建設工程造價風險管理與應對策略研究

文／李響、朱艷歌 濟南中央商務區投資建設集團有限公司 山東濟南 250014

引言：

建設工程項目是一個復雜的系統工程，涉及多方面的利益相關者和不確定因素，因此在項目實施過程中存在著各種風險，其中造價風險是其中之一。造價風險管理對于確保工程項目能夠按時按質完成、控制成本、提高效益具有重要意義。因此，本論文旨在對建設工程項目中的造價風險進行深入研究，提出相應的管理和應對策略，以期為相關領域的研究和實踐提供有益的借鑒。

1.建設工程造價風險的概念

建設工程造價風險是指在建設工程項目實施過程中，由于各種內外部因素的影響，可能導致項目造價出現偏差或超支的不確定性和潛在風險。這些因素可能包括市場價格波動、物資供應不確定性、工程設計變更、施工工藝變化、自然災害、政策法規變化等。因此，建設工程造價風險是指在項目實施過程中，由于不確定因素及其影響，導致項目造價偏離預期目標的潛在風險和可能性。對這些風險進行有效管理和控制，對于保證工程項目的經濟效益和質量目標的實現具有重要意義。

2.建設工程造價風險管理的特點

2.1 多元化的風險源

市場經濟環境的波動可能導致建筑材料價格、勞動力成本等關鍵因素的不穩定性，從而對項目的造價產生影響。市場行情的波動、行業競爭的加劇以及政府宏觀經濟政策的調整等都可能引發市場風險。建設工程涉及到許多復雜的技術問題，如設計標準、工藝流程、施工方法等。技術風險可能來自于不完善的設計或工藝，技術難題的解決等方面。當技術問題發生時，可能會導致工程進度延誤或造價超支。政府相關部門的政策法規變動可能對建設工程造價產生直接或間接的影響。例如，稅收政策、土地使用權政策等的變化都可能導致建設成本的增加或減少。建設工程所處的地理位置、氣候條件等因素都可能帶來自然災害的風險，如地震、洪水、風暴等。這些自然災害可能導致人員傷亡、設備損壞、項目延誤等后果，從而對工程造價產生影響。

2.2 不確定性和多樣性特征

建設工程造價風險涉及多種可能性和未知因素，導致風險事件的發生概率難以準確預測。不同的風險事件在不同項目和環境中的發生概率會有所不同，甚至在同一項目中，由于各種因素的變化，風險事件的發生概率也可能發生變化。建設工程造價風險的損失程度通常包括直接經濟損失、時間成本超支、質量問題等方面。然而，由于復雜的項目環境和眾多影響因素，準確評估風險事件可能帶來的損失程度是非常困難的。損失往往受到外部因素（如市場變動、政策調整）和內部因素（如管理不善、技術問題）的相互作用，使得風險發生后的損失很難精確估計。建設工程造價風險具有多樣性，涉及經濟、技術、政策等多個方面。不同類型的風險相互關聯且相互影響，可能出現聯合作用進一步加劇風險事件的發生概率和損失程度。因此，在風險管理過程中，需要綜合考慮各種可能的風險類型，并針對性地采取措施進行管理。

2.3 長周期的工程項目

長周期的工程項目往往涉及較長的建設周期和運營期，因此風險的不確定性持續的時間更長。項目團隊需要對項目周期內可能發生的風險進行全面評估，并制定相應的風險管理措施。同時，還需要定期回顧和更新風險評估，以適應項目進展和變化的情況，如表1 所示。長周期的工程項目往往涉及多個階段、多個專業領域和多個參與方（如業主、設計師、承包商等）。這增加了項目的復雜性和風險的多樣性。風險管理需要協調各個參與方的合作，溝通和信息共享以更好地應對風險，并建立穩定的合作關系。長周期的工程項目容易受到市場和經濟環境的影響，如原材料價格波動、勞動力成本上升、貨幣貶值等。這些因素都會對項目造價產生重大影響，需要在風險管理中考慮和應對。采取靈活的預算和合同管理策略，可以減輕這些波動帶來的風險。

表1 建設工程造價風險管理的特點

3.造價風險管理的意義和價值

3.1 成本控制

成本控制可以幫助識別和消除項目中的浪費，包括資源的浪費、時間的浪費和能源的浪費等。通過有效的成本控制手段，可以優化資源配置，提高資源利用效率，從而降低項目的總體成本[1]。成本控制的目標是確保項目的投資能夠獲得最大的經濟效益。通過對項目成本的有效管理，可以降低項目的運營成本，提高項目的收益率，增加項目的盈利能力。成本控制可以幫助企業降低產品或服務的價格，提供更具競爭力的產品或服務，從而獲得市場份額的增長。在建設工程行業中，成本控制可以提高企業在投標過程中的競爭力，贏得更多的項目機會。成本控制不僅關注項目的經濟效益，也關注項目的質量。通過合理控制成本，可以確保項目的材料、設備、施工質量符合規定標準，提高項目的整體質量水平。

3.2 項目進度保障

項目進度保障可以幫助項目團隊有效地組織和協調各項工作，減少資源浪費，提高項目的工作效率。通過合理的進度安排和管理，可以確保項目各個階段的工作有序進行，最大限度地提高項目的完成速度。項目進度保障也是對項目風險進行管理的一種手段。及時發現和解決項目進度延遲的問題，可以避免進度延誤對項目造成的負面影響，減少項目風險的發生概率，提高項目的成功率。通過項目進度保障，可以提高項目的可控性和可預測性。項目團隊可以根據項目進度計劃，及時調整工作安排和資源分配，以應對可能出現的問題和風險，保證項目按計劃進行。項目進度保障可以幫助企業更好地滿足客戶的需求和期望。按時完成項目可以提高客戶對企業的信任和滿意度，為企業贏得更多的合作機會和口碑推廣。項目進度保障可以提高企業在市場上的競爭力。按時完成項目可以提前實現收益，提高企業的資金周轉能力，增強企業在市場上的資金實力和競爭優勢。

3.3 資金利用效率

資金利用效率的提高可以降低項目的資金成本。有效的資金利用可以減少項目資金的閑置和浪費，從而降低項目的融資成本和財務成本，提高項目的資金使用效率。資金利用效率的提高可以提高項目的資金周轉速度。有效的資金利用可以縮短項目資金的使用周期，加快資金的回籠速度，提高項目的資金周轉效率，減少資金占用成本，提高項目的盈利能力[2]。資金利用效率的提高可以幫助企業優化資金的配置。通過合理安排項目資金的使用，可以最大限度地提高資金的使用效率，降低資金的投入風險，提高資金的投資回報率。資金利用效率的提高可以提升企業的價值。有效的資金利用可以提高企業的盈利能力和競爭力，增強企業的資金實力和財務健康狀況，為企業的可持續發展打下良好的基礎。資金利用效率的提高也是對財務風險進行管理的一種手段。如表2，通過有效的資金利用，可以降低企業的財務風險，減少資金流動性風險和資金利用風險，保障企業的財務安全和穩定。

表2 造價風險管理的意義和價值

4.建設工程造價風險管理與應對策略

4.1 風險識別和評估

對潛在風險進行全面的識別和評估，可以幫助項目團隊了解潛在風險對項目造價的影響，并制定相應的應對措施。通過項目文檔、專家訪談、參與者討論等方法，明確項目可能面臨的風險。可以編制風險清單或制定問題結構來有序地列出各種潛在風險。將識別到的風險按照不同的維度進行分類，如市場風險、技術風險、政策法規變動風險等。這有助于更好地理解風險的性質和特點。根據風險的發生概率和可能的影響程度，對每個風險事件進行定量或定性的評估。可以利用統計數據、歷史經驗、專家判斷等方法進行風險評估。對已經評估的風險按照其嚴重性和優先級進行排序。這可以幫助項目團隊將更大的注意力和資源集中在對項目造價影響較大的風險上。通過將風險的概率和影響程度綜合考慮，繪制風險矩陣或風險圖表，以便更直觀地了解不同風險事件的風險水平。在識別風險的同時，還應該考慮可能的風險控制措施。評估每個控制措施的可行性和效果，以及其對風險的降低程度。對識別和評估的風險進行記錄和整理，形成風險登記冊或風險管理數據庫，確保風險信息的完整、準確和易于訪問。

4.2 風險控制和預防

采取措施來降低風險事件的發生概率或減輕其影響，可以有效地控制項目造價風險并提前做好預防。制定詳細的項目計劃和預算，確保項目的進度和成本能夠受到有效控制。在計劃和預算中充分考慮潛在的風險因素，如市場變動、技術問題等，在預留適當的時間和費用用于應對風險事件的影響。實施有效的監測機制，及時發現和解決潛在的問題。通過加強質量管理，確保項目按照設計要求和標準進行執行，減少因質量問題而引發的額外開銷。采用先進的技術和工藝，可以降低施工過程中的風險發生概率[3]，并提高工程的效率和質量。通過引入自動化設備、數字化技術等先進的工具和方法，可以減少人為操作失誤和質量問題，提高項目的成功率。在項目預算中預留適當的風險溢價，以應對突發事件和非計劃性變更。風險溢價可以為項目提供一定的彈性，以應對不確定性因素的影響，并幫助減輕風險對項目造價的直接影響。建立穩定可靠的供應鏈體系，確保項目所需的材料和設備能夠及時供應。與供應商簽署長期合作協議、確保物資質量，同時掌握市場變動情況，以避免物資價格波動帶來的不利影響。加強建設各方之間的溝通和合作，包括業主、設計師、承包商、監理等各個參與方。及早共享信息，協調解決問題，共同面對風險挑戰。

4.3 工程造價風險管理目標

風險管理的首要目標是保持項目的造價在可接受范圍內。通過有效地識別、評估和控制風險，可以減少不可預見和額外費用的發生，確保項目的預算得到有效管理，如圖1 所示。風險管理旨在提供更準確的信息和數據支持，為項目各方在決策時提供可靠的依據。通過風險評估和分析，可以對潛在的風險事件進行預測和評估，從而做出更明智的決策。風險管理幫助優化資源的利用，確保項目的效率和經濟性。通過識別和處理潛在的風險隱患，可以避免資源浪費和成本超支，有效利用有限的資源，最大化項目的利益。風險管理旨在提高項目的整體績效，包括項目的質量、進度和客戶滿意度等方面[4]。通過有效的風險管理，可以降低項目發生重大風險的可能性，保證項目按照計劃進行，提高項目的成功率和信譽度。風險管理也考慮到項目的長期可持續性和可操作性。通過合理的規劃和控制風險，可以減少環境風險和社會風險的發生，確保項目的可持續發展。

圖1 工程造價風險管理目標

4.4 風險轉移和分攤

將部分或全部風險責任轉移給其他方，以降低項目團隊承擔的風險。項目團隊可以購買適當的保險來轉移某些特定的風險。常見的保險類型包括工程保險、責任保險、財產保險等。通過購買保險，可以將損失的經濟責任轉移到保險公司身上，減輕項目團隊的風險壓力。在與供應商、承包商等合作方簽訂合同時，可以明確各方對風險的責任分配[5]。例如，在合同中規定供應商對產品質量問題負責，承包商對施工質量問題負責等。這樣，如果發生對應的風險事件，責任會分攤給相應的合作方。如果項目涉及多個子項目或遠期投資，項目團隊可以將風險通過組合進行分散。這意味著將不同風險分配到不同的子項目或投資中，這樣一旦某個項目發生風險，其他項目仍然可以繼續運行，從而降低整體風險。在與供應商和承包商簽訂合同時，可以約定固定價格合同。這意味著在合同期內，無論原材料和勞動力成本是否波動，合同價格都是固定的，將市場價格波動風險轉移給供應商和承包商。在一些大型建設工程項目中，各方可以組建聯合企業來共同承擔風險。通過共同投資和運營，在項目成功時分享利潤，在項目失敗時分攤虧損，減輕單個團隊承擔風險的壓力。

4.5 建立風險管理體系

風險管理體系的建立可以幫助項目團隊全面、系統地管理和應對項目的風險。明確組織在風險管理方面的目標和戰略。確定風險管理的優先級和重要性，根據組織的需求和風險承受能力來制定相應的風險管理策略。明確風險管理的職責和責任分配。確定風險管理部門或團隊，明確其在項目中的角色和職責，確保風險管理工作的有效實施。制定一套適合組織的風險管理流程和方法。包括風險識別、評估、控制、轉移和監測等各個環節。確保風險管理的每個步驟都能夠有效地被執行。建立集中管理風險信息的風險登記冊和數據庫。記錄識別到的風險信息、評估結果、控制措施和監測跟蹤情況等[6]。確保風險信息的及時、準確和可追溯。加強項目團隊成員的風險管理培訓和教育，提高其風險意識和能力。培訓可以包括風險管理策略、工具和方法的應用，以及如何有效地參與風險管理活動。建立內部監督機制，評估風險管理體系的有效性和改進空間。通過定期的內部審計和評估活動，發現潛在的問題和不足，并采取相應的改進措施。建立持續改進的機制，根據實際操作經驗和項目情況不斷優化風險管理體系。通過引入最佳實踐、借鑒先進技術和方法，及時更新和完善風險管理流程和措施。

結語：

在建設工程項目中，造價風險管理是至關重要的，因為它直接關系到項目的成本控制、進度管理和質量保障。本文通過對建設工程造價風險管理的研究，深入分析了造價風險的來源和特點，并提出了相應的應對策略。總的來說，建設工程造價風險管理是一個復雜而又重要的課題，它需要不斷地進行研究和實踐，以適應不斷變化的市場環境和項目需求。希望本文的研究成果能夠為相關領域的研究者和項目管理人員提供一定的參考和借鑒，推動建設工程造價風險管理工作的不斷完善和提高。