如何提高初步設計概算質量與有效控制工程造價

文／劉小燕 江西省中贛投勘察設計有限公司 江西南昌 330000

引言：

在工程建設中施工單位要先做好提高初步設計概算，其質量優(yōu)劣不但關系到項目總投資額，還對項目總投資額的制定有很大影響。在實踐過程中，初步設計總概算要始終按照國家所確定的測量標準來進行，并且要從整體上把握編制依據、編制辦法、計算標準和計算成本的相互聯系，要嚴格按照初步設計概算來對項目進行調整，這樣就可以在某種意義上減少項目工期，對項目成本進行有效控制，為確保項目整體質量打下良好基礎。

1.初步設計概算的主要內容

作為工程設計中的一個關鍵部分，初步設計概算是設計者在預算的約束下，按照初步圖紙和描述，對各種成本進行預算的預算，可以分成單位工程概算、綜合概算以及建設項目總概算，彼此之間的關系為圖1 所示。在項目初期設計階段，對一個項目的投資限額進行概算，包含一個項目從立項、可行性研究、設計、施工、試運行到竣工驗收所需的全部建設資金。由于工程建設的產品方案、規(guī)模、工藝流程、配套設施、原材料采購、建設標準、定額、設備選型、利率，這些都會在工程建設過程中發(fā)生改變，所以，工程項目的最后決算值相對于總預算來說，一定要保持在容許偏差。從這一點可以看出，在項目成本管理中，正確地選擇項目預算非常重要。

圖1 各級概算之間的關系

2.工程造價的常見含義

按照我國住建部頒布的《工程造價術語標準》（GB/T50875-2013），工程成本是指在施工過程中形成的預期或實際發(fā)生的施工成本。工程造價管理（Project Cost Management,PCM）是將管理學、經濟學、工程技術等領域的知識和技巧結合起來，對工程造價進行預測、計劃、控制、核算、分析和評價的工作過程。根據法律法規(guī)和標準等規(guī)定的程序、方法和依據，對工程造價及其組成內容進行的預估或決定，被稱作工程計價（Construction Pricing or Estimating,CPE），工程計價依據（Basis for Estimate of Project Cost,BEPC）包含與計價內容、計價方法和價格標準有關的工程計量計價標準、工程計價定額及工程造價信息等。

工程造價是一項工程的成本也就是一項有系統的固定資產再生產，形成相應的無形資產，以及作為基礎的流動資金所需要的一筆成本。很明顯，這個意義是由一個投資人，即所有者的觀點來界定的。投資人在選擇一個項目后，首先要對其進行評價，做出決定，接著是設計招標、工程招標，直至竣工驗收，投入到投資活動中的所有成本構成了一項固定資產與一項無形資產[1]。這一切費用加起來就是項目成本。因此，在我國建筑行業(yè)中，建筑行業(yè)的成本主要是指建筑行業(yè)的固定資產投資。

工程造價還有一種含義是指項目成本，也就是為了完成某一項目，在土地市場、設備市場、技術勞動力市場等方面，預期或實際產生的建筑安裝項目的成本，以及項目整體的成本。而建設項目成本的另一層意義則是建立在建立社會主義商品、市場經濟的基礎上的。它把工程這種特殊的商品形成當作是交換對象，通過招投標、承發(fā)包或其他交易，在進行多次性概算的基礎上，最后由市場形成的價格。一般認為，建設成本的二級涵義就是建設項目的承包價。

3.初步設計概算設計的基本流程

3.1 明確基本概況

在整個工程施工中，成本核算和控制是一個重要環(huán)節(jié)。初步設計概算工作是指在對一個項目進行決策后，對其進行的前期規(guī)劃，并對其進行控制和確定。在項目的決定過程中，要對一些重要的技術和經濟問題做出決定，比如產品、生產規(guī)模、建造標準、建造地點、工藝、設備等，在項目確定之后，接下來的設計工作就成為了整個項目建設過程中重要的環(huán)節(jié)之一。盡管在整個項目生命周期內，設計成本所占的比重不足1%，但要選擇恰當，設計成本對項目成本的貢獻率可以超過75%[2]。以初步設計的工程建設規(guī)模、產品方案、生產工藝、技術裝備，以及所確定的結構形式、建筑標準及使用功能為基礎，最終制定出設計概算。編制工程造價時，應當包含以下內容：按編制期間的價格、利率、匯率等確定的靜態(tài)投資；以及在編制期間到完工驗收之前由于各種原因而產生的各種原因而產生的動態(tài)的投資。固定投資既是對項目設計進行評審，又是對施工圖進行預算的基礎。動態(tài)投資是一個用于融資、供應和控制資本的限制。尤其是在概算過程中，對數據的搜集與處理，更是舉足輕重。在數據采集方面，應以類似項目的成功設計數據、現有市場的材料和技術支撐等為重點。

3.2 分步驟編制

（1）收集。即在工程預算編制工作開始前，對工程預算編制工作中涉及的全部信息進行一次綜合而又集中的搜集。對這些數據進行采集的起點，就是要為初步設計概算編制的合理性找到一個強有力基礎，因此，采集到的數據必須包含相同類型的已經建成并開始使用的建筑項目成本信息，還有地方定額站頒布的上月建筑材料價格、人工單價、設備獲取渠道和這些項目目前的標準成本等內容。對項目地點的地質情況、施工情況等有一定的認識。

（2）實地調查。實地調查主要是派出專人深入市場進行實際調研，對基礎材料的類型、價格、受關注程度、與工程效益關系等幾個方面進行最全面最務實地分析。通過對施工現場進行實地調研，了解施工現場各類基本物料在施工現場的發(fā)展趨勢，以及施工現場對施工現場進行現場調研，以了解施工現場中各類基本物料在施工現場的變化趨勢以及施工現場的均價水平，進而對施工現場進行科學、科學、高效、低成本的施工現場調研，以達到施工現場對施工現場的要求[3]。

（3）對類似項目中的成功設計進行匯總與總結。通過對類似項目的設計方案數據的搜集和分析，可以更直接地了解到類似項目的設計手法以及不足之處，這樣可以防止設計出現盲目性[4]。因為建設項目的勘察及具體的建設工期均需按照項目的建設計劃來制訂，而具體的工期及設計要投入的總數額則取決于項目的具體情況，因此，如果在計算工期及投資額時，能參考類似項目的資料，并加以分析，則可為最終確定最佳的工期及投資額打下基礎。

（4）按設計要求核算施工量。在初步設計概算中，工程量計算是一個很重要的問題，能否迅速、精確地計算出工程量，將會對初步設計概算工作的順利進行以及工程成本的有效控制起到重要的影響工程量對項目成本的影響可以說是項目成本的前提和依據，因此，如果沒有精確的工程量，項目成本就會喪失必要依據，從而導致項目成本上升。在進行工程量計算時，應注意下列事項：對各項指標都要有正確的理解；增加施工員和設計員之間的溝通，盡可能地把施工圖的基礎做好；能正確運用工程繪圖和算術軟件進行運算等。

（5）套用定額。根據技術標準和標準，正確運用套用定額。在進行建設項目概算時，通常要使用有關計算公式和規(guī)范。并且，各種收費的依據也是各不相同的。例如，在進行限額套用前，一定要對限額有詳盡的認識，對其要求的每個細節(jié)認真閱讀，絕對不能有漏套、冒算的情況發(fā)生[5]。特別是在采用定額時，必須對施工內容、安裝方式等加以認真辨別與核實，這樣才能保證定額應用的精確性。比如，某投資商擬建一座3452m2的商場，需要設計人員與造價工程人員根據表1 給出的單價和工程量編制出該商場土建單位工程設計概算造價和平方米造價。其中：材料調整系數為1.10，材料費占直接工程費比率為58%。各項費率分別為：措施費為直接工程費的8%，間接費費率為6%，利潤率為6%，綜合稅率為3%。這時就可以使用套用定額進行計算。

表1 某商場土建工程量與單價

4.提高初步設計概算質量與有效控制工程造價

4.1 根據初步設計概算編制要點進行設計

（1）編制初步設計概算的主要依據。①在初步設計概算編制的可行性研究完成后，已經通過審核和核準的文件。②國家或省主管部門是已受理并經過審查并公布于社會的具有法律效力的項目定額數據標準。③由國家或省有關部門制訂并發(fā)布的具有強大法定效力的工程定額、工程材料價格、工程價格等規(guī)范的公告或文件。

（2）根據實際情況，選取最經濟的物料與裝備。在施工過程中，人工、物力投資是施工成本的重要構成因素，而施工過程中的材料、裝備的用量及成本又是施工成本的決定因素。當前，市面上存在著各種種類、各種不同價格的工程材料和設備，在工程項目初步設計概算中，選用何種類型的材料和設備都需要認真思考[6]。通常來說，要想有效地控制工程成本，就需要提升初步設計概算質量，在此基礎上，設計概算人員需要全面地掌握目前國家有關部門對工程裝備和材料的調整，并結合建設項目的具體建設，適時地對工程的設計概算做出相應調整，保證設計概算能夠最真實、最符合實際地反映出工程的真實狀況，只有這樣，才能對工程成本有一個明確的認識和掌握，有利于進行有效的控制。

（3）正確地進行項目施工過程中所需的其他成本（非裝備及安裝費）的規(guī)劃與安排。工程施工其他成本指的是一切為使項目可以正常進行和發(fā)展而發(fā)生的成本，不包含工程安裝和設備、儀器購置成本以外的一切成本[7]。如勘察設計費、前期工程咨詢費、場地準備及臨時設施費等。施工成本是施工成本中最大的一項，因此，在進行初步設計概算時，一定要將這些成本資料準備好，并根據需要進行成本核算，這樣就可以避免在建設中持續(xù)出現的大規(guī)模超額預算成本。此外，在對其費用進行分析和準備的過程中，還必須對其費用的發(fā)布部門、費用的主要用途、期限等多個方面都要有所認識，唯有認識到這些內容，才可以制訂出一個完整的費用方案，避免在不知情的情況下做出對工程成本產生不利影響的決定。

4.2 借助初步設計概算控制工程造價

首先，對工程造價進行系統設計，提出相應的防治對策。從設計視角來進行項目成本控制，主要包括：（1）設計概算的全部內容以及需要用到的設備都要根據標準進行設計，并且不能對設計計劃中的每一個細節(jié)進行修改。（2）在保證所選用技術滿足設計規(guī)范與規(guī)范的前提下，選用更容易安裝且更具安全系數的國產裝備與技術。（3）在編制預算時，所涉及的各種基礎，如定額基礎等，必須嚴格依照國家所要求的標準來決定。并且要嚴格遵守概算的限額和工程成本限額，按省規(guī)范標準制訂，其他的安裝等指標按國家標準制訂的原則。

其次，要從預算審計的角度來建立對預算約束激勵。對參與估計數審議的所有人，不論他們的職務如何，都必須具備關于制定相應的制度；在對概算進行審核時，評審人員一定要保持認真的工作態(tài)度，以一種職業(yè)眼光來審視初步概算方案，找出其中的問題所在，并對那些有疑問和不適合的工藝技術，給出合理和切實可行的建議[8]。而負責批復初步概算的部門，要對其進行認真審核，提出必要的刪除和反對，對其進行修改。這樣才能保證預算的準確性。

4.3 工作人員之間相互配合

在工程設計過程中，許多設計人員缺少經濟理念，他們只注重技術，忽視經濟，隨意地將安全系數和設計標準進行提升，許多技術方案只注重技術上的可行性，卻很少對經濟的合理性進行考量，這就導致工程成本存在巨大的浪費問題。而成本管理者則只關心初步概預算編制，而忽視了技術的重要性，沒有用項目成本對設計進行控制和限制。這樣，就造成了設計人員關起門來做自己的設計工作，成本造價人員做自己的成本控制工作，造成技術與經濟嚴重脫節(jié)，同時這樣也會項目成本大大增加。為了解決這一問題，設計者在進行工程設計時，不僅要注意技術上的問題，還要注意經濟性問題[9]。同時，管理者也應做到對成本和設計進行有效控制，將二者有機地聯系在一起，緊密地協作，這樣才能保證項目順利進行，從而達到改善項目質量的效果，減少項目成本。

結語：

通過保證初步設計概算質量，可以有效控制后續(xù)的工程造價，保證工程建設的經濟效益。在此基礎上，對項目進行前期概算，并對后期項目進行成本控制，能夠有效確保項目的經濟效益。在整個項目建設過程中，設計概算是一個相對重要的組成部分，它的好壞將會直接關系到項目建設成本。要確保對項目的有效控制，就必須把設計概算擺在首位，嚴格依照編制的規(guī)定來執(zhí)行，在編寫時，要充分理解國家下達的文件和標準，從而為初步設計概算質量奠定基本的保障。本文通過對該項目的初期設計概算及成本控制方法探討與分析，以期能對項目成本的進一步提高起到一定作用。