地質勘查行業財務內控精細化管理要點探究

仝建英 新疆維吾爾自治區地質礦產勘查開發局第一水文工程地質大隊

引言

地質勘查行業是國家資源開發和環境保護的重要組成部分，其健康穩定運行對經濟發展和社會穩定具有深遠影響。隨著技術的進步和市場經濟的發展，這一行業面臨著日益復雜的財務管理需求。由于地質勘查的特殊性，如周期長、投資大、風險高，對財務內控體系的要求更為嚴格。然而，傳統的財務管理模式已難以滿足現代地質勘查行業的需求，這就迫切需要對其財務內控進行精細化管理，以適應新的發展要求。在地質勘查行業中，實施精細化的財務內控管理，不僅能夠提高資金的使用效率，還能有效地控制和降低業務風險。此外，隨著環境保護和可持續發展理念的普及，地質勘查行業也面臨著更高的社會責任要求，這進一步增加了財務內控的復雜性和重要性。因此，對地質勘查行業的財務內控進行深入研究，不僅對于提升行業的財務管理水平具有重要意義，也對于促進行業的可持續發展和履行社會責任具有深遠的影響。這就要求從行業特點出發，探索適合地質勘查行業的財務內控精細化管理方法，以適應新時代的發展需求。

一、地質勘查行業財務內控的作用

（一）有利于風險管理與合規

在地質勘查行業中，財務內控在風險管理與合規方面的作用尤為重要。這一行業的特性決定了其面臨的風險種類繁多，包括但不限于市場風險、操作風險、財務風險及環境風險。良好的財務內控體系能夠幫助單位識別和評估這些風險，并制定相應的對策。例如，通過對市場動態的分析和預測，單位可以調整投資策略，避免或減少潛在的市場風險。此外，合規性也是地質勘查行業財務內控的一個關鍵方面。行業規范和法律法規的遵循對于保持單位的良好運行至關重要。財務內控通過確保所有財務活動符合相關法規要求，幫助單位避免因違規操作帶來的法律風險和經濟損失。此外，內控體系中的審計機制能有效地監督單位內部的財務活動，保證單位運作的透明度和合規性。

（二）提高資金管理效率

地質勘查行業的財務內控對于提高資金管理效率具有重要作用。由于地質勘查項目通常需要巨額的前期投資，有效的資金管理對于控制成本和保證項目順利進行至關重要。財務內控通過制定詳細的預算管理制度，確保資金的合理分配和有效使用。這不僅包括對資金的分配和使用進行嚴格監控，還包括對預算執行的定期審查，及時調整資金分配策略以應對市場和項目變化。[1]此外，財務內控通過優化支付流程和資金流管理，提高資金的使用效率。這包括采用現代化的財務管理工具和技術，比如電子支付系統和在線財務管理平臺，來減少手工操作，縮短處理時間，降低出錯率。

（三）提升數據準確性與透明度

地質勘查行業的財務內控在提升數據準確性與透明度方面扮演著關鍵角色。準確性是財務報告的基石，而財務內控通過多種機制確保了數據的準確錄入、處理和報告。這包括嚴格的會計政策、規范化的數據錄入程序以及定期的內部審計。例如，內控制度會要求對所有財務交易進行核對和審計，確保每一筆記錄的準確無誤。透明度是維持投資者信心和市場信譽的關鍵。在地質勘查行業，這一點尤為重要，因為投資者和監管機構需要對單位的財務健康狀況有清晰的了解。財務內控通過確保財務報告的及時性、完整性和可理解性，提高了單位財務信息的透明度。這意味著所有的財務活動都要在單位的財務報告中得到反映，包括潛在的財務風險和不確定性。

二、地質勘查行業財務內控精細化管理存在的問題

（一）技術與方法更新滯后

首先，地質勘查行業的財務管理系統往往依賴于傳統的財務記錄和報告方法。這些方法在處理復雜的財務數據和迅速變化的市場條件時顯得力不從心。例如，手工記錄和傳統的電子表格在數據處理效率和準確性方面遠遠落后于現代化的財務軟件。

其次，行業內普遍缺乏對先進財務管理技術的采納和應用。這包括自動化財務系統、云計算和大數據分析等現代技術。這些技術的缺失限制了財務內控的及時性和有效性。在動態的市場環境中，這種滯后阻礙了單位對財務狀況的即時反應能力。[2]

最后，關于財務內控和風險管理的方法論更新不足，導致行業內控策略和方法無法跟上時代的發展。這不僅包括財務政策和程序的更新，也包括對內控團隊知識和技能的持續更新。在不斷變化的經濟環境中，過時的管理方法將無法有效應對新出現的財務挑戰和風險。

（二）內部溝通不暢

首先，部門間信息隔閡是內部溝通不暢的主要問題之一。在許多地質勘查單位中，不同部門之間存在“信息孤島”現象，財務部門、運營部門和項目管理部門的信息流通不順暢。這導致財務決策常常缺乏對業務運營的深入了解，反過來，業務部門對財務限制和要求的理解也不充分。

其次，高層管理與基層執行層之間的溝通斷層也是一個重要問題。高層管理的決策和策略往往難以有效地傳達到執行層，同時基層員工對財務政策和內控規定的反饋和實際應用情況也不能及時上報給管理層。這種上下溝通的不暢導致了政策執行的偏差和內控效果的削弱。

最后，缺乏有效的溝通機制和工具也是導致內部溝通不暢的原因之一。單位內部缺少統一的信息平臺，員工之間依賴的溝通方式多樣且效率低下。在沒有統一的信息交流標準和工具的情況下，信息的傳遞效率低，容易產生誤解和錯誤。

（三）風險評估不充分

首先，風險識別的不全面是一個主要問題。在許多地質勘查單位中，風險評估往往忽略或低估了某些關鍵風險因素，特別是那些與地質勘查項目的特殊性質相關的風險，如地質災害、政策變化、環境保護要求等。這導致單位在面對實際風險時缺乏足夠的準備和應對措施。

其次，風險評估的方法和工具不足或過時也是一個重要問題。目前許多單位使用的風險評估工具和方法無法有效捕捉到行業特有的復雜性和變動性。例如，對于市場波動、資金流動性風險的評估方法不夠精細，無法準確預測和應對快速變化的市場條件。[3]

最后，對風險評估結果的應用和更新不及時也是風險評估不充分的一個表現。即使某些單位能夠進行相對全面的風險評估，但由于缺乏及時更新和應用評估結果的機制，這些評估結果往往無法有效地轉化為實際的風險管理措施。

（四）專業人才缺乏

首先，行業內缺乏具有地質勘查專業知識和財務管理能力相結合的復合型人才。地質勘查行業的財務管理不僅涉及一般的財務知識，還需要對地質勘查的特殊性有深入的理解。目前，很多單位面臨著找不到既懂得地質勘查業務又精通財務管理的專業人才的困境。

其次，現有財務人員的培訓和技能提升不足。很多單位的財務人員雖然具備基本的財務知識和技能，但對于新興的財務管理技術、軟件工具以及行業特有的財務管理需求缺乏足夠的理解和掌握。這種技能不足限制了財務內控精細化管理的實施效果。

最后，單位對財務人才的重視程度不足也是導致專業人才缺乏的原因之一。在一些單位中，財務管理被視為次要的支持功能，而非核心競爭力的一部分。這種觀念導致財務人才的培養和引進未能得到足夠的重視，進而影響了財務內控管理的整體水平。

三、地質勘查行業財務內控精細化管理優化對策

（一）引入先進技術與方法

第一，單位應積極采用現代財務管理軟件和信息技術。這包括引入集成的財務管理系統（如ERP 系統），以實現數據的實時處理和分析。這些系統能夠自動化處理日常的財務事務，如賬目記錄、資金流動跟蹤和財務報告生成，從而提高財務管理的效率和準確性。

第二，單位需要使用基于云計算的財務解決方案。云服務可以提供靈活的數據存儲和處理能力，支持遠程訪問，特別適合地質勘查行業中分布廣泛的項目地點。通過云計算，單位可以實現數據的集中管理和即時共享，從而加強跨部門和跨地區的財務協作。

第三，單位應當引入大數據和人工智能技術來優化財務決策和風險管理。通過大數據分析，單位可以更深入地理解市場趨勢、成本結構和風險模式。人工智能技術如機器學習可用于預測財務風險和優化資源分配。

第四，單位應加強內部系統的自動化和集成。這包括自動化的財務報告流程、電子支付系統和在線審批流程，減少人工操作和提高處理速度。集成的系統能夠確保數據的一致性和完整性，有助于避免錯誤和冗余。

第五，單位應持續跟進最新的財務管理技術和方法，確保內控系統與時俱進。這可以通過定期參加行業會議、訂閱專業期刊和與技術供應商保持密切合作等方式實現。通過不斷更新和改進財務內控系統，單位能夠更好地應對市場和技術的變化，確保財務管理的高效和前瞻性。

（二）加強內部溝通機制

第一，建立跨部門協作平臺。單位應創建一個統一的內部通信平臺，比如單位內部的社交網絡或協作軟件，以促進不同部門間的信息流通和資源共享。這個平臺應該能夠支持即時通信、文件共享、項目管理和任務協調等功能。通過這種方式，各部門可以更高效地交換信息，協調工作，從而加強對財務政策的理解和執行。[4]

第二，實施定期的跨部門會議和工作坊。單位應定期組織財務部門與其他部門之間的會議和研討會，以便討論當前的財務政策、項目進展和潛在的財務風險。這些會議不僅提供了一個面對面交流的機會，而且還可以用于培訓員工，增強他們對財務內控的理解和重視。

第三，建立有效的上下級溝通機制。高層管理人員應定期與基層員工進行交流，了解他們在執行財務政策和程序中遇到的難題和挑戰。同時，應鼓勵基層員工就財務管理的實際操作提出建議和反饋。為此，可以設立意見箱、定期調查或內部論壇等渠道，以收集和處理員工的意見和建議。

（三）全面風險評估體系

第一，實施項目特定風險評估。針對每個地質勘查項目，實施專門的風險評估程序。這意味著對每個項目的地理位置、環境因素、政策變化和市場條件等方面進行深入分析。每個項目的風險評估應定制化，考慮其獨特的特點和潛在風險。

第二，建立動態風險評估模型。開發一個能夠適應快速變化的市場和環境條件的動態風險評估模型。這個模型應能實時調整，根據最新的數據和信息不斷更新風險評估結果。這要求模型具備高度的靈活性和適應性。

第三，整合外部風險信息來源。除了內部數據，單位還應整合來自外部的風險信息，如行業報告、市場分析和政策變化。這些信息對于提供更全面的風險評估視角至關重要。單位應建立機制，定期收集和分析這些外部信息。

第四，推行分層風險管理框架。建立一個分層的風險管理框架，從高層戰略到日常操作各層面都要有所涉及。在這個框架下，高層管理層負責制定總體的風險管理策略，而中層管理層和基層員工則負責執行具體的風險管理措施。

第五，建立風險響應和緩解計劃。為各種風險情況制定具體的響應和緩解計劃。這些計劃應詳細規定在發生特定風險事件時的行動步驟，包括緊急響應措施、資源分配和溝通策略。

第六，進行風險文化培育。在單位內部培育一種風險意識文化，確保每個員工都能認識到風險管理的重要性。這可以通過持續的內部宣傳、培訓和激勵機制來實現。

（四）專業人才培養與引進

第一，單位需要在高校和專業培訓機構中尋找合作機會，建立人才培養基地或實習項目。通過與教育機構的合作，單位可以早期接觸到優秀的人才，并為他們提供專業培訓和實踐機會。這樣的合作不僅有助于學生更好地了解行業，也為單位篩選和培養未來的專業人才提供了便利。

第二，對現有員工進行持續的專業培訓和技能提升也至關重要。單位應定期組織內部培訓課程，內容包括最新的財務管理知識、行業特定的風險管理技巧以及新興技術的應用等。除此之外，鼓勵員工參加外部研討會、行業會議和專業認證課程，以提高他們的專業能力和行業視野。

第三，單位可以通過提供獎學金、研究資助和實習機會等方式，吸引頂尖學院的畢業生和研究生。這樣的激勵措施能夠吸引更多優秀人才加入單位，給單位帶來新鮮血液和創新思維。

第四，建立一個具有吸引力的職業發展路徑對于留住和激勵人才也非常重要。單位應制定明確的職業晉升體系和績效評估標準，為員工提供清晰的職業發展方向。通過提供有競爭力的薪酬、職業培訓和晉升機會，單位能夠激勵員工提高工作效率和忠誠度。

第五，單位應采用靈活的招聘策略，以適應不斷變化的市場和技術環境。這包括開展全球人才招聘，以及通過各種渠道尋找具備特定技能的專業人才。同時，單位也應關注內部人才的發掘和培養，通過內部晉升等方式充分利用現有人力資源。

結語

地質勘查行業在實施財務內控精細化管理的過程中，面臨著一系列挑戰和機遇。通過采用先進的技術和方法、加強內部溝通、實現全面的風險評估體系，以及培養和引進專業人才，單位可以有效提升其財務管理能力。這些措施的實施將為地質勘查行業帶來更為系統和高效的財務內控管理，確保行業在面對不斷變化的市場和技術環境時能夠保持穩健和可持續的發展。因此，不斷優化和更新財務內控管理策略對于行業的長期繁榮至關重要。