立足新時代 展現新作為 勇攀新高峰

編者按：為更好體現新時代廣大內部審計機構和內部審計人員忠于職守、無私奉獻的精神風貌，中國內部審計協會于2023年組織開展2020年至2022年內部審計先進集體和先進工作者評選表彰工作，授予282個集體“內部審計先進集體”榮譽稱號，授予311名同志“內部審計先進工作者”榮譽稱號。本刊自2024年第1期起，在風采紀實欄目與讀者分享部分集體和個人的優秀經驗、先進事跡，彰顯內部審計榜樣力量，促進內部審計高質量新發展。

鞍鋼集團是新中國第一個恢復建設的大型鋼鐵

聯合企業，被譽為“共和國鋼鐵工業的長子”。近年來，鞍鋼集團牢牢把握新時代國資央企擔當，不忘初心，砥礪前行。2021年10月重組本鋼后，粗鋼產能達到6300萬噸，居國內第二、世界第三，成為“南寶武、北鞍鋼”鋼鐵格局重要板塊。

1984年，鞍鋼成立內部審計機構，在幾代審計人的艱苦努力下，多次獲得“全國冶金系統審計先進單位”“全國內部審計先進集體”等榮譽稱號。2017年，鞍鋼集團成立審計中心。作為鞍鋼集團“集團審計部+審計中心+子企業審計機構”審計管理體系中重要組成單位，審計中心始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，在監督國家重大政策措施落實、促進企業經營提質增效和揭示企業重大風險等工作中取得突出成績，獲得2021年度鞍鋼集團先進單位等榮譽。

2020年至2022年，在鞍鋼集團審計部的指導下，審計中心共完成審計報告171份，發現和披露各類問題1640個，提出審計建議1051條，揭示重大風險事項64項，發現問題涉及金額42.9億元。

一、堅持黨的領導，抓實黨建工作，把牢內部審計方向

審計中心堅持和加強黨對審計工作的領導，堅持把“黨是最高政治領導力量”這一根本政治要求貫徹始終，把牢內部審計工作方向。一是加強思想引領。把深入學習貫徹黨的十九大和二十大精神作為首要政治任務，深刻把握習近平新時代中國特色社會主義思想精髓，以實際行動堅定擁護“兩個確立”，切實增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。二是增強政治意識。心懷“國之大者”，做到黨中央重大決策部署到哪里，審計監督就跟進到哪里，鞍鋼集團發展戰略指向哪里，審計監督就奔赴哪里，全力推動決策部署、戰略執行落實落地。三是強化作風建設。定期召開警示教育大會，落實廉潔承諾制度，簽署廉潔承諾書和“一崗雙責”承諾書，通過專題黨課、反腐倡廉教育展覽等活動，把廉政教育貫穿審計工作始終。

二、聚焦主責主業，服務發展大局，發揮審計監督效能

一是以促進國家重大措施落實、解決經營難點為重點，強化專項審計調查。聚焦國家重大政策貫徹落實情況，聚焦鞍鋼集團生產經營中的痛點、難點，高效開展專項審計，提出整改建議，切實發揮審計監督服務職能。在科技管理及新產品開發應用管理審計中，提出32個科研項目存在協同不到位和128個科研項目存在成果轉化率低的問題，有效推動了研發機構一體化運作工作方案和指導意見的建立。二是以改善企業經營、對標挖潛和審計增值為重點，強化經營管理審計。在冶煉工序成本管理審計中，提出耐材采購方式優化建議，僅2020年度就實現耐材成本同比降低5.12億元。三是以加強“三位一體”運行、實現優勢互補為重點，強化經濟責任審計。在鞍鋼集團風控“2+N”機制運行過程中，發現個別企業涉嫌民營企業掛靠經營，責令限期依法合規清退，對比原轉讓方案獲得股權轉讓增量收益1500萬元。四是以規范工程管理、提升投資質量和收益為重點，強化工程投資審計。深刻揭露工程項目建設合規性、造價合理性、功能考核達標性等方面管理不規范問題，并同步開展投資效果評價或后評價工作，實現“一審多果”，促進投資合規，項目運營高效。在某特種冷軋鋼項目投資效益審計中，提出該項目產品大綱目標未實現、成材率低等問題，得到兩級公司高度重視，相關問題整改后，該項目產、銷、研均實現突破，并于2021年6月首次實現毛利為正，2022年在鋼鐵行業整體下行情況下仍實現毛利1.57億元。

三、落實人才興審，推動管理創新，打造經濟監督特種部隊

一是狠抓人才隊伍建設，打造經濟監督特種部隊。堅持“人才興審”發展路徑，通過多途徑培養、多崗位歷練、多維度塑造，著力打造一支能查、能說、能寫的審計隊伍。三年間，共組織審計業務培訓38次。實行“師帶徒”培養機制，做好審計精神傳承和本領傳授；積極推薦6名骨干參加國資委、審計署審計項目，抽調27名審計人員參與集團巡視巡查，實現“以審代訓”，快速成長。二是建成審計信息化系統，實現審計項目管理“一盤棋”。按照科技強審要求，建成了橫向聯動、縱向貫通，具備項目管理、數據分析、自動預警等基本功能的審計信息化系統，實現“作業標準化、文書模板化、依據規范化、數據集成化、過程透明化”目標。三是建立健全激勵機制，激發內審人員“源動力”。踐行習近平總書記深化審計制度改革要求，不斷完善審計激勵機制，營造“百舸爭流、奮楫者先”氛圍，激發審計人員主觀能動性。審計中心細化業績考核指標，從制度上打破平均主義，組織29個項目主審競聘，由“相馬”變為“賽馬”，真正實現“多勞多得”。

四、督導審計整改，強化成果運用，不斷擴大內審成效

一是明確整改責任，構建上下貫通、齊抓共管整改格局。將完善審計整改工作機制、加大審計整改工作力度、切實發揮審計成效作為提升審計工作水平的重要抓手，形成“領導重視、部門協作、分級督導、責任明確”的審計整改工作機制和上下貫通、齊抓共管的審計整改格局，實現審計全流程閉環管理，從專業領域指導子企業落實審計整改，確保整改工作落地見效。二是嚴肅督導檢查，確保逐項整改、對賬銷號落實到位。對照問題臺賬銷號管理，做到“整改問題事事有人擔、整改措施條條能到位、整改結果件件有落實”，確保整改不留死角；定期開展審計整改“回頭看”工作，檢查“問題清單、責任清單、措施清單”落實情況，保證整改結果真實。三是提升整改實效，促進管理水平、經營質效穩步提升。以整改“促發展、見實效”為目標，做好審計整改問題解決和服務工作，積極推動審計結果的綜合運用，高效促進子企業經營管理水平和經營質效提升。2020年至2022年，審計整改完成率為95.56%。

五、立足審計實踐，加強理論創新，審計研究碩果累累

積極鼓勵審計人員立足審計實踐，加強理論學習和研討，以研促審，研審結合，審計研究碩果累累。一是守正創新，強化內部審計成果轉化。組織實施的4項監督管理創新成果，先后獲評由遼寧省企業聯合會和遼寧省企業家協會組織評選的創新成果二等獎3次、一等獎1次，由中國鋼鐵工業協會組織評選的冶金企業創新成果三等獎2次，有效推動審計質效提升。二是研學相長，深化內部審計理論研究。組織撰寫的《兩步法審計組織方式提升集團審計效率》論文獲遼寧省內部審計協會2021年度論文二等獎；組織報送的《內部審計推動鞍鋼集團高質量發展實踐》論文，獲2023年遼寧省內部審計協會征文特等獎，接續貢獻內部審計新智慧。

三年來，審計中心取得的一系列顯著成績，離不開鞍鋼審計精神的傳承，離不開一代代鞍鋼審計人的戮力同心和奮力拼搏。下一步，審計中心將錨定鞍鋼集團戰略目標，繼續堅守“保合規、控風險、督戰略、傳價值”陣地，為鞍鋼集團“鳳凰涅、浴火重生”保駕護航。大道至簡，實干為要，審計中心全體人員凝心聚力，必將在新的事業中再攀高峰，為把鞍鋼建設成為具有全球競爭力的一流企業貢獻審計力量！

（本文由鞍鋼集團有限公司審計中心提供）