“1211”新型會計檔案管理體系

[摘 要]立足建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系，以“價值守護、價值創(chuàng)造、價值引領(lǐng)”為核心，國網(wǎng)安徽省電力有限公司基于“皖美·數(shù)智管家”，依托國家相關(guān)政策標準和企業(yè)中臺建設(shè)藍圖，以“版式文件全量歸集、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)全程在線、會計檔案數(shù)字化管理、數(shù)據(jù)資源全息應(yīng)用”為建設(shè)重點，用3年時間構(gòu)建起“1211”新型會計檔案管理體系。在實現(xiàn)賬證表卡等會計資料線上采錄、分類存儲、實時調(diào)閱、規(guī)范移交及在線歸檔，會計檔案數(shù)據(jù)全壽命周期數(shù)字化管理的同時，為企業(yè)管理數(shù)字化、智能化發(fā)展提供了有力支撐。

[關(guān)鍵詞]會計檔案；財務(wù)價值創(chuàng)造；數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一、公司簡介

作為國家電網(wǎng)有限公司全資子公司，國網(wǎng)安徽省電力有限公司（簡稱“國網(wǎng)安徽電力”）是以建設(shè)和運營電網(wǎng)為核心業(yè)務(wù)，承擔(dān)保障能源安全、服務(wù)人民美好生活重要使命的安徽省能源領(lǐng)域骨干企業(yè)。公司現(xiàn)轄16個市公司、71個縣公司和16家直屬單位，管理各類員工6.18萬人，服務(wù)電力客戶達3763萬戶。

在服務(wù)安徽經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展、加快安徽電力工業(yè)發(fā)展中，國網(wǎng)安徽電力不斷成長壯大。公司先后榮獲全國“五一”勞動獎狀、全國國有企業(yè)創(chuàng)建“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子先進集體、全國廠務(wù)公開民主管理先進單位、中央企業(yè)思想政治工作先進集體、電力行業(yè)文化品牌影響力企業(yè)、全國“安康杯”競賽活動示范企業(yè)、第十二屆安徽省文明單位等稱號。

二、實施背景

2022年初，國務(wù)院國資委印發(fā)的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》要求，通過5年左右的努力，中央企業(yè)整體財務(wù)管理水平明顯躍上新臺階；通過10～15年的努力，絕大多數(shù)中央企業(yè)建成與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的世界一流財務(wù)管理體系，一批中央企業(yè)財務(wù)管理水平位居世界前列。

面對新形勢、新任務(wù)，國網(wǎng)安徽電力財務(wù)管理工作必須堅持以“價值管理”為主線，統(tǒng)籌做好“發(fā)展與安全、當(dāng)前與長遠、基礎(chǔ)與創(chuàng)新”，持續(xù)深化“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值、防控風(fēng)險”財務(wù)管理職能，積極構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系，全力助推公司實現(xiàn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展。

近年來，隨著公司信息化建設(shè)的深入推進，國網(wǎng)安徽電力大量的經(jīng)濟業(yè)務(wù)逐漸實現(xiàn)數(shù)據(jù)在線流轉(zhuǎn)、信息自動集成。然而，信息記錄的載體如原始憑證、記賬憑證、賬簿、報表等會計資料仍需紙質(zhì)打印、保管，歸檔步驟繁雜，保管占用空間大，維護成本高。公司通過構(gòu)建“皖美·智慧管家”無紙化會計價值管理體系，對會計資料收集、整理、保管、移交、鑒定和銷毀進行全流程線上化規(guī)范管理，有利于節(jié)約人、財、物消耗，全面提高運營效率，實現(xiàn)降碳減耗，服務(wù)“雙碳”目標落地，有效降低企業(yè)運行成本。

三、主要內(nèi)涵

（一）聚焦合規(guī)管理，規(guī)范會計檔案管理

2020年，財政部、國家檔案局發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》明確要求，“單位以電子會計憑證的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時保存打印該紙質(zhì)件的電子會計憑證”。

會計實務(wù)中，電子票據(jù)紙質(zhì)打印件易篡改、易復(fù)制，僅將電子票據(jù)的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔的唯一憑證存在合規(guī)風(fēng)險，推進會計檔案無紙化變革是規(guī)范會計檔案管理的迫切需要。

（二）聚焦降碳減耗，激發(fā)內(nèi)生發(fā)展動能

“雙碳”目標下，企業(yè)傳統(tǒng)財務(wù)信息記錄的載體（如會計憑證、賬簿等）仍以紙質(zhì)打印、保管，不僅歸檔步驟繁雜，保管占用空間大，維護成本高，還與綠色低碳發(fā)展要求不相適應(yīng)。實施會計檔案電子化管理是降碳減耗、服務(wù)基層減負，提升經(jīng)營質(zhì)效的必然選擇。

（三）聚焦創(chuàng)新賦能，推進財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

“十四五”時期，數(shù)字化已成為中國經(jīng)濟實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵。而推進財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是企業(yè)提升競爭力、優(yōu)化管理流程、降低運營成本的重要手段。

對于用戶規(guī)模大、業(yè)務(wù)條線多、管理要求高的電網(wǎng)企業(yè)，將傳統(tǒng)海量財務(wù)信息數(shù)字化，智能改進數(shù)據(jù)鏈路，深度挖掘數(shù)據(jù)價值，“讓檔案說話、用數(shù)據(jù)發(fā)言”，對于保持行業(yè)領(lǐng)先地位，推進電網(wǎng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型具有重大意義。

四、主要做法

圍繞“價值守護、價值創(chuàng)造、價值引領(lǐng)”的價值管理主線，依托國家相關(guān)政策標準和企業(yè)中臺建設(shè)藍圖，國網(wǎng)安徽電力聚焦無紙化管理，以“版式文件全量歸集、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)全程在線、會計檔案數(shù)字化管理、數(shù)據(jù)資源全息應(yīng)用”為建設(shè)重點，用3年時間（2021年- 2023年）聚力構(gòu)建了“皖美·數(shù)智管家”無紙化會計價值管理體系，并聚焦四大任務(wù)，縱深推進“1211”新型會計檔案管理體系的建設(shè)與應(yīng)用。即：建立1個數(shù)字會計檔案管理中心，貫通電子化、數(shù)字化2個采集通道，構(gòu)建1個全域化財務(wù)數(shù)據(jù)價值全息應(yīng)用平臺，制定1套財務(wù)數(shù)據(jù)管理應(yīng)用規(guī)范。

通過賬證表卡等會計資料線上采錄、分類存儲、實時調(diào)閱、規(guī)范移交及在線歸檔，實現(xiàn)會計檔案數(shù)據(jù)全壽命周期數(shù)字化管理，推動財務(wù)管理向自動化、數(shù)字化、智能化發(fā)展。同時，形成一套易于復(fù)制、便于推廣的財務(wù)數(shù)據(jù)管理應(yīng)用規(guī)范，促進成果共享，形成財務(wù)數(shù)據(jù)無紙化管理的良好示范。

（一）迭代1個中心，實現(xiàn)會計檔案數(shù)字化管理

國網(wǎng)安徽電力依托數(shù)據(jù)中臺建立數(shù)據(jù)資源池，存儲符合歸檔要求的會計檔案文件。

基于合規(guī)、完整的電子化、數(shù)字化源數(shù)據(jù)，以電子文件形式的“賬證卡表”為主體，構(gòu)建數(shù)字會計檔案館，打通與數(shù)字檔案館歸檔通道，部署收集整理、檔案保管、檔案移交、電子憑證應(yīng)用中心和統(tǒng)計分析五大功能模塊，具備檔案在線整理、查詢、移交等94項功能，推動會計檔案線上錄入、分類存儲、數(shù)字化歸檔、多維查詢、實時調(diào)閱及在線移交，實現(xiàn)會計檔案全類型、全壽命周期數(shù)字化管理，全面達成“版式文件全量歸集、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)全程在線、會計檔案無紙化存儲”。（如圖1所示）

1.無紙化歸集，豐富財務(wù)數(shù)據(jù)資源

構(gòu)建數(shù)字會計檔案管理中心，無紙化歸集、有序存儲內(nèi)外部通道直連采集以及拍照、掃描等方式獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)。

建立數(shù)字會計檔案管理中心編碼規(guī)則，對每一份電子化數(shù)據(jù)文件進行歸類并賦予唯一編碼。

建立一套數(shù)字化會計檔案多維管理標簽體系，將歸集的財務(wù)數(shù)據(jù)封裝轉(zhuǎn)版形成電子化版式文件并在線移交，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)線上歸集、自動整理和無紙化傳輸。（如圖2所示）

一是線上集成，高效獲取全量數(shù)據(jù)。通過梳理購電費、辦公費等全量經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程244個，覆蓋全業(yè)務(wù)416類業(yè)財融合單據(jù)，分條線分場景梳理原始憑證采集規(guī)范清單1255條。同時，明確可線上歸集的原始憑證種類、來源及采集方式，貫通商旅云、移動報賬、SAP、財務(wù)管控、會計檔案管理中心、數(shù)字檔案館等14大系統(tǒng)的集成鏈路，線上歸集已采集的原始憑證。

二是自動轉(zhuǎn)版，全量歸集賬證表卡。研發(fā)RPA機器人，在實現(xiàn)財務(wù)報表和會計賬簿版式文件自動轉(zhuǎn)版的同時，按照數(shù)字檔案管理要求，將賬證卡表及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存為符合要求的PDF等格式文件，并逐一建立文件與數(shù)據(jù)的對應(yīng)關(guān)系，經(jīng)過真實性、有效性和一致性鑒定審核后，加以數(shù)字簽名，形成不可篡改的版式文件，以電子的形式定時推送到數(shù)據(jù)資源池。

三是分類整理，有序存儲數(shù)據(jù)資源。基于業(yè)務(wù)鏈條，將線上采集原始憑證分為39類，分類制定規(guī)則生成編碼，通過編碼識別、關(guān)聯(lián)原始憑證，建立各類原始憑證與記賬憑證的對應(yīng)關(guān)系，將原始憑證正確掛接到記賬憑證。同時，依據(jù)系統(tǒng)來源、憑證編碼形成入庫檔案唯一的編碼規(guī)則，分類整理、有序存儲海量數(shù)據(jù)。

四是在線移交，實現(xiàn)電子檔案入庫。開發(fā)數(shù)字會計檔案管理中心與數(shù)字檔案館數(shù)據(jù)傳輸接口，改造辦公室檔案系統(tǒng)。在會計檔案管理中心整合電子化財務(wù)數(shù)據(jù)，將明細賬、憑證、報表、電子發(fā)票、單據(jù)等待歸檔的電子會計資料按照統(tǒng)一檔案格式要求進行“結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)+版式文件”完整封裝。通過“四性檢測”、自動編號形成檔案編號，加簽電子簽章后轉(zhuǎn)入辦公室電子會計憑證檔案庫中，在線生成移交清冊回傳至?xí)嫏n案管理中心完成正式移交，實現(xiàn)電子發(fā)票等五大類會計檔案從收集整理到歸檔入庫的全流程閉環(huán)管控。

2.數(shù)字化管理，保障財務(wù)數(shù)據(jù)安全

加強技術(shù)管控、規(guī)范流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、安全閉環(huán)移交，通過信息系統(tǒng)強化對系統(tǒng)開發(fā)、信息載體、檔案利用和傳遞方式等全流程環(huán)節(jié)安全控制，有效防范電子會計檔案損毀、丟失和泄密風(fēng)險，降低檔案管理成本，全面提升會計檔案管理水平。

一是技術(shù)安全，建立安全信息系統(tǒng)。建立組織、角色和用戶多維度訪問控制體系。對采集的電子文件進行加密處理，生成不可篡改的數(shù)據(jù)。將關(guān)鍵操作行為軌跡形成日志，對操作對象、用戶、時間、IP地址、操作類型等屬性進行記錄，開發(fā)統(tǒng)計分析功能，實時監(jiān)控信息系統(tǒng)內(nèi)傳遞、查閱的電子文件，快速鎖定信息泄密者，精準預(yù)警防控篡改泄密。

二是流轉(zhuǎn)安全，加強過程環(huán)節(jié)管控。對于通過“真實性、完整性、可用性、安全性”四性檢測的電子檔案，會計檔案管理中心對預(yù)歸檔的電子檔案版式文件使用水印管理，保證檔案在流轉(zhuǎn)過程中具備防偽溯源和安全保密性，同時管控用戶的查看權(quán)限，建立檔案借閱的線上申請、審批流程。

三是移交安全，完善流程閉環(huán)管理。數(shù)字會計檔案管理中心自動生成移交清冊版式文件，連同會計檔案版式文件及元數(shù)據(jù)生成移交信息包，發(fā)送到數(shù)字化檔案館，形成移交記錄，并實時同步回傳移交簽章狀態(tài)。數(shù)字檔案館定期將鑒定、銷毀清冊傳遞至數(shù)字會計檔案管理中心，并對已銷毀文件進行標記、刪除等操作，實現(xiàn)電子檔案移交的閉環(huán)管理。

3.智能化服務(wù)，提升用戶使用體驗

傳統(tǒng)線下紙質(zhì)檔案資料調(diào)取繁瑣、查閱耗時，利用信息化技術(shù)可視化呈現(xiàn)電子會計檔案數(shù)據(jù)內(nèi)容。通過打通SAP、財務(wù)管控等系統(tǒng)與數(shù)學(xué)會計檔案管理中心的接口，用戶可在登錄SAP、財務(wù)管控系統(tǒng)查詢憑證的同時，直接點擊“檔案影像”功能，實時查閱電子憑證及相關(guān)原始附件。

一是影像查閱，實時查看電子附件。開發(fā)源端系統(tǒng)附件調(diào)用功能，在線查看采集進數(shù)字會計檔案管理中心的電子元數(shù)據(jù)的版式文件，貫通SAP、財務(wù)管控系統(tǒng)與數(shù)字會計檔案管理中心鏈路，實現(xiàn)多系統(tǒng)聯(lián)動，大幅提升傳統(tǒng)線下紙質(zhì)檔案資料查找效率。

二是分設(shè)專區(qū)，多維展示會計檔案。分類設(shè)立數(shù)字檔案管理專區(qū)，根據(jù)保管期限、內(nèi)置檔案年份，按出庫會計檔案和在庫會計檔案展示；按會計檔案類型，分為原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、其他會計資料等進行分類展示。按會計檔案管理節(jié)點，分為歸檔、檢索、調(diào)閱、統(tǒng)計分析等展示。支持按發(fā)票、銀行回單、合同等專題分類展示，提供分類檢索、專題檢索、關(guān)鍵字全文檢索三種檢索模式，按會計檔案管理節(jié)點，分為收集整理、檔案保管、檔案借閱、全文檢索、統(tǒng)計分析等功能。

（二）貫通2個通道，實現(xiàn)檔案數(shù)據(jù)全類別采集

國網(wǎng)安徽電力通過優(yōu)化財務(wù)中臺、國網(wǎng)商旅等數(shù)據(jù)鏈路，分類（電子票證、數(shù)字票證）、分批次（2021-2023）開展電子票證接入，先后完成法定8類電子憑證（目前已實質(zhì)性接入7類）、73項自制內(nèi)部單據(jù)、鐵路電子客票、其他類發(fā)票及財政專用票據(jù)的接入，基本實現(xiàn)無紙化辦公。

貫通線上數(shù)據(jù)直連獲取，推動內(nèi)部數(shù)據(jù)在線流轉(zhuǎn)，規(guī)范離線數(shù)據(jù)線下采集。將采集的數(shù)據(jù)嵌入到對應(yīng)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，構(gòu)建數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)載體關(guān)聯(lián)關(guān)系，促進數(shù)據(jù)流和業(yè)務(wù)流的融合，實現(xiàn)全量會計檔案源數(shù)據(jù)電子化、數(shù)字化采集。

（三）構(gòu)建1個平臺，深挖檔案數(shù)據(jù)全域化價值

國網(wǎng)安徽電力以數(shù)據(jù)增值和服務(wù)共享為導(dǎo)向，通過對全業(yè)務(wù)、全流程采集的數(shù)字檔案信息進行知識化組織，建設(shè)會計檔案價值平臺，部署全息應(yīng)用場景，實現(xiàn)業(yè)務(wù)全程處處可追溯、數(shù)據(jù)處處有價值，為企業(yè)提供全方位、多層次的決策支持服務(wù)。

基于數(shù)字會計檔案館，依托國網(wǎng)云平臺，借鑒語義網(wǎng)構(gòu)建理念，運用大數(shù)據(jù)處理、中文分詞術(shù)、數(shù)據(jù)字典匹配等新技術(shù)，還原財務(wù)數(shù)據(jù)形成軌跡，構(gòu)建典型應(yīng)用場景，充分挖掘財務(wù)基礎(chǔ)信息與相關(guān)源數(shù)據(jù)價值，在成本項目檢索、研發(fā)投入、供應(yīng)商等場景多維分析中，實現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)全程溯源，數(shù)據(jù)可視穿透、源文件在線調(diào)閱，支撐分析應(yīng)用向知識服務(wù)發(fā)展。

一是場景化檢索，全程管控成本項目。圍繞成本項目周期，從項目立項、合同簽訂、成本發(fā)生、結(jié)算付款等環(huán)節(jié)梳理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，結(jié)合業(yè)務(wù)場景建立數(shù)據(jù)模型，實現(xiàn)對結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息的分析和展示，支撐對業(yè)務(wù)關(guān)鍵信息的追溯，為項目的審計、竣工驗收等工作開展提供遠程在線支撐。同時，新增研發(fā)投入場景，實現(xiàn)從不同層面及維度分析展示研發(fā)經(jīng)費投入強度，精準定位項目研發(fā)投入方向。（如圖3所示）

二是多維度分析，精準管控重點費用。依托會計檔案數(shù)據(jù)資源池的結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，利用BI分析工具針對各單位重點關(guān)注的運營費用（包括差旅費、系統(tǒng)運維費、廣告宣傳費、業(yè)務(wù)外包費、會議費等），構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，聚合費用明細類別、費用發(fā)生時間、責(zé)任單位或部門、員工數(shù)量、費用來源等，進行同期數(shù)據(jù)對比分析、費用來源分析、員工行為數(shù)據(jù)分析、不同單位細分數(shù)據(jù)分析等多維度的數(shù)據(jù)分析，輔助財務(wù)、審計及相關(guān)管理部門進行稽核管控。（如圖4所示）

三是個性化服務(wù)，專業(yè)分析供應(yīng)商合同。基于業(yè)務(wù)部門人員的專業(yè)統(tǒng)計分析需求，按照供應(yīng)商、合同等方面建設(shè)圖形化統(tǒng)計分析應(yīng)用場景，根據(jù)合同簽訂、合同履約、稅費結(jié)算、研發(fā)合同登記、核心供應(yīng)商履約、風(fēng)險供應(yīng)商履約情況、往來余額及賬齡等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，建立數(shù)據(jù)模型并輸出不同的分析指標，通過各種圖表直觀、形象地展示、穿透，輔助管理部門直觀、高效地開展業(yè)財數(shù)據(jù)分析，檢索調(diào)閱會計檔案原始文件。

（四）制定1套規(guī)范，夯實無紙化變革應(yīng)用基礎(chǔ)

國網(wǎng)安徽電力進一步梳理、匯編國家層面數(shù)字檔案管理有關(guān)的政策、法規(guī)、制度，持續(xù)優(yōu)化已建成的電力業(yè)務(wù)流程、電子會計管理規(guī)范等，并以電網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和規(guī)范來指導(dǎo)推動非電網(wǎng)業(yè)務(wù)、并表后的省管產(chǎn)業(yè)單位流程規(guī)范制定，助力“一體四翼”電子會計檔案建設(shè)。

1.技術(shù)方案規(guī)范，確保技術(shù)保障堅實

按照“歸檔自動化、保管電子化、利用網(wǎng)絡(luò)化”的理念，編寫《數(shù)字會計檔案管理中心技術(shù)方案》，明確總體技術(shù)方案；為實現(xiàn)經(jīng)濟業(yè)務(wù)全程溯源，編寫《全息應(yīng)用中心模塊技術(shù)方案》，明確全息應(yīng)用中心的總體技術(shù)路線案、技術(shù)架構(gòu)、系統(tǒng)架構(gòu)；為實現(xiàn)版式文件全量歸集、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)全程在線、會計檔案無紙化存儲的工作目標，編寫《電子發(fā)票電子化歸集、報銷、入賬、歸檔技術(shù)方案》，明確發(fā)票池建設(shè)、業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化建設(shè)、報賬系統(tǒng)電子化改造、電子檔案系統(tǒng)建設(shè)等的建設(shè)思路。

2.業(yè)務(wù)流程規(guī)范，確保源端數(shù)據(jù)準確

基于移動報賬業(yè)務(wù)，編寫《移動報賬應(yīng)用指南》《跨區(qū)電網(wǎng)商旅云服務(wù)功能手冊》等；基于集中采購物資業(yè)務(wù)，編寫《采購業(yè)務(wù)發(fā)票自動校驗操作手冊》；基于省級集中收付款業(yè)務(wù)，開發(fā)電費收款業(yè)務(wù)智能處理功能，促進相關(guān)業(yè)務(wù)開展規(guī)范有序，確保數(shù)據(jù)真實可用，為推進深化應(yīng)用提供指導(dǎo)。

3.數(shù)據(jù)采集規(guī)范，確保數(shù)據(jù)鏈路貫通

遵從《國家電網(wǎng)有限公司會計核算辦法》有關(guān)規(guī)定，全面梳理省內(nèi)各會計主體的核算現(xiàn)狀，形成《經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算現(xiàn)狀報告》，提出相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造建議，為后期開展電子采集實現(xiàn)數(shù)據(jù)貫通指明工作方向。

在全面征求各供電企業(yè)意見基礎(chǔ)上，制定《供電企業(yè)原始憑證采集規(guī)范》， 明確全量經(jīng)濟業(yè)務(wù)所需要的原始憑證、審核要點，以及采集渠道和采集方式，為后期開展原始憑證電子采集提供參考，為電子檔案建設(shè)提供制度基礎(chǔ)。

4.檔案管理規(guī)范，確保數(shù)據(jù)安全有序

制定《電子檔案四性檢測方案》，明確四性檢測內(nèi)容和檢測方法；制定《電子化（影像化）原始憑證數(shù)量計算標準》《電子化（影像化）原始憑證編碼（命名）規(guī)則》《電子化（影像化）原始憑證存儲、展示排序標準》，為電子憑證傳遞、調(diào)閱、統(tǒng)計、排序、歸檔提供遵循，夯實會計數(shù)據(jù)標準化基礎(chǔ)；會同辦公室共同編制《國網(wǎng)安徽電力電子會計文件歸檔標準》《國網(wǎng)安徽電力電子會計檔案整理規(guī)范》。

同時，在電網(wǎng)業(yè)務(wù)電子檔案規(guī)范的基礎(chǔ)上，結(jié)合非電網(wǎng)業(yè)務(wù)實際，修訂形成電子檔案報銷審核規(guī)范、電子檔案資料管理規(guī)范等，為體系推廣應(yīng)用提供制度支撐。

五、實施成效

（一）高標站位，榮獲內(nèi)外多方認可

2022年3月，國網(wǎng)安徽電力下發(fā)《國網(wǎng)安徽省電力有限公司財務(wù)資產(chǎn)部關(guān)于印發(fā)2022年智慧共享財務(wù)專項行動方案的通知》，全面推進會計無紙化工作成果在全省推廣應(yīng)用。

公司創(chuàng)造的《基于“降碳·賦能”的“1211”新型會計檔案管理體系建設(shè)與實踐》成果榮獲2022年（第十屆）全國電力企業(yè)管理創(chuàng)新論文特等獎，在2023年8月30日榮獲中電聯(lián)職工技術(shù)創(chuàng)新三等獎、省公司管理創(chuàng)新一等獎，成功入選2023年中電聯(lián)新型電力系統(tǒng)“優(yōu)秀數(shù)字技術(shù)案例”。

（二）節(jié)能降碳，獲得顯著經(jīng)濟效益

國網(wǎng)安徽電力通過建設(shè)應(yīng)用“1211”新型會計檔案管理體系，在降本增效方面取得了初步成效。其中，移動報賬時長由原有的三四天縮短至兩小時以內(nèi)，節(jié)約高拍儀、掃描儀等采集設(shè)備一次性投入近百萬元；應(yīng)用憑證自動轉(zhuǎn)版機器人、結(jié)算訂單批量提報機器人、集成憑證自動審核機器人等，每年節(jié)約人力超10萬小時。體系應(yīng)用后，預(yù)計每年節(jié)省紙張約6000萬張，減少碳排放約4000噸；節(jié)約打印耗材、檔案保管、快遞及人力成本等各項費用超過2000萬元；提供供應(yīng)商優(yōu)質(zhì)服務(wù)，預(yù)計每年節(jié)約差旅及物流支出超1.2億元。

（三）全息賦能，發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)價值

國網(wǎng)安徽電力全面落實會計檔案規(guī)范管理要求，通過在109家會計主體全面應(yīng)用體系實踐成果，積累了大量的運行數(shù)據(jù)。其中，電子化歸檔發(fā)票、銀行回單、ECP合同等50類原始憑證1238.8萬份，會計憑證、賬簿、報表、固定資產(chǎn)卡片等1338.7萬份。

通過對全業(yè)務(wù)、全流程采集的數(shù)字檔案信息進行知識化組織，建設(shè)會計檔案價值平臺，依托數(shù)據(jù)資源池和知識譜系，部署成本項目檢索、重點費用、供應(yīng)商服務(wù)等全息應(yīng)用場景，實現(xiàn)業(yè)務(wù)全程處處可追溯、數(shù)據(jù)處處有價值，為企業(yè)提供全方位、多層次的決策支持服務(wù)。

（四）示范先行，打造數(shù)智化轉(zhuǎn)型樣板

作為國網(wǎng)公司系統(tǒng)內(nèi)首家貫通財務(wù)系統(tǒng)與數(shù)字檔案館的單位，國網(wǎng)安徽電力率先實現(xiàn)四大類法定會計檔案采集、入賬、歸檔全過程電子化管理。其中，高標準落地財政部等八部委聯(lián)合開展會計數(shù)據(jù)標準試點任務(wù)，在安徽省內(nèi)首個貫通政企直連通道自動采集財政電子票據(jù)；在安徽省內(nèi)首位成功交付符合會計數(shù)據(jù)標準的增值稅電子普票、電子專票電子憑證；在安徽省內(nèi)完成首張財政電子票據(jù)電子憑證會計數(shù)據(jù)標準驗簽解析與入賬歸檔，全量完成開具端、接收端電子憑證會計數(shù)據(jù)標準驗證，實現(xiàn)外部法定電子憑證接收入賬歸檔全流程電子化處理。

同時，有效輸出國網(wǎng)安徽電力會計無紙化變革典型經(jīng)驗，為全社會提供了行之有效的“安徽電力”財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型樣板。

六、展望與思考

作為一項系統(tǒng)性工程，會計無紙化變革之路任重而道遠。下一步，國網(wǎng)安徽電力將繼續(xù)依托智慧共享財務(wù)平臺，圍繞外部憑證與內(nèi)部單據(jù)“兩條主線”，用好財政部會計數(shù)據(jù)標準，聚焦“一通道接收、一中心管理、一標準應(yīng)用”，全面構(gòu)建全公司共享共用的電子憑證管理能力，全面推進各類憑證（單據(jù)）接收、處理、歸檔全環(huán)節(jié)無紙化應(yīng)用，為中央企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供更多的“安徽電力”方案。

編輯/車玉龍 統(tǒng)籌/簡單