大宗商品貿易企業風險控制策略分析

摘要：大宗商品貿易企業在發展過程中會面臨市場風險、交易風險、財務風險等問題，為了保證企業健康發展，需要加強風險管理，運用風險控制策略規避各類風險。大宗商品貿易企業應該正確認識市場、合同、財務等多方面的風險發生因素，并且結合具體風險特點任用有能力的管理員，通過風險分析與關鍵因素控制等措施，發揮好風險控制的作用，規避各類風險，保證穩定經營，提高市場占有率與競爭力。

關鍵詞：大宗商品；貿易企業；風險控制；策略分析

引言

大宗商品貿易企業屬于資金密集型企業，除了占有大量資金外，還具有交易風險大、受市場影響大等特點，伴隨著國際局勢的不斷變化以及經濟形勢的影響，大宗商品貿易企業需要更加重視風險控制工作。大宗商品貿易企業在經營中會面臨來自市場環境、政策條件等多方面的影響，從而發生交易風險、財務風險等經營風險，不利于企業的穩定經營。企業想要運用風險控制策略在復雜的市場環境下站穩腳跟，需要具備較強的前瞻性，運用系統、專業的分析能力對各類風險進行研究，利用監督與收集及時匯總最新信息，加強風險隱患的預防和管控，降低風險危害，避免資金損失。

一、大宗商品貿易企業風險分析

（一）大宗商品貿易企業常見風險分析

大宗商品貿易企業容易受到市場風險影響，因為大宗商品貿易企業的商品屬性多為用于工農業生產、消費使用的大批量物資商品，商品交易為非零售環節，受市場影響較大。一旦市場發生變動，如材料價格變化、勞動力成本增加等，都容易造成大宗商品貿易企業的經營問題。大宗商品貿易企業還會面臨客商違約風險，企業由于自身條件的限制往往無法全面評估客商的履約能力，若客商出現信用風險無法順利償付，同樣會影響企業的正常經營［1］。大宗商品貿易企業的合同風險一般為合同簽訂時條款不清、責任不明、解讀不一致等問題；貨權風險則是在交易中委托第三方貨物倉儲、物流過程中可能發生的風險與意外。另外，由于大宗商品涉及的資金額比較大，在交易過程中也容易面臨融資結算、應收預付債權管理等方面的財務風險，增加了企業經營的安全隱患。

（二）大宗商品貿易企業風險控制的價值

大宗商品貿易企業的生產經營所面臨的市場環境十分復雜，價格環境變動、履約能力降低、合約條款不清等，都會增加企業的經營風險，容易造成企業資金損失，嚴重的可能導致企業破產。為此，大宗商品貿易企業更需要重視風險管控的應用，運用有效的風險管控策略降低風險、穩定經營、提高盈利。大宗商品貿易企業的風險管控可以對企業面臨的風險隱患進行全面分析，了解企業生產經營發展中可能面對的各類市場、財務、交易風險，從風險管理角度出發，對風險的發生原因、風險造成的危害進行研究，基于風險辨別與評估，做好風險管理預案，降低風險發生率。大宗商品貿易企業的風險管控能夠幫助企業適應復雜的市場環境，穩定企業的經營，讓企業獲得良好的發展。風險管控不僅可以幫助企業有效預防風險，也能夠讓企業更加客觀、理性地分析市場環境，并通過一系列內部控制優化、外部資料收集分析等措施，對風險進行管控，讓企業用更加積極健康的狀態應對市場競爭，穩定企業的經營條件，讓企業獲得良好的發展。在對風險進行有效管控的同時，企業的經營水平得到提升，盈利能力也隨之增強，可以獲得更好的發展［2］。

二、大宗商品貿易企業市場風險控制策略

（一）市場需求分析

大宗商品貿易企業要對市場風險進行控制，需要加強市場需求分析，做好市場需求綜合評估工作。市場需求分析是企業了解市場需求的重要條件，也是企業有效應對市場風險的重要策略。大宗商品貿易企業多進行大規模非零售貿易活動，需要對市場的整體趨勢與需求內容進行綜合分析，根據市場需求開展各類貿易活動，提升生產經營效率，避免由于市場預估失誤造成商品滯銷、貨物積壓等問題，更好地應對市場競爭。大宗商品貿易企業應該圍繞市場環境展開調查，通過各類數據分析與研究，根據市場需求制定下一步經營策略，尤其關注市場整體趨勢的走向，根據市場需求增加或萎縮，合理制定擴張和收縮策略，規避可能由市場風險帶來的問題［3］。

（二）市場價格監控

市場風險控制中需要重視價格監控，大宗商品貿易企業需要運用價格動態分析體系，對價格進行實時監控，關注價格走勢，有效防范市場風險。價格變動是市場風險的重要條件，大宗商品貿易企業必須全程動態監控市場價格走向，關注主要國家的外匯匯率與利率變化，并對可能影響價格的因素進行監控，以準確地預測價格走向和商品價格變動，為后續商品交易奠定良好的基礎。企業在開展市場價格監控時，要善于利用價格優勢，在預估價格變動趨勢后，在價格高位點及時拋售商品，在價格低位點進行收購，同時注意謹慎接入價格波動大的大宗商品，確保企業穩定經營，提高企業的發展質量［4］。

（三）加強客戶監督

大宗商品貿易企業在經營中應該重視客戶監督與跟蹤。為了應對可能由于客戶信譽等造成的風險，企業需要提高自身的調查能力，評估客戶的履約能力，在交易中選擇優質客戶進行交易，規避市場風險。大宗商品貿易企業的貿易活動規模較大，資金較多，對客戶的信譽、資金情況等都有較高要求，為了避免市場風險，大宗商品貿易企業在貿易時需要選擇穩定、可靠的客戶，企業應該加強客戶的監督與跟蹤調查，了解客戶信譽情況，對客戶的資金是否穩定可靠進行全面分析，盡可能選擇優質的客戶，保證市場交易的穩定，降低市場風險發生率。

三、大宗商品貿易企業交易風險控制策略

（一）合同風險控制

大宗商品貿易企業在簽訂合同時，需要對合同結構體系、標準文本等進行嚴格規范，確保合同條款的完整與實用，保證企業合同的有效性。企業應該做好合同風險的研究，從風險控制角度出發，對常見的缺項漏項條款進行重點檢查，分析合同表述是否準確、標準，注意合同內行業性語言的標準化與規范化，避免由于語言表述不當而產生分歧。企業應該邀請專業人員參與合同簽訂，基于雙方平等的基礎上建立權利與義務條約，并注意檢查有無霸王條款、限制性條款，避免合同后續發生糾紛，企業也應該格外重視違約條款以及法律條款的研究［5］。另外，從合同風險角度考慮，企業應該重視合同的前瞻性，對可能出現的各類風險問題進行說明，保證合同的可操作性與客觀性。

（二）交易決策風險控制

交易決策風險也是企業需要重點關注的內容，大宗商品貿易企業應該建立專門的決策機構，對涉及風險交易的業務進行科學分析，降低交易決策風險。企業需要設置專門的風控組織，由企業最高決策權領導、專業法律人員、市場調查分析員、財務人員等共同組成，確保風控組織的專業性，提高風險控制質量。企業在進行交易決策風險控制時，應該從實際情況出發，基于現實的行業市場調查、客戶信息分析，對交易決策風險進行研究，結合市場、經濟、政治、法律等變動情況，預估商品的價格波動、市場供需情況，對客戶的信譽情況進行評估，做好決策風險的控制。在深入研究風險后，對交易決策結果中交易時間、金額、數目、結算方式等進行明確，盡可能減少風險帶來的問題［6］。

（三）交易貨物權屬風險控制

大宗商品貿易企業需要對交易貨物權屬風險進行有效管控，嚴格把控貨物的數量、質量等各項內容，確保庫存貨物管理可靠，確保控制貨權。企業應該嚴格執行交易合同的各項內容，按照合同約定時間進行貨物轉讓，嚴格控制交易的數量、質量以及結算方式。企業需要對外地庫區的供貨方情況進行調查，確保其庫存貨物監管質量，保證貨權與貨物管理的可靠性與可行性，定期進行存貨盤點與統計，謹防貨物存儲期間發生貨物丟失、貨權控制不當等問題。

（四）結算條款與價格波動風險控制

大宗商品貿易企業應該針對結算條款與價格波動風險進行有效管控，把控結算方式、結算時間、結算條件，科學應對價格風險帶來的交易風險問題。大宗商品貿易企業應該注意結算條款中票據結算、信用證和匯兌結算等各種結算方式的風險評估，在運用不同結算方式時，加強對結算內容的審核，比如對票據真實性、連續性等進行審核，對國際結算中信用證的資信證明進行檢查，確保其交易的可靠性與安全性［7］。企業在交易結算期間，也需要關注價格波動，考慮到國際形勢、經濟環境變化，對各地區、國家的商品結算方式進行綜合研究，加強條款審核，并通過期權、期貨等各類交易方式，進行套利、保值或盈利，避免企業盈利受到價格波動的負面影響。

四、大宗商品貿易企業財務風險控制策略

（一）合理利用財務杠桿

財務杠桿是金融學相關概念，是由于固定債務利息和優先股股利而導致的每股利潤變動幅度大于息稅前利潤變動幅度的情況，在金融行業有著廣泛應用。而大宗商品貿易企業也可以利用財務杠桿控制財務資金風險，提高盈利。企業可以根據實際情況進行投資收益率與債務資本利息率的分析，當債務資本利息率高于企業投資收益率時，企業遭受財務杠桿風險，承受損失；而當債務資本利息率低于企業投資收益率時，企業會獲得財務杠桿利益，提高盈利［8］。為此，企業經營發展中，應該加強對生產經營情況、市場環境變化的預估，降低債務資本利息率，提高投資收益率，利用財務杠桿獲得良好收益，控制企業的財務風險。

（二）流動性風險控制

大宗商品貿易企業在經營過程中，通過與銀行等金融機構進行短期融資結算可以獲得便利，而一旦企業流動性發生問題，無法按時履行還債義務，則會造成信譽風險，從而影響企業的后續經營。企業應該考慮到自身作為資金密集型企業，交易貨物數量多、金額大等特點，客觀分析企業對銀行的依賴度，合理地規劃選擇融資結算方式，避免出現短期融資結算無力償還的問題［9］。在日常經營中，企業應加強對流動性風險的分析，并結合企業的經營發展水平，準確評估企業商品、資金流動性是否健康，及時調整經營戰略優化流動性，規避財務風險。

（三）預付債權管理

大宗商品貿易企業流動資產管理與日常經營活動存在密切聯系，企業的流動資產管理水平決定了企業經營風險、盈利水平，因此企業想要更好地控制財務風險，還需要對預付債權進行有效管控。企業在經營中，應該準確評估客戶的資產、信譽情況，通過全面調查了解客戶的實際發展狀態，并建立完善的審批制度，對審批交易額度、應收預付交易進行嚴格管控，保證預付債權的有效管理，提升企業的發展質量。另外，大宗商品貿易企業還需要建立預付分析催收管理制度，根據賬齡進行區段劃分并進行債務催收，及時收回款項，降低企業財務風險。

（四）存貨監控管理

企業應該重視存貨監控管理，跟進貨物數據，做好結算數據分析，保證存貨運輸調度的可靠與安全。企業應該對存貨管理進行重點監控，確保商品貨物數據及時更新，并且要求管理部門做好貨物進出庫的數據統計，要求貿易部門按照工作要求完成相關結算，定期進行倉庫盤點，對貨物與賬目的實際情況進行調查，確保賬實相符。在對存貨進行有效監控的同時，企業應該從財務風險角度出發，做好存貨管理，提高存貨周轉率，減少倉庫存貨，保證企業資金流動性，保證企業的盈利能力。

五、結束語

大宗商品貿易企業運用風險控制策略可以有效規避其經營發展中面臨的各類風險，對市場風險、交易風險、財務風險等進行有效預測，制定更加科學、實用的風險管理預案，通過管理優化讓企業能有效應對各類風險，保證企業的穩定發展。在實際應用風險控制策略時，大宗商品貿易企業需要從客觀實際出發，認真研究市場環境變化，對國家政策進行深入分析，并靈活運用經濟學、管理學相關理念，做好風險隱患的識別、評估與處理，抓住發展機遇，提升管理水平，讓企業在市場競爭中獲得更好的條件。

參考文獻：

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［7］魏然.淺談大宗商品貿易風險的防控［J］.現代營銷（下旬刊），2019，8（8）：119-120.

［8］陶承.試論大宗商品貿易企業如何強化風險控制［J］.現代營銷（下旬刊），2018，14（4）：152.

［9］李巖柏，王曉東.信息不對稱視角下的大宗商品貿易融資風險控制研究：日照案例［J］.金融發展評論，2017，7（3）：100-108.

作者簡介：王月華，女，1983年12月生，漢族，江西吉安人，碩士，中級會計師，研究方向：企業財務管理。