民營企業資金管理存在的問題及對策探析

王冕

摘要：民營企業在中國經濟中發揮著重要的作用，但是在資金管理方面，民營企業也面臨著許多問題，資金管理問題不僅會影響企業的經營和發展，還可能帶來嚴重的財務風險。因此，對于民營企業而言，加強資金管理，提高資金使用效率，降低資金風險，是實現企業可持續發展的關鍵所在。本文將從民營企業資金管理存在的問題入手，探討解決這些問題的對策，以期為民營企業提供有益的參考和借鑒。

關鍵詞：民營企業；資金管理；問題；對策

伴隨著我國經濟體制改革的不斷深化，民營企業的發展也步入了快車道，我國的民營經濟已經變成了一支推動我國發展的重要力量，它不僅是一個創業就業的主要領域，還是一個技術創新的重要主體、國家稅收的重要來源，它在我國社會主義市場經濟的發展、政府職能的轉變、農村富余勞動力的轉移、國際市場的開拓等方面都起到了很大的作用。民營企業要想生存與發展，首先要有足夠的資本做后盾，沒有資本做后盾，一切都將成為紙上談兵。對于一個公司來說，做好資本管理是必不可少的，對于民營企業來說，資本的管理尤其重要。由于民營企業規模較小，經濟實力較弱，也沒有很好的融資渠道等，所以，要對民營企業的資金管理進行強化，推動民營企業的發展，保障民營企業的經濟實力，從而使民營企業做大做強，最終形成規模經濟，為社會主義經濟建設做出貢獻。

一、民營企業資金管理的價值

第一，高質量的資金管理能夠提高企業的運營效率和盈利能力。資金是企業運轉的血液，資金管理的好壞直接影響企業的經營效率和盈利能力，優秀的資金管理可以幫助企業合理配置資金，掌握資金流動情況，提高資金的利用效率，從而提高企業的盈利能力。

第二，高質量的民營企業資金管理能夠優化企業的投資決策，避免盲目的投資和過度的投資，從而提高企業的投資回報率和資產質量。通過科學的投資規劃和評估，企業可以選擇最優的投資方案，降低投資風險，實現投資收益的最大化。

第三，高質量的資金管理能夠降低企業的財務風險。民營企業面臨的財務風險較大，如資金周轉困難、壞賬風險、金融風險等，而且民營企業自身的風險防控能力較弱，而優秀的資金管理可以幫助企業預測和控制風險，降低企業的財務風險，從而保證企業的穩定運營[1]。

二、民營企業開展資金管理工作應該遵循的原則

一是風險控制原則是指企業在資金管理過程中需要重視風險管理，制定相應的風險管理策略，降低風險對企業的影響，確保企業的穩健發展。二是資金流動性原則，資金流動性原則是指企業在資金管理過程中需要充分保障企業的資金流動性，確保企業的資金能夠及時、充分地滿足業務需求。三是合規性原則，合規性原則是指企業在資金管理過程中需要遵守相關法律法規和行業規范，確保企業的資金管理行為合法、規范、透明。四是效益性原則，效益性原則是指企業在資金管理過程中需要注重效益，確保資金使用的效益最大化，提高企業的經濟效益和社會效益。五是全面性原則，全面性原則是指企業在資金管理過程中需要全面、系統地考慮企業的各個方面，包括企業的經營狀況、市場環境、財務狀況等多個方面，充分評估企業的資金需求和資金使用情況。六是穩健性原則，穩健性原則是指企業在資金管理過程中需要保持穩健，避免冒險行為，確保企業的資金安全和穩定。七是可持續性原則，可持續性原則是指企業在資金管理過程中需要考慮可持續性，制定長期規劃和戰略，確保企業資金使用的長期性和可持續性，促進企業的可持續發展。

三、民營企業資金管理存在的問題

（一）企業缺乏資金管理意識

在當前的市場環境下，民營企業資金管理存在著很多問題，其中最主要的問題之一就是企業缺乏資金管理意識。一些民營企業受到規模限制，缺乏資金計劃和預算管理，只能依據當期經營情況來決定如何使用資金，這種做法可能導致企業在短期內獲得一定的效益，但長期來看可能會影響企業的可持續發展；此外，在資金流動方面，一些民營企業往往缺乏有效的監督和管理，容易出現資金挪用、滯留或流失等問題，這種現象不僅會損害企業的財務狀況，還會影響企業的聲譽和信譽。

（二）財務管理人員業務素質低

民營企業資金管理存在的問題之一是財務管理人員業務素質低，這種低素質可能具體表現為以下幾個方面：首先，有的財務人員對財務管理的技能和知識不足。他們可能缺乏財務管理的基本知識和技能，如會計、財務分析、預算管理等，導致他們無法正確地掌握企業的財務狀況和資金流動情況，無法為企業提供有效的財務管理服務。其次，有的民營企業財務人員缺乏全局視野和戰略思維。他們可能只關注企業的短期利益，而忽視了長遠的戰略規劃和財務管理，這種短視行為可能會導致企業的長期發展受到影響。再次，一些財務人員對財務風險的認知不足。他們可能不了解財務風險的本質和影響，導致企業在資金管理方面存在不必要的風險。例如，他們可能沒有考慮到企業的資金狀況和市場環境的變化，導致企業資金鏈斷裂，無法繼續經營。此外，有的民營企業財務人員缺乏溝通和團隊合作的能力。他們可能沒有與其他部門或人員進行有效的溝通和協調，導致企業在資金管理方面存在協調不足的問題。例如，他們可能沒有與銷售部門協調好銷售計劃和資金需求，導致企業資金不足或過剩。

（三）對資金缺乏合理的規劃

民營企業資金管理存在的問題之一是對資金缺乏合理的規劃，這種缺乏規劃的表現可能具體體現為以下兩個方面：一方面是資金使用不合理。企業可能沒有對資金使用進行科學的規劃和控制，導致資金使用過于浪費或不足。例如，企業可能會在不必要的地方浪費資金，而在需要的地方卻缺乏資金支持。

另一方面是沒有對資金流動進行監控和管理。企業可能沒有對資金流動進行有效的監控和管理，無法對資金流動情況進行及時的調整和優化，從而難以應對突發情況和實現企業的長期發展目標[2]。

（四）企業的融資渠道較單一

有的民營企業過于依賴銀行貸款來滿足資金需求，而沒有多元化的融資渠道。這種情況下，企業的資金鏈可能會在銀行貸款收緊或利率上升時受到沖擊，導致企業經營困難。其次，企業可能沒有通過股權融資來增加資金來源，從而限制了企業的資金規模和發展潛力，這種情況下，企業可能會錯失一些發展機會，無法實現快速增長，而且也沒有充分利用債券融資的優勢來獲得資金支持，從而缺乏多元化的融資渠道，這種情況下，企業可能會在資金上受到限制，無法靈活應對市場變化和風險。此外，一些民營企業沒有建立穩定的融資合作關系，無法與多家金融機構建立良好的合作關系，從而限制了企業的融資渠道，這種情況下，企業可能會在資金上受到限制，無法實現快速增長。

（五）內部控制機制有待健全

民營企業資金管理存在的問題之一是內部控制機制有待健全，這種缺乏內部控制機制的表現可能具體體現為以下幾個方面：一是資金審批制度不健全。企業可能沒有建立嚴格的資金審批制度，導致資金流動不透明、審批不規范，容易產生腐敗問題。二是資金流向不明確。企業可能沒有對資金流向進行有效的監控和控制，導致資金流向不明確、流失現象嚴重，容易出現挪用資金的問題。三是財務核算不規范。有的民營企業受到規模限制，沒有建立科學、規范的財務核算制度，導致財務數據不準確、核算不清晰，難以實現資金管理的精細化。四是資金管理流程不規范。有的民營企業沒有規范的資金管理流程，導致資金管理過程混亂、效率低下，容易造成資金管理漏洞。五是缺乏風險控制機制。企業可能沒有建立完善的風險控制機制，無法對資金管理過程中的風險進行有效的識別、評估和控制，容易受到外部風險的影響。六是缺乏獨立審計。企業未建立獨立審計機制，無法對企業資金管理過程進行獨立、客觀的審計，容易導致資金管理不規范、不透明。

四、優化民營企業資金管理工作質量的對策

（一）企業要重視資金管理

為了優化民營企業的資金管理工作質量，企業管理層和員工對資金管理的重視程度是至關重要的。為此，民營企業可以采取以下對策。

首先，提高企業管理層對資金管理的重視程度。企業管理層應該認識到資金管理對企業的發展至關重要，將資金管理納入企業戰略規劃中，制定資金管理的目標、計劃和措施。同時，管理層應該加強對資金管理人員的培訓和管理，確保資金管理的專業性和規范性。

此外，還要加強對員工的資金管理培訓。民營企業應該加強對員工的資金管理培訓，提高員工對資金管理的認識和理解，增強員工的資金管理意識和能力。通過開展內部培訓、知識競賽等形式，提高員工對資金管理的關注度和積極性[3]。

（二）提升財務管理人員培養力度

優化民營企業的資金管理工作質量，提升財務管理人員培養力度是非常有效的策略。首先，應該加強對財務管理人員的培訓，民營企業應該加強對財務管理人員的培訓，提高他們的專業能力和素質水平；可以通過組織內部培訓、外部培訓、學習交流等方式，提升財務管理人員的綜合素質能力。其次，建立健全的激勵機制。民營企業可以制定合理的激勵機制，對財務管理人員的績效進行評估和獎勵，提高他們的工作積極性和主動性，第三，加強對財務管理人員的管理。民營企業應該加強對財務管理人員的管理，包括工作目標的制定、績效的考核、工作量的分配和監督等，確保財務管理人員的工作質量和效率。同時，要加強對財務管理人員的日常管理和培養，建立健全的管理制度和流程，提高管理水平和效能。最后，拓寬財務管理人員的職業發展通道。民營企業應該為財務管理人員提供廣闊的職業發展通道，包括崗位晉升、跨部門調動、業務拓展等，激發他們的職業發展動力。同時，要為財務管理人員提供良好的工作環境和發展機會，提高他們的工作滿意度和忠誠度[4]。

（三）制定合理的預算計劃

民營企業資金管理工作質量的提升，離不開合理的預算計劃，提升民營企業預算管理工作質量，優化企業資金管理效率可以從以下幾個方面進行。首先要明確財務目標。民營企業在制定預算計劃時，必須明確財務目標，即確定企業的收入、支出、利潤等方面的目標。這樣可以為預算計劃的編制提供明確的指導和依據，確保預算計劃的合理性和可行性。

其次，制定詳細的預算計劃。民營企業在制定預算計劃時，應該考慮到各個方面的因素，包括銷售、采購、生產、人力資源等方面的支出和收入，制定詳細的預算計劃。同時，要對預算計劃進行逐項分析和核算，確保各項指標的合理性和準確性。

再次，強化預算管理。民營企業在制定預算計劃后，要加強對預算計劃的管理和監督，及時掌握預算執行情況，發現問題及時調整。同時，要根據實際情況進行動態調整，確保預算計劃的靈活性和適應性。

最后，加強財務信息化建設。民營企業可以通過財務信息化系統，實現對財務數據的及時、準確的采集、處理和分析，提高預算計劃的編制和管理效率。同時，還可以通過財務信息化系統進行預算計劃的監督和控制，確保預算計劃的實施效果和財務目標的實現。

（四）提升企業的融資能力

提升民營企業的融資能力，能夠優化民營企業的資金管理工作質量，以下是一些可以采取的對策：首先，加強信用建設。民營企業在籌集資金時，信用是非常重要的一項因素。因此，企業應該加強自身信用建設，提高企業的信用度和聲譽。可以通過加強企業的財務管理、完善內部控制制度、積極履行社會責任等方式，提升企業的信用水平。

其次，民營企業在融資時，應該多元化融資渠道，不僅要依靠銀行貸款，還可以通過發行債券、股權融資、租賃融資等多種方式籌集資金。這樣可以降低企業融資的風險，提高企業的融資能力。

再次，民營企業可以通過與金融機構合作，獲得更多的融資渠道和資源。可以與銀行、保險公司、投資機構等建立長期合作關系，獲得更多的金融支持和幫助。同時，可以通過與金融機構合作，提高企業的信用度和融資能力。

最后，民營企業在融資時，應該加強資產管理，提高資產的流動性和價值。可以通過優化企業的資產結構、提高資產的效益和回報率等方式，提高企業的融資能力。

（五）健全企業內部控制機制

民營企業的內部控制機制工作質量直接影響到民營企業的資金管理工作質量，健全企業內部控制機制可以從以下四個方面開展工作。

首先，建立完善的制度體系。民營企業應該建立一套完善的制度體系，包括財務管理制度、內部審計制度、風險管理制度等。其次，加強內部審計。此項工作可以幫助企業發現和糾正存在的問題、提高管理效率和監督企業運營情況。因此，民營企業應該加強內部審計，建立內部審計機構，制定審計計劃和審計程序，對企業各項業務進行全面、系統的審計。第三，加強財務管理。企業應該根據自身的發展規律和市場經濟的發展狀況，制定合理的財務管理制度體系，提高財務透明度和合規性。同時，企業應該加強財務監督，加強對企業財務狀況的監控和分析，及時發現和解決存在的問題，降低各種不確定因素對于民營企業的影響。最后，加強風險管理。民營企業應該加強風險管理，建立科學的風險管理制度，規范企業的風險管理活動，提高企業的風險防范能力。同時，企業應該加強風險監控，及時發現和解決風險問題，保障企業的健康發展[5]。

五、結束語

綜上所述，民營企業資金管理存在的問題對企業的發展和經營帶來了不小的影響，但是通過加強資金計劃和預算管理、提高資金使用效率，可以有效地解決這些問題，降低企業的財務風險，提高企業的經營效益和競爭力；隨著中國經濟的不斷發展，民營企業在國家經濟中的地位逐漸得到提升，這也需要民營企業在資金管理方面不斷探索和創新，不斷提升企業的資金管理水平，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

參考文獻：

[1]焦麗清.民營企業資金管理存在的問題及對策[J].納稅，2021，15 （32）：156-158.

[2]熊絹明.民營企業資金管理存在的問題及對策[J].納稅，2021，15 （05）：167-168.

[3]金哲.民營企業資金管理存在的問題及對策探析[J].中國集體經濟，2021 （18）：136-137.

[4]馬竹梅.民營企業資金管理存在的問題及對策解析[J].納稅，2021，15 （05）：159-160.

[5]曹亞蕾.淺談民營企業資金管理存在的問題及對策[J].中國集體經濟，2021 （14）：139-140.