，設計人員應當仔細比較多個方案，并建立項目督查目標，從技術可行性、技術成本控制等角度出發，對項目設計方案進行全面評估，以確保最佳的設計方案選擇。在設計過程中，需要綜合考量所有可能影響成本控制的因素，并采取適當的措施來應對后期的變化。通過嚴格遵守投資比例，能夠盡量降低不必要的費用開銷。此外，還需要評估設計方案的經濟性，這也是實現成本控制的關鍵。

3.3 招投標階段

招投標階段有效的風險管理可以幫助甲方更好地選擇合適的承包商，確保合同的公平性和可執行性。評估投標文件的準備難度，包括技術規格、預算、工期等要求。提前準備充分的投標文件，確保信息準確、完整。與專業咨詢公司合作，確保投標文件符合標準和法規要求。評估承包商的資質、經驗和信譽，避免選擇不可靠的承包商。進行嚴格的資質審查，參考過往項目經驗，了解承包商的業績和信譽。可以考慮邀請知名承包商參與競標。仔細評估招標文件和合同條款，確保責任和權益清晰。與法律顧問合作，確保合同條款合理且符合法律要求。在合同中明確責任分工和風險分擔機制。評估競爭對手的實力和報價，防止過度競爭導致價格下降。尋找有競爭力但合理的價格。可以采用談判策略，強調質量、技術和服務等方面的價值，而非僅僅關注價格。確保招標文件的信息安全，防止泄露競爭策略和商業機密。強化信息保密意識，使用安全的通訊和存儲設備，建立嚴格的信息管理制度，限制信息的傳遞和查閱權限[7]。

3.4 施工階段

在EPC 模式的施工階段，甲方需要高度關注各種潛在風險，以確保施工過程順利、按時、高質量完成。評估施工質量的關鍵因素，建立質量管理體系，進行嚴格的質量控制，定期進行質量檢查和評估，與承包商建立明確的質量責任，設立獎懲機制。確定詳細的施工質量標準和規范，包括材料標準、施工工藝、驗收標準等。這些標準應符合國家和地區的相關法律法規，確保施工過程中的質量符合要求。在選擇承包商時，應該考慮其過往項目經驗、資質和信譽。選擇具有良好施工記錄和口碑的承包商，降低質量風險。建立健全的質量管理體系，包括質量控制流程、檢查和測試程序、質量紀錄的保留等。確保質量管理的標準化和規范化。設立專門的質量監督團隊，進行施工現場的實時監督。定期進行質量檢查，確保施工質量符合標準。引入第三方質量檢測機構進行質量監測，提高質量監控的客觀性和公正性[8]。選擇優質材料供應商，進行嚴格的材料檢驗和質量把控。同時，監督施工工藝的合規性，確保施工過程中不出現違規操作。對施工人員進行培訓，提高其施工技能和質量意識。確保施工人員了解質量標準和要求，做到規范施工。建立質量問題的整改機制，對發現的質量問題采取及時、有效的整改措施，并確保問題不再出現。建立問題整改的追溯和責任追究機制。積極參與施工過程中的質量驗收，確保施工符合相關標準和規范。定期進行施工質量評價，對承包商的質量表現進行評估，提供及時反饋，促使其提高質量管理水平。

評估施工進度的關鍵節點和可能影響進度的因素，制定合理的施工計劃，進行進度監控和調度，設立獎懲制度鼓勵承包商按時完成工程，及時處理施工中的問題，避免延誤進度。評估施工過程中可能發生的安全事故和環境污染風險。建立健全的安全和環保管理體系，進行培訓，提高工人安全意識，制定安全操作規程，設立獎懲機制鼓勵安全施工。評估施工過程中可能出現的額外費用和成本增加的因素。建立詳細的成本預算和費用控制體系，進行成本核算和分析。與承包商進行合同管理，確保合同價內的施工[9]。評估可能出現的合同變更和索賠情況，建立變更管理機制，確保變更經過充分評估和合同調整。與承包商建立透明的變更和索賠處理流程，避免爭議。評估供應鏈中可能出現的問題，包括材料供應延誤、質量問題等。建立穩定的供應鏈，選擇信譽良好的供應商，進行供應商審核和管理，確保材料質量和供應穩定。

施工階段成本控制的實現，需要在保證工程項目質量的同時，協調造價風險與成本之間的關系，提高施工緊密度與施工效率，合理控制項目成本。先進工藝引入的同時，需要就施工方案進行優化調整，發揮成本控制優勢，促進總包方最大化經濟利益的實現。施工中需要嚴格審核變更事項，將其控制于合理范圍內，確保工程成本得到有效控制。

3.5 竣工結算階段

確保合同結算文件的準備充分，包括工程量清單、質量驗收報告、變更和索賠文件等。對承包商提交的合同結算文件進行嚴格的審核，確保其真實性和合規性，特別注意核對工程量清單、單價和稅金等重要數據。在結算階段進行實地核查，確保實際施工情況與合同結算文件一致。進行最終的工程驗收，確保項目符合合同要求。確保合同條款的嚴格執行，包括質量標準、工程驗收標準、付款方式等。對照合同約定，核實承包商的結算要求是否符合實際完成情況。對于承包商提出的爭議和異議，應及時進行調查和處理。與承包商進行充分的溝通，尋求問題的解決方案，確保爭議不影響結算進程。建立完善的結算記錄和檔案，包括結算報告、財務憑證、驗收報告等。確保結算過程的透明和可追溯性，方便日后的審計和查證[10]。定期組織內部或第三方的評估和審計，確保結算過程的合規性和準確性。對于審計結果中發現的問題，及時采取改進措施，避免類似問題再次發生。

4.EPC 模式下建設項目工程造價水平提升策略

4.1 健全風險防范機制

EPC 模式下，建設項目工程造價風險防范至關重要，要想保證風險控制效果，建立健全的風險防范機制是根本措施。在風險防范機制中，應當建立各環節相關管理制度，包括預決算審核制度、事前報告制度等，保證制度的執行力和落實程度，約束工程各環節行為規范，減少風險發生概率。同時，還要做好各環節的風險評估工作，加強對項目中各類資料信息的收集，分析和判斷各類數據信息，為風險防范機制發揮作用奠定基礎。此外，應當加強各環節管理力度，根據工程項目的實際情況，制訂合理的管理計劃，將其與專業化技術相匹配，配備具有從業資格的從業人員，保證各項施工工作的順利實施。在實際管理過程中，需從設計、采購到施工的全過程進行，針對項目管理需求，建立跟蹤控制管理體系，明確各環節的跟蹤目標和控制標準，加強風險監控管理等，進而保證風險防范機制的完善性，使其在工程造價風險防范工作中發揮作用。

4.2 科學利用現代技術

EPC 工程項目中，加強利用現代化技術，將技術融入工程造價風險防范工作機制當中，可有效提高工程造價風險控制的可靠性和高效性。通過現代化信息技術，可實現對EPC 總承包項目工程的全過程、動態化跟蹤，實時掌握各項工作造價控制信息，針對現存的風險問題，制定更為科學的解決對策，完善風險防范工作，不斷優化提高EPC 模式下的工程項目風險防范意識。例如，借助BIM技術，可對工程項目整體建立三維立體模型，將工程項目中的整體和細節充分展示，供相關管理人員參考，在管理過程中，通過對比模型等確定工程造價方案的科學性，以此提高風險防范效果。

結語：

在EPC 模式下，甲方面臨著各種潛在的工程造價風險，有效的工程造價風險管理和應對策略對于確保項目按時、按質、按預算完成至關重要。在制定風險管理策略時，甲方需要充分了解項目需求，與承包商建立良好的合作關系，并始終保持透明和及時的溝通。通過科學的預測、精細的計劃和靈活的應對，甲方可以在EPC 模式下取得更好的工程造價控制和風險管理，確保項目的順利進行和圓滿完成。