海洋石油工程基地建設項目后評價實踐與思考

榮存元

(海洋石油工程(青島)有限公司，山東 青島 266520)

0 引言

建設高水平的海洋石油工程基地是海洋石油工程企業發展和提高競爭力的基礎。基于建設項目全生命周期管理的理念，對基地建設項目投產后進行評價，形成建設項目管理的閉環，對持續提高建設項目的管理水平具有重要意義。

項目后評價一般是指項目投資完成之后所進行的評價。它通過對項目實施過程、結果及其影響進行調查研究和全面系統回顧，與項目決策時確定的目標以及技術、經濟、環境、社會指標進行對比，找出差別和變化，分析原因，總結經驗，汲取教訓，得到啟示，提出對策建議，通過信息反饋，改善投資管理和決策，達到提高投資效益的目的[1]。

項目后評價理論比較完備，方法比較完善，很多人從不同的角度做過后評價研究。閔兵等[2]主要從集團公司的角度介紹了大型裝備類投資項目后評價的意義、現狀、難點及理論體系。本文從項目所屬單位的角度，針對海工制造基地大型建設項目的特點，聚焦實施后評價過程，描述了如何高質量地組織和完成項目后評價，并提出實施后評價工作的思考和建議。

1 海工制造基地大型工程建設項目后評價的特點和意義

海洋石油工程基地一般根據產品要求和場地條件，形成自身獨特的工藝布局，以實現生產的專業化和作業的流水化。基地布局一般包括鋼材切割、部件裝配、噴砂涂裝、機管電儀安裝、總裝、產品出運等區域。這些基礎設施建設都呈現投資大、周期長、專業性強等特點。

對比其他投資項目，大型工程建設項目后評價具有本身的特點，比如：需要對項目選址、總圖、環境、安全、職業衛生、節能等進行評價；需要對生產原材料、試運行進行評價，投資評價要考慮流動資金等等。

項目后評價主要服務于投資決策，是出資人對投資活動進行監管的重要手段，也可以為改善企業經營管理提供幫助。

對工程建設項目，超出一定投資數額就要進行強化投資管理，列入需要進行項目后評價的范疇。以某海洋石油工程制造基地為例，該基地為某中央企業下屬單位，定位目標為打造中國特色國際一流海洋石油工程建造場地。從全球范圍內來講，海工裝備行業持續景氣，大型組塊、LNG模塊、深海浮體結構需求不斷增加。該海洋石油工程制造基地承攬的建造工作量不斷增加，原有設施產能已經不能滿足生產的需要。為了適應市場的需要，近幾年該海洋石油工程制造基地增加了基建投入，比如擴建涂裝車間、新建重型滑道等。該中央企業設定投資600萬元以上的建設項目需要進行后評價，這些建設項目投資均超過600萬元，完工后都實施了后評價。

2 大型工程建設項目后評價內容重點與解析

2.1 項目決策評價

項目決策階段主要內容包括：項目預可行性研究、項目可行性研究、專家審查、項目決策審批等。

后評價以可行性研究報告及其批復文件的目標、方案和預測數據為依據，對照項目實施過程和實施結果，分析其實現程度，找出偏差的原因，總結經驗教訓。這主要包括：選址方案的合理性評價、總圖及系統配套工程評價、生產所需的原材料和燃料動力等資源符合性評價、市場預測分析評價、項目風險分析評價。

可行性研究報告是項目決策的重要依據。可行性研究報告后評價主要分析評價項目可研階段的目標是否明確、合理，內容與深度是否符合規定要求，項目風險分析是否充分。

初步設計(基礎設計)不僅形成項目的生產規模、工藝路線、設備選型，還形成項目的概算。對項目初步設計進行后評價是非常重要的。項目初步設計文件仍然要履行審批手續，是對可行性報告及其批復的一次重大復核，是對項目決策的檢驗。初步設計評價要對初步設計(基礎設計)與批復可行性研究報告的符合性進行評價，以及對工藝技術的先進性、合理性、可靠性進行評價，同時還要對初步設計的審查和建設單位對初步設計審查的落實情況進行評價。

項目決策是決定項目能否開展實施的關鍵環節。對項目決策，主要分析評價項目決策程序是否合規、決策方法是否科學、決策內容是否完整、決策手續是否齊全。

2.2 項目實施評價

項目的實施階段主要內容包括：項目設計、項目管理、準備工作、建設過程控制、竣工驗收、竣工決算驗收等。

施工圖設計(詳細設計)是項目工程設計的一個重要階段，是施工建設的重要依據。施工圖設計后評價主要是分析評價施工圖與批復的初步設計(基礎設計)的符合性、設計進度、設計質量、重大設計變更的原因及合理性等，從管理上分析評價設計變更報批手續的嚴謹性、合規性，從經濟上分析評價設計變更引起的投資、工期等方面的變化及其對項目預期經濟效益的影響。

項目管理評價要簡要說明采用的項目建設管理模式、組織機構設置、管理體制，簡要說明監理單位的資信情況、業績情況和服務水平，簡要評價工程監理的實施對工程進度、質量、投資和 HSE 管理等方面的作用，評價項目實施策略的執行情況。

準備工作評價包括：政府審批完成情況、招標完成情況、人員配備情況、資金準備情況、開工報告審批情況、項目施工組織設計編制和交底情況、“四通一平”準備情況等。

建設管理評價主要是項目質量、進度、投資和HSE方面采取的措施與效果， 總結四大控制目標的實現程度以及主要的成功經驗和失敗的教訓。

竣工驗收評價主要是對驗收工作質量的評定與項目目標的對比，評價驗收工作的合規性與程序的完善性。

竣工決算驗收是項目審計之后進行的，竣工決算驗收要評價竣工決算報告的基本情況及結論，評價驗收中發現的問題、處理意見和建設單位對處理意見的執行情況。

在項目實施階段評價中，容易被忽略的是項目變更評價。簡要梳理重大工程變更的內容及金額，評價重大工程變更的合理性，評價重大工程變更審批流程的合規性。如存在問題，應分析原因及其對項目的影響。

2.3 生產運營評價

生產運營評價主要是指從生產運營準備、生產運營至后評價時點的各項主要工作的評價，重點對項目運營的組織架構、管理模式、生產產能情況，以及主要的工藝裝置和設備運行狀況和存在的問題。

生產運營評價體現了項目全生命周期管理的理念，通過實際的運營和產出對項目進行驗證，促進項目達到預期的效果。

2.4 投資與經濟效益評價

投資與經濟效益的評價是項目后評價的重要組成部分和重點內容之一。

投資執行情況評價主要是進行投資有效性的評價，將實際投資情況與批復的可行性研究報告投資估算及初步設計(基礎設計)概算進行對比，計算超支率或節約率，對投資構成的各項費用分別進行對比分析，對于相差±10%以上的，進行詳細分析。采用因果分析等方法，找出影響項目投資超支或節約的各主要因素，并分析其影響程度，得出投資變動的根本原因。還要簡要說明項目各階段的資金籌措情況，主要包括資金來源、籌措方式等。

財務效益評價主要是依據項目的實際建設投資、實際運營情況及對未來運營情況的預測，在項目財務效益與費用估算的基礎上，編制財務分析報表，計算財務指標，對照項目可行性研究報告的各項經濟評價指標和研究結論，找出偏差和變化，分析原因，進行總結評價。常用的評價指標為財務內部收益率(稅后)、財務凈現值(稅后)、投資回收期(稅后)。

選定經營成本、工作量、產品單價等要素進行敏感性分析，并計算盈虧平衡點。

2.5 影響評價與持續性評價

影響評價主要包括項目對環境、節能、安全、職業衛生、消防、科技進步、社會影響、企業影響等方面的影響。

持續性評價主要包括建設技術水平、管理水平、作業效率、生產運營成本、品牌及營銷能力等方面與國內外主要競爭對手的對比分析，評價項目可持續發展的優勢與劣勢。

2.6 經驗教訓和對策建議

項目后評價應根據調查的真實情況認真總結項目的成功經驗和失敗教訓，梳理存在的問題，提出有建設性的建議。

3 項目后評價的組織與實施

3.1 項目后評價實施的時點選擇

開展項目后評價需達到一定的條件：

項目完成全部建設內容，通過完工驗收，并經過審計部門的審計，對審計的問題進行整改和完善；

項目通過竣工決算驗收；

項目投產運行一定的時間，比如是1～2年，達到平穩運行并獲得運營數據；

項目建設全過程的資料齊全。

具備上述條件，可以開展項目后評價工作。

3.2 項目后評價實施的流程

項目所屬單位委托具有工程咨詢資質的專業機構進行評價，主要流程為：簽訂委托合同—合同交底—咨詢機構編制后評價大綱—項目所屬單位收集必要的資料，雙方詳細溝通—咨詢機構分析和整理資料，編制后評價報告—咨詢機構提交報告初稿，項目所屬單位審核—項目所屬單位將后評價報告提交給上級公司—上級公司組織專家評審驗收—項目所屬單位組織按照專家意見進行修改完善，并提交后評價報告終稿。

4 后評價報告編制常見問題及解決措施

4.1 后評價報告編制常見問題

問題一：后評價報告對常規內容評價比較充分，對新技術、新材料、新方案的評價力度不足。主要原因是對這種新的技術、材料或者方案在實踐中的運用情況掌握不全面，缺少經驗，存在畏難現象。

問題二：對項目的影響評價往往不夠重視。主要原因是評價視角不夠廣，評價高度不夠高，僅局限于項目當前是否能夠帶來收益，而對項目外部影響、長期持續性影響缺少應有的考慮。

問題三：成功度評價中，評價項設置不夠全面，且評價過于主觀。主要原因是沒有科學合理地充分考慮指標設置和評價流程。

4.2 解決措施

針對問題一，在后評價報告編制過程中，要關注可行性研究報告和初步設計以及專家審查階段提出的一些新技術、新材料、新方案，并重點描述實際運用的優缺點，進行總結并給出結論。

舉例：某海洋石油工程制造基地涂裝車間建設項目中，在決策階段的專家審核時，專家提出建議，由柔性大門改成鋼制推拉門，項目建設單位采取了專家建議并修改設計。在后評價階段，后評價人員對車間使用人員進行了調研，對該技術的實際應用情況進行專門的描述和評價。鋼制推拉門實際運行情況如下：鋼制門抗風性較柔性大門強；門扇上均做了透光設計，可采光，能夠改善室內自然照明；推拉門開閉和運行穩定，各扇推拉門均可獨立開啟，使用較柔性大門更為便捷；鋼制推拉門的維護較柔性大門更簡易。實際應用證明，鋼制推拉門較原來涂裝車間的柔性大門具備更多優點。

針對問題二，后評價人員要克服只重視項目是否達到預期的產能目標、是否達到預期的收益率等思維慣性，要站在更高的視角上，全方位評價項目的各種影響。

舉例：某海洋石油工程制造基地涂裝車間建設項目后評價中，后評價人員通過調查，從環境監測監控系統中導出近一年的廢氣排放數據，數據顯示實際廢氣排放遠優于國家的《揮發性有機物排放標準》相關數據指標，對周邊的城市環境基本沒有負面影響，體現了企業對環境治理的責無旁貸，維護了企業良好形象。

針對問題三，要充分發揮成功度評價作為項目最終評價結論的重要作用，建立完善的評價指標。

舉例：某海洋石油工程制造基地某建設項目后評價中，對評價目標、過程、效果和效益、環保和節能、可持續性等多個指標進行三級分解，具體如表1所示。參與后評價驗收的專家分別進行評分，得出項目的綜合評價分數。

表1 某建設項目后評價成功度評價指標設置表

5 提升項目后評價實施效果的思考和建議

5.1 以制度為基礎，合理安排后評價工作

項目所屬單位要統籌考慮，在組織機構中建立相關的專業崗位，安排專業人員進行項目后評價工作。以投資制度為基礎，嚴格按照投資制度確定的流程進行，確保符合一定標準的項目在建成和運行一段時間后都能夠進行評價。

項目所屬單位可以自行編制，也可以邀請具有咨詢資質的專業機構進行編制。需要注意的是，不要采用原可行性研究報告編制單位、原設計單位等相關聯單位，避免出現自己評價自己的情況。

5.2 以客觀公正為標準，提高后評價質量

項目后評價報告編制要懷有科學性、嚴謹性的態度，運用科學、合理的方法，全面深入項目建設過程，不回避問題，并提出有價值的建議，使后評價報告更加具有客觀、公正性，確保編制的質量。

項目實施過程文件、項目投資數據、項目運營后的實際產出數據等是進行項目后評價的基礎，要確保基礎數據的準確性。

后評價編制人員還要具有研究能力，獨立自主，發掘真實的建設和運營情況，為形成正確的評價結論奠定堅實的基礎。

后評價報告通過全面回顧項目建設過程，提出項目存在的問題，并提出合理性的建議。后評價報告編制完成后，需要后評價主管單位組織相關專家進行驗收，后評價編制人員進行匯報，專家進行質詢、討論，對于驗收會議形成的問題進行修改、完善后，形成最終版的后評價報告。

5.3 以問題為導向，推動后評價成果應用

投資項目后評價結論將成為項目成敗判斷、項目評優等方面的依據。這有利于激勵項目管理人員的積極性，不斷提升管理能力和業務水平。

對后評價發現的問題，應建立清單，分析問題的背景、原因，并提出整改措施，督促相關單位和部門進行整改落實，直至問題關閉。

更重要的是，后評價完成后，相關報告和數據納入后評價數據庫，實現后評價成果共享。通過推廣良好的經驗和實踐，吸取經驗教訓，為后期再進行發展規劃、投資計劃、投資審查和決策時提供參考和依據。通過不斷地積累項目后評價成果，不斷提高投資項目的管理水平，為企業高質量發展助力。

舉例：某海洋石油工程制造基地重型滑道建設項目后評價中，通過對相關管理過程的回顧，提到項目組成員為各部門抽調，流動性比較大，調動也比較多，不利于項目的穩步實施。在吸取后評價經驗教訓后，該公司加大投資項目重視力度，完善了基建項目和裝備購置項目投資管理制度，從制度上規定了項目組的建立和運行，穩定項目管理人員，促進項目管理水平不斷提升。

6 結語

本文以工程建設項目后評價實施為主線，以某海洋工程制造基地大型投資項目后評價為實例，總結經驗和教訓，提出在實施后評價需要關注的事項，可為類似大型投資項目的決策、實施、運營管理、后評價等提供參考和借鑒。