如何提升集團公司現(xiàn)金流管理水平

董 浩/文

現(xiàn)金流為集團公司發(fā)展的根本,是集團公司在實際生產(chǎn)經(jīng)營期間不可缺失的重要資源,它在促進(jìn)集團公司的長遠(yuǎn)發(fā)展等方面具有突出作用,如何強化資金風(fēng)險的避免和防范,保障現(xiàn)金流管理水平的不斷提高,已成為集團公司一個關(guān)鍵課題。對此,集團公司需要科學(xué)安排現(xiàn)金流管理工作,強化管理經(jīng)營性現(xiàn)金流,加快完善現(xiàn)金流管理體系,持續(xù)優(yōu)化資金管理方式,保障現(xiàn)金流管理工作的充分落實。再者,為提升現(xiàn)金流的實際應(yīng)用率,集團公司也應(yīng)對現(xiàn)金流管理工作的整個過程實施必要的控制,要制訂可行的現(xiàn)金應(yīng)用計劃,做到正確調(diào)配各項資金,將現(xiàn)金運用到需求最迫切的資金活動中,從而保障集團公司穩(wěn)定運轉(zhuǎn)?；诖?本文先以集團公司現(xiàn)金流管理的意義分析為出發(fā)點,然后探討了集團公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀,最后研究了提升集團公司現(xiàn)金流管理水平的策略。

集團公司管理者需具有較高的憂患意識,大力總結(jié)現(xiàn)金流管理工作的開展情況,明確現(xiàn)金流管理期間的各項重要節(jié)點,深層次落實現(xiàn)金流管理工作,以期確保資金鏈的安全。集團公司應(yīng)將精細(xì)化管理和現(xiàn)金流管理相結(jié)合,對不同環(huán)節(jié)中運用資金的情況進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和檢查,積極把控好重點環(huán)節(jié),提高集團公司管理者的監(jiān)管能力,借此促進(jìn)集團公司獲得高效性運作和發(fā)展?？梢?強化落實現(xiàn)金流管理工作,不斷提升集團公司現(xiàn)金流管理水平至關(guān)重要。

集團公司現(xiàn)金流管理的意義

集團公司保障現(xiàn)金流管理質(zhì)量,能夠推動其自身獲得更好的生存與發(fā)展。作為保障集團公司穩(wěn)步運營的必要條件,集團公司是否可以積極處理和應(yīng)對消極因素對其造成的影響,確保自身的有效運作,會受到現(xiàn)金流的一定影響。因此,集團公司現(xiàn)金流管理工作的開展意義尤為突出。

首先,在集團公司中管理經(jīng)營性現(xiàn)金流,對現(xiàn)金的流入和流出展開充分的審批,保障集團公司對各項現(xiàn)金的流動情況進(jìn)行綜合性的了解和管控,確保集團公司現(xiàn)金流動滿足相應(yīng)的制度要求,確保集團公司相關(guān)活動的規(guī)范性、有效性,切實防范發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險問題。其次,在集團公司的現(xiàn)金流管理工作中,十分重視流動資金的循環(huán),集團公司結(jié)合自身所獲知的現(xiàn)金流運轉(zhuǎn)情況,運用合理的管控方式,加快現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的速度,提高資金的實際運用率,如此才能促進(jìn)集團公司的不斷進(jìn)步。最后,集團公司強化預(yù)測和分析資金的運用,結(jié)合公司當(dāng)前的真實管理狀況,科學(xué)編制資金應(yīng)用規(guī)劃,還要結(jié)合具體的需求,在現(xiàn)金的收益性及流動性之間進(jìn)行科學(xué)客觀的選擇,若集團公司產(chǎn)出現(xiàn)現(xiàn)金流閑置的狀況,能夠自主選擇對外投資,以便獲得顯著的投資性收益。

集團公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀

信息化水平不高

集團公司應(yīng)用信息管理系統(tǒng),嚴(yán)格監(jiān)督資金的流動情況,這可以作為集團公司資金管理效果的展現(xiàn),集團公司利用信息管理系統(tǒng)所具有的共享功能,促進(jìn)管理層及時明確資金運轉(zhuǎn)的真實情況,保障集團公司對現(xiàn)金流進(jìn)行有效的監(jiān)管,如此更有利于確?，F(xiàn)金流管理工作的開展效果。但以現(xiàn)階段情況來看,發(fā)現(xiàn)不少集團公司的信息化水平并不高,未能注重監(jiān)督和管理資金的實際運轉(zhuǎn)情況,雖說對資金的運用實施層級審批,卻沒能對資金運轉(zhuǎn)所進(jìn)行的監(jiān)控構(gòu)建出科學(xué)的信息管理體系,如集團公司在進(jìn)行應(yīng)收賬款回收時,未能有效借助信息管理系統(tǒng),僅是模仿信息管理系統(tǒng)制作表格,并說明回款金額及時間,然而不管是業(yè)務(wù)部分還是財務(wù)部門,均不能對項目回款展開數(shù)據(jù)的充分共享,致使財務(wù)部門對集團公司的現(xiàn)金流入及流出狀況未能進(jìn)行實時性的反饋,而集團公司管理者通常僅在事后才發(fā)現(xiàn)所出現(xiàn)的問題。

資金使用缺乏規(guī)劃

集團公司唯有制訂科學(xué)的資金運用規(guī)劃,確保正確安排及調(diào)度資金,才能真正保障資金的合理運用。不少集團公司雖然重視對資金的控制及審批,但是未能強化對資金運用的規(guī)劃,并沒有限制資金的運用,一般僅會在資金有所缺失的狀況下,才會通過外部融資的方式獲得資金,所應(yīng)用的管理模式體現(xiàn)了粗放型的特點,不同部門在運用資金時,易發(fā)生嚴(yán)重浪費資金的狀況,難以保證資金的合理運用。還有一些集團公司雖然結(jié)合了具體狀況制訂資金運用計劃,但是在具體執(zhí)行期間管理水平較低,沒能保障監(jiān)管的效果,所以致使所制訂的資金管理計劃沒能起到較好的作用。因此,在集團公司當(dāng)前的現(xiàn)金流管理工作中,資金使用缺失規(guī)劃為一個必須解決的問題,應(yīng)針對該項問題采取合理的方式實施應(yīng)對,以期通過保證資金使用的正確規(guī)劃,保障資金的應(yīng)用效果,提高資金的實際應(yīng)用率,促進(jìn)集團公司取得更快速、長效的進(jìn)步。

現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系不健全

現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系不健全,會影響集團公司現(xiàn)金流管理水平的提高,無法確保現(xiàn)金流管理的效果。如在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營時,許多集團公司均僅注重提高對銷售的收入和項目的管控力度,卻未能注重管控現(xiàn)金回款等方面,并未構(gòu)建完善的現(xiàn)金流管理機制,沒能大力規(guī)范及監(jiān)督現(xiàn)金流調(diào)配的整個過程,同時,由于集團公司沒能關(guān)注現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)和銷售等方面的關(guān)系,因此容易產(chǎn)生資金短缺的狀況。再者,一些集團公司未大力執(zhí)行資金管理機制,少數(shù)人員也沒有遵循資金審核的各項流程,如果財務(wù)人員在實際操作過程中產(chǎn)生了失誤,就容易導(dǎo)致集團公司的現(xiàn)金流管理出現(xiàn)風(fēng)險。鑒于缺失健全的現(xiàn)金流風(fēng)險防范機制,集團公司應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管現(xiàn)金流管理的不同階段。在事前階段,應(yīng)預(yù)判現(xiàn)金流風(fēng)險;在事中階段,應(yīng)嚴(yán)格管控現(xiàn)金的流入及流出;在事后階段,應(yīng)準(zhǔn)確匯報現(xiàn)金流量結(jié)果,還要展開充分的總結(jié)工作。但以當(dāng)前情況來分析,不少集團公司管理者都沒有較強的現(xiàn)金流管控意識,所以未能結(jié)合集團公司的真實狀況制訂資金計劃,沒能分析資金的占用和盈余情況,最終無法對資金進(jìn)行科學(xué)的安排。因此,積極處理現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系不健全這一問題,是十分重要的。

投融資管理欠缺科學(xué)性

投融資活動主要是以資金作為保障所展開的重要活動,是針對集團公司當(dāng)前的資金盈虧情況制訂資金管控的方式,集團公司唯有充分落實投融資活動,才能真正保證資金在相關(guān)的活動中凸顯重要的作用。

在投資上,不少集團公司均會將資金運用在生產(chǎn)經(jīng)營方面,運用充足的資金來發(fā)展新業(yè)務(wù),持續(xù)開拓自身的經(jīng)營范圍,所以在集團公司的營銷活動中,現(xiàn)金流占據(jù)較大比例,使集團公司并沒有更多的現(xiàn)金運用在項目投資上,不利于提高集團公司的投資收益率。另外,集團公司管控投融資活動的力度有待加強,在開展投資活動的過程中,雖然分析和調(diào)查了投資項目,在一定程度上明確了投資項目的實際情況,但是集團公司未能分析自身的現(xiàn)金流情況,在前期投資階段,容易出現(xiàn)資金不足的狀況。一些集團公司還沒有強化管理應(yīng)收賬款,就無法迅速補充至當(dāng)前所運作的項目中,最終會導(dǎo)致集團公司處在經(jīng)營困難的境地。

提升集團公司現(xiàn)金流管理水平的策略

提升現(xiàn)金流管理信息化水平

在新時期下,許多集團公司均開展了信息化建設(shè)工作,想要通過提升集團公司的信息化建設(shè)水平,促進(jìn)其獲得進(jìn)一步的發(fā)展。集團公司在開展現(xiàn)金流管理工作時,提高自身的現(xiàn)金流管理信息化水平是一項十分迫切和重要的任務(wù)。若想提升集團公司現(xiàn)金流管理水平,就應(yīng)強化信息化建設(shè),不斷提升現(xiàn)金流管理的信息化水平,如應(yīng)提前引入信息管理系統(tǒng),優(yōu)化現(xiàn)金流管控模塊,并結(jié)合集團公司當(dāng)前具有的資金管理制度等方面的財務(wù)體系,確定統(tǒng)一性、規(guī)范性的現(xiàn)金流信息管控的各項流程,還應(yīng)對現(xiàn)金流的流入及支出等方面進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范。與此同時,集團公司需要注重集成不同的信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)預(yù)算管理系統(tǒng)、采購系統(tǒng)及應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)的充分對接,保障集團公司不同部門的相關(guān)數(shù)據(jù)實現(xiàn)充分有效的共享,管理者層可以結(jié)合信息系統(tǒng)中的內(nèi)容進(jìn)一步分析和了解集團公司總體的經(jīng)營情況和現(xiàn)金流盈利情況,進(jìn)而在領(lǐng)導(dǎo)者開展決策工作時,具有更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)作為參考。集團公司需借助信息管理系統(tǒng),強化落實應(yīng)收賬款管理工作,針對項目集團公司需要設(shè)置項目數(shù)據(jù)庫,做到及時收集關(guān)于此項目的資料。這主要涵蓋相關(guān)的合同及票據(jù)等重要資料,集團公司要注重歸納各種信息,為管理層工作的開展予以信息層面的大力保障。

做好資金使用的規(guī)劃

集團公司若想提升資金的實際使用率,就有必要落實預(yù)算管理工作,針對項目開展和運營期間所需的資金實施預(yù)算編制,在編制預(yù)算過程中,需要結(jié)合實際情況及根據(jù)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù),聯(lián)系集團公司當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r等方面展開編制工作,如此才能保障預(yù)算編制的科學(xué)性。集團公司應(yīng)深化開展全面預(yù)算管理工作,不管是在資金流出還是流入方面,均應(yīng)嚴(yán)格控制資金的審批流程,確保資金的合理應(yīng)用,促進(jìn)集團公司的穩(wěn)定運作。并且,集團公司要強化落實成本管控工作,針對項目建設(shè)期間的各項成本要素,均應(yīng)實施強化控制,這樣才能保障資金合理應(yīng)用及提升資金實際應(yīng)用率。另外,集團公司應(yīng)根據(jù)資金應(yīng)用計劃,對資金展開嚴(yán)格的管控工作。在收款方面,集團公司要根據(jù)每名客戶的賬期,科學(xué)編制回款計劃表,應(yīng)制訂詳細(xì)的回款計劃。在付款方面,應(yīng)制訂付款計劃表,結(jié)合實際需求合理支付款項,這主要涵蓋銷售、管理及財務(wù)等方面的費用,這樣更有助于保障款項支付的合理性與科學(xué)性,能夠取得未雨綢繆的管理效果。

健全現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系

健全現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系,對提升集團公司現(xiàn)金流管理水平來說十分關(guān)鍵,集團公司要注重健全現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系。詳細(xì)分析現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系健全的方式,主要體現(xiàn)在兩個方面。一方面,集團公司應(yīng)提高現(xiàn)金流管控的意識,善于從宏觀上深入明確現(xiàn)金流管理工作的價值,還要將現(xiàn)金流管控思想及時歸入集團公司的經(jīng)營管理中,只有具有大局意識,對現(xiàn)金流進(jìn)行綜合控制,才能真正促進(jìn)集團公司持續(xù)性進(jìn)步。若想實現(xiàn)此目標(biāo),集團公司不同崗位的工作人員需要有較高的現(xiàn)金流控制意識,集團公司的決策層要注重對經(jīng)濟活動開展期間現(xiàn)金流的真實應(yīng)用情況,加以追蹤及了解,明確集團公司當(dāng)前的財務(wù)和經(jīng)濟情況,了解集團公司資產(chǎn)負(fù)債和償債能力,科學(xué)規(guī)劃各項資金的運用,避免產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。集團公司優(yōu)化資金管理機制,不但要規(guī)范化資金的運用和審批等相關(guān)環(huán)節(jié),而且要注重優(yōu)化各項管理機制,這主要指的是預(yù)算管理機制等,切實規(guī)避發(fā)生資金運作風(fēng)險。另一方面,集團公司要注重健全現(xiàn)金流風(fēng)險防范體系,認(rèn)真預(yù)測現(xiàn)金流方面易于發(fā)生的風(fēng)險,開展有效的預(yù)警工作,這樣可以做到及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,從而實施積極的處理。集團公司應(yīng)構(gòu)建現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警機制,以便對現(xiàn)金流管理工作中的各項風(fēng)險因素展開深入的探討,然后在較大程度上規(guī)避和防范風(fēng)險的發(fā)生,以此防范發(fā)生資金流斷裂等嚴(yán)峻的狀況。

建立科學(xué)的投融資管理體系

若想提升集團公司現(xiàn)金流管理水平,集團公司應(yīng)建立科學(xué)的投融資管理體系,以便推動現(xiàn)金流管理工作的有效運作,進(jìn)而提高現(xiàn)金流管理的質(zhì)量和水平。對此,集團公司應(yīng)強化開展投資管理工作,不但應(yīng)對投資項目開展有效的調(diào)研工作,還要客觀預(yù)估其運營效益和運作前景等方面,再以此為前提,強化核算投資成本,以便了解項目建設(shè)期間所需的成本。更為關(guān)鍵的是,集團公司還應(yīng)對現(xiàn)金存量等情況展開分析,確保集團公司的經(jīng)營性資金符合項目投資的現(xiàn)金流需求。在集團公司客觀、精準(zhǔn)預(yù)測和評估現(xiàn)金流后,為促進(jìn)經(jīng)濟活動的有效開展,為符合集團公司開展投資活動時對資金的實際需求,集團公司要制訂合理的對外投資方案,充分管控好融資活動的開展過程。集團公司只有切實協(xié)調(diào)好融資及投資活動等的現(xiàn)金流分配問題,才能真正做到資金的保值和增值。另外,集團公司也要注重拓展及豐富融資渠道,要善于借助不同的融資平臺進(jìn)行更充分的融資,并充分控制融資成本。由此可見,在集團公司的現(xiàn)金流管理工作中,建立科學(xué)的投融資管理體系是尤為重要的,只有具備該投融資管理體系,在較大程度上確保集團公司在實際運作中有充足的資金,才能促進(jìn)集團公司獲得穩(wěn)步、持續(xù)的運作和發(fā)展。

就其本質(zhì)來看,集團公司若想處在穩(wěn)定的運轉(zhuǎn)狀態(tài)下,就必須確保平衡周轉(zhuǎn)資金,達(dá)成資金保值及增值目標(biāo)。在當(dāng)前的市場環(huán)境下,集團公司應(yīng)加強內(nèi)控工作,大力管控資金流,這樣不但有利于確保公司各項經(jīng)營活動的有效開展,而且有助于提高集團公司的經(jīng)濟效益。集團公司必須重視落實現(xiàn)金流管理工作,應(yīng)結(jié)合集團公司的真實經(jīng)營情況,科學(xué)制訂資金運用計劃,并對資金進(jìn)行客觀性預(yù)測,實現(xiàn)對資金的正確分配和使用,在具體活動中,集團公司要結(jié)合資金計劃,嚴(yán)控現(xiàn)金流的支出及流入等,做到對現(xiàn)金流管理工作產(chǎn)生規(guī)范性作用,最終真正實現(xiàn)提高集團公司的現(xiàn)金流管理質(zhì)量和水平,使集團公司獲得迅速發(fā)展。