中國(guó)石油投資項(xiàng)目一體化管理系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模塊
——關(guān)于信息化模型及業(yè)務(wù)管理的探索與嘗試

趙書(shū)怡 劉 斐 翁中原 倫少?gòu)?qiáng) 羅大勇 中國(guó)石油天然氣集團(tuán)有限公司發(fā)展計(jì)劃部昆侖數(shù)智科技有限責(zé)任公司

引言

隨著石油石化企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境形勢(shì)，投資項(xiàng)目管理和投資控制的難度不斷增加。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展和企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)劃要求，是石油石化項(xiàng)目前期研究工作的重要內(nèi)容[6]，決策者需要在市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、工程方案初步確定的基礎(chǔ)上，采用科學(xué)、規(guī)范的分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性、經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行論證，適時(shí)開(kāi)展大量方案比選工作；同時(shí)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)工作人員希望使用到較為簡(jiǎn)便，格式相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)價(jià)模型進(jìn)行經(jīng)濟(jì)測(cè)算，為科學(xué)決策提供依據(jù)的同時(shí)提高工作效率。2014年7月，為進(jìn)一步做好管理提升，實(shí)現(xiàn)以效益質(zhì)量為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理和提高業(yè)務(wù)運(yùn)行效率，投資項(xiàng)目一體化管理系統(tǒng)獲得批復(fù)[2]。其中經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模塊，力在探索用信息平臺(tái)管理和數(shù)據(jù)分析手段，建立技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)公式與輸入輸出參數(shù)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，搭建相對(duì)穩(wěn)定的模型計(jì)算及業(yè)務(wù)管理流程系統(tǒng)。系統(tǒng)具備“后臺(tái)計(jì)算”功能，如對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，錄入項(xiàng)目的基本信息及計(jì)算參數(shù)，模型就會(huì)按照既定的邏輯自動(dòng)計(jì)算項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表并輸出集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)報(bào)表[1]。計(jì)算完畢后，提交審批跟隨投資一體化項(xiàng)目前期模塊業(yè)務(wù)流程流轉(zhuǎn)。同時(shí)為簡(jiǎn)化項(xiàng)目信息錄入，系統(tǒng)內(nèi)將部分共性參數(shù)設(shè)為默認(rèn)值，用戶可以參考修改或直接使用。

一、建設(shè)依據(jù)

石油石化工程投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)涵是指以國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)等的發(fā)展戰(zhàn)略或規(guī)劃為基礎(chǔ)，在做好可行性分析的同時(shí)需對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)計(jì)算、分析及論證，而后得出全面性經(jīng)濟(jì)結(jié)論。

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容組成包括財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析兩大方面。財(cái)務(wù)分析是在國(guó)家現(xiàn)行制度和價(jià)格體系前提下，從項(xiàng)目角度分析盈利能力、清償能力、財(cái)務(wù)生存能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)角度的可行性；經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析則是在合理配置社會(huì)資源的條件下，從國(guó)家經(jīng)濟(jì)以及整體利益角度出發(fā)，計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)值，分析項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果和對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的影響，評(píng)價(jià)其在宏觀經(jīng)濟(jì)上的可行性[4]。

系統(tǒng)中經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型遵循總量效益結(jié)果、效益與費(fèi)用計(jì)算口徑一致、收益與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡、定量分析與定性分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本原則[5]；遵循投資項(xiàng)目管理規(guī)定，對(duì)于改擴(kuò)建項(xiàng)目，模型原則為“有無(wú)對(duì)比法”，提供現(xiàn)狀、有項(xiàng)目、無(wú)項(xiàng)目、增量等連套數(shù)據(jù)參考，為后續(xù)決策以及分析說(shuō)明提供切實(shí)依據(jù)。

系統(tǒng)模型根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)確定投資項(xiàng)目各業(yè)務(wù)常用評(píng)價(jià)方法，梳理財(cái)務(wù)指標(biāo)以及參數(shù)之間的后臺(tái)計(jì)算邏輯關(guān)系，在Excel中搭建經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型，模型中錄入公式做鏈接，再結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目的參數(shù)數(shù)據(jù)錄入模型，對(duì)比線上線下計(jì)算結(jié)果差值，驗(yàn)證Excel經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型中運(yùn)算邏輯的準(zhǔn)確性。調(diào)整模型到一定的精確度后再按照確定的功能和邏輯進(jìn)行模型前后端開(kāi)發(fā)及聯(lián)調(diào)測(cè)試，最終輸出投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表，并在開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型的同時(shí)與現(xiàn)有實(shí)際業(yè)務(wù)管理流程融合，規(guī)范操作步驟，提升評(píng)價(jià)工作管理水平。

二、現(xiàn)狀分析

(一)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步固化

各級(jí)審核主體評(píng)價(jià)依據(jù)不完全一致，雖然公司頒布了各類型的投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法，但無(wú)法有效控制各地區(qū)實(shí)際個(gè)性方法、參數(shù)等數(shù)據(jù)的使用來(lái)源，造成評(píng)價(jià)計(jì)算模型不統(tǒng)一，無(wú)法正確判斷結(jié)果的準(zhǔn)確性。

(二)覆蓋范圍需更全面系統(tǒng)

投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)管理信息化相關(guān)系統(tǒng)或軟件多是地區(qū)公司自開(kāi)發(fā)，許多公司相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域無(wú)系統(tǒng)支持，同時(shí)也未建立面向總部管理部門(mén)、地區(qū)公司、咨詢單位的協(xié)同應(yīng)用工作平臺(tái)。

(三)軟件功能有待提升

目前各單位所用評(píng)價(jià)軟件由不同廠家開(kāi)發(fā)，計(jì)算邏輯和模型不同，同項(xiàng)目計(jì)算結(jié)果難保一致，并且部分軟件由于靈活性較差、參數(shù)錄入復(fù)雜、功能不完善，應(yīng)用效果不理想。

(四)信息共享能力有待加強(qiáng)

現(xiàn)有信息系統(tǒng)的評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒(méi)有統(tǒng)一集成平臺(tái)，無(wú)法統(tǒng)計(jì)歷史項(xiàng)目數(shù)據(jù)，也無(wú)法集成其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，重復(fù)錄入量比較大，不利于數(shù)據(jù)共享，無(wú)法有效發(fā)揮歷史數(shù)據(jù)對(duì)評(píng)價(jià)工作的支撐作用。

三、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)信息化模型實(shí)踐

由于石油石化行業(yè)項(xiàng)目類型眾多，計(jì)算參數(shù)及方法龐雜，同時(shí)基于以上現(xiàn)狀，在建設(shè)初期，研究分為四大項(xiàng)目類型：油氣產(chǎn)能建設(shè)、煉化、管道、銷售；并根據(jù)各類項(xiàng)目的特點(diǎn)及業(yè)務(wù)要求，對(duì)評(píng)價(jià)模型進(jìn)行梳理和設(shè)計(jì)，充分考慮不同細(xì)分類型和多種計(jì)算方法的應(yīng)用，提高標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型的適用性；同時(shí)，完善經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)審查及復(fù)算流程，在區(qū)分管理權(quán)限的條件下將項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)測(cè)算、審查作為項(xiàng)目前期可行性研究階段必經(jīng)環(huán)節(jié)，嵌套在整體業(yè)務(wù)流程中，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

(一)系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)

系統(tǒng)主要采用SpringCloud + SpringBoot + MyBitis架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的高擴(kuò)展性，易于開(kāi)發(fā)和維護(hù)；采用docker容器部署實(shí)現(xiàn)容器內(nèi)進(jìn)程與宿主機(jī)進(jìn)程隔離；采用消息隊(duì)列實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間的解耦；采用JenKins實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化快速部署和灰度發(fā)布，提高業(yè)務(wù)需求的響應(yīng)速度及業(yè)務(wù)應(yīng)用的連續(xù)性；數(shù)據(jù)庫(kù)則采用Oracle19C主流關(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)以及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)存FileNet。

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型計(jì)算采用后端組件POI方式實(shí)現(xiàn)，此方式相較傳統(tǒng)Java編程模型具有模型管理方便、開(kāi)發(fā)工作量相對(duì)較小、計(jì)算效率較高等優(yōu)點(diǎn)。POI提供API給Java程序?qū)icrosoft Office格式檔案讀和寫(xiě)的功能[3]，也就是系統(tǒng)通過(guò)讀取已知規(guī)定的Excel標(biāo)準(zhǔn)模型，做到抓存、顯示、報(bào)表讀取等一系列工作，POI計(jì)算模型可以達(dá)到Java編程模型精度及效率，但略低于Excel計(jì)算效率，原因主要為程序數(shù)據(jù)讀取和存儲(chǔ)耗費(fèi)時(shí)間。系統(tǒng)運(yùn)維人員對(duì)于模型的管理可在Excel中進(jìn)行設(shè)計(jì)、測(cè)試，完成后以文件方式上傳即可，在僅改變計(jì)算邏輯的前提下，無(wú)需更改程序代碼，方便維護(hù)。

前端使用VUE框架，框架量級(jí)輕，簡(jiǎn)單易學(xué)，可以實(shí)現(xiàn)雙向數(shù)據(jù)綁定，美觀精致，響應(yīng)速度快。

報(bào)表則采用Fine Report10.0報(bào)表工具，該設(shè)計(jì)器設(shè)計(jì)樣式符合國(guó)內(nèi)報(bào)表使用習(xí)慣，同時(shí)Fine Report報(bào)表工具完全可以實(shí)現(xiàn)客戶對(duì)導(dǎo)出Excel的再編輯，通過(guò)批量導(dǎo)入導(dǎo)出定制化插件實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的線下文件兼容，對(duì)老用戶編制習(xí)慣更友好。

(二)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)信息化模型

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型共分為三類表，分別為輸入表、計(jì)算表、輸出表：

輸入表又分為基本參數(shù)表、生產(chǎn)期相關(guān)參數(shù)表、投資參數(shù)表、成本參數(shù)表、收入?yún)?shù)表、生產(chǎn)參數(shù)表、價(jià)格參數(shù)表。其中基本參數(shù)表填寫(xiě)基礎(chǔ)的參數(shù)、流動(dòng)資金的參數(shù)以及稅率及利潤(rùn)的參數(shù)、成本的參數(shù)；生產(chǎn)期相關(guān)參數(shù)填寫(xiě)涉及生產(chǎn)期有關(guān)的修理費(fèi)率，人員數(shù)等參數(shù)；投資參數(shù)表包括總投資增值稅、建設(shè)投資、無(wú)形資產(chǎn)等，系統(tǒng)后臺(tái)根據(jù)不同項(xiàng)目類型，設(shè)置相應(yīng)的輸入?yún)?shù)，滿足各類業(yè)務(wù)需要。

計(jì)算表是指各類經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)報(bào)表的計(jì)算過(guò)程，這類表單中包括各類項(xiàng)目指標(biāo)計(jì)算公式，無(wú)需用戶填寫(xiě)。其中包括建設(shè)期分年利息的計(jì)算、流動(dòng)資金，資金籌措的分年計(jì)算，還包括總成本、利潤(rùn)、稅金的分年計(jì)算等，為最終的報(bào)表輸出以及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報(bào)表輸出提供支持。

輸出表為各類型指定的標(biāo)準(zhǔn)輸出報(bào)表及指標(biāo)，主要有經(jīng)濟(jì)指標(biāo)輸出表、流動(dòng)資金估算表、項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表、折舊與攤銷計(jì)算表、生產(chǎn)成本估算表、借款還本付息計(jì)劃表、總成本費(fèi)用估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表等主要分析報(bào)表，系統(tǒng)支持表單導(dǎo)出功能。

表1 部分主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及計(jì)算邏輯

根據(jù)已確定的Excel模型，系統(tǒng)后臺(tái)做內(nèi)置功能，內(nèi)置后前端頁(yè)面顯示輸入表中的各項(xiàng)填寫(xiě)字段，業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)完畢后，后臺(tái)根據(jù)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)以及內(nèi)置Excel表計(jì)算出數(shù)據(jù)并做抓取，最終保存到輸出的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表及不確定性分析統(tǒng)計(jì)圖中。系統(tǒng)在模型計(jì)算的同時(shí)增加模型管理、測(cè)算等功能，在分版本管理經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)模型的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)版本、項(xiàng)目間的對(duì)比分析。

四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)信息化業(yè)務(wù)管理實(shí)踐

為探索出適用于信息系統(tǒng)的工作管理路線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)流程及實(shí)際情況，項(xiàng)目組化繁為簡(jiǎn)，明確系統(tǒng)提報(bào)審批流程。雖然在傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理中可通過(guò)系統(tǒng)與評(píng)估會(huì)相結(jié)合方式，但要實(shí)現(xiàn)信息化管理流程就必須與實(shí)際業(yè)務(wù)結(jié)合，形成一套系統(tǒng)層面的管理體系。

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)管理屬于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模塊核心功能頁(yè)面，分為經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)編審和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)復(fù)算，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)編審主要針對(duì)項(xiàng)目前期可行性研究編制中的經(jīng)濟(jì)部分做財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析，具體包括模型數(shù)據(jù)計(jì)算、不確定性分析計(jì)算、審查意見(jiàn)流程等；同時(shí)提供報(bào)表查看、多版本對(duì)比等輔助功能。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)復(fù)算主要針對(duì)可行性研究評(píng)審階段專家的復(fù)算意見(jiàn)反饋，主要包括復(fù)算意見(jiàn)流程及附件上傳功能；同時(shí)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算結(jié)果及報(bào)表也為投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作提供投資前預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)支持。

圖1

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，由于項(xiàng)目層面的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算大量使用固定公式及相對(duì)穩(wěn)定的參數(shù)體系，這就為經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)搭建信息化模型及業(yè)務(wù)管理流程提供了可能[1]。通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一的評(píng)價(jià)體系及標(biāo)準(zhǔn)化模型管理流程，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)表、匯總表的統(tǒng)一輸出及線上流程流轉(zhuǎn)。與傳統(tǒng)管理流程相比，系統(tǒng)支持多方案比選對(duì)比，并內(nèi)置了最新基礎(chǔ)參數(shù)，方便業(yè)務(wù)工作人員對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的對(duì)比及決策，大大提升了投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作效率。但采用系統(tǒng)平臺(tái)搭建經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)模型及業(yè)務(wù)流程，對(duì)個(gè)別項(xiàng)目個(gè)性化需求無(wú)法做到全面覆蓋，隨著前期工作的深入研究及推進(jìn)，還需由更加專業(yè)的咨詢公司開(kāi)展項(xiàng)目詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算及審查工作。