現金流預警對金融企業管理的促進作用

魏志剛

通過現金流預警可以幫助金融企業及時發現并處理現金流問題，推動金融企業的健康可持續發展。為此，金融企業需針對現金流的概念做好現金流預警的綜合分析工作，探索提升現金流預警對金融企業管理的促進作用，借助現金流預警確保金融企業的經營發展目標能夠得以實現。

一、現金流概述

現金流的概述主要涉及現金流定義、現金流管理以及現金流資金控制等多項內容。分開來看，在現金流定義方面，其本質上指的是金融企業在某一固定周期內流入、流出現金數量的總和。

通常情況下，商品出售、固定資產出售等活動的開展均會給金融企業帶來現金流入。固定資產購買、投資活動的開展則屬于金融企業現金流出的主要形式。金融企業現金流屬于金融企業生產經營活動實際開展狀況的主要表現之一，且現金流的大小決定著金融企業在債務償還方面的能力水平，因此，金融企業需要在明確現金流管理價值的基礎上，通過科學的方法針對現金流進行嚴格管理，進一步推動金融企業的健康發展。

在現金流的管理方面，管理工作的有序開展能夠幫助金融企業通過針對現金流進行管理提升自身經濟效益。在金融企業經營發展中，現金流管理主要是針對金融企業現金流進行歸納與預測，并通過某一階段現金流分析工作，能夠科學預測金融企業在下一經營階段的現金流，在為金融企業提供科學經營決策依據的同時，實現良好的現金流管理目標。

現金流資金控制屬于金融企業現金流管控體系中的重要組成內容。通常情況下，金融企業在經營發展過程中現金流量越大代表著金融企業經營效益越好，通過現金流能夠幫助金融企業獲取精準的經營發展數據信息，并且還能夠將金融企業現金周轉、實際盈虧狀況等全面反映出來，在有效提升金融企業風險評估體系完善的基礎上，為金融企業經營風險管控目標的實現打下堅實的基礎。

二、現金流預警

（一）現金流管理的預警性

在金融企業經營發展的過程中，現金流能夠以明確的數據將金融企業實際貸款狀況全面反映出來，換句話說就是金融企業在落實貸款等業務后，通過現金流管理預警性的充分發揮則能夠幫助金融企業在自身經營發展過程中進一步提升資金效率。

現金流管理的預警在金融企業經營發展中具有不可忽視的重要作用，其在確保金融企業能夠在及時明確自身現金流問題的同時，還可以全面確保金融企業經營發展及現金流的健康性。如何將資金高效且合理應用起來屬于影響金融企業經營發展效率的主要因素之一，通過現金流分析工作的落實使得金融企業認識到能夠給自身貸款效益帶來影響的諸多因素，從而在給金融企業管理層人員指出工作中的問題的同時，結合數據分析結果，金融企業管理層人員明確業務正常開展所需的資金保障。現金流預警管理能夠給金融企業的經營發展及業務開展造成直接的影響，但是，仍有部分金融企業對于現金流預警的認識存在明顯不足，且未能夠將現金流預警所具有的價值充分體現出來，使得金融企業的經營發展效率與業務開展質量等均難以得到全面保障。

（二）現金流風險要素

金融企業經營發展過程中，債務償還能力本質上屬于評判金融企業市場信用風險的重要指標值之一，現金流則是評判金融企業實際債務償還能力的主要依據，并且能夠將金融企業的經營發展現狀全面反映出來。若想針對金融企業經營發展階段的盈虧狀況進行明確，并將金融企業經營狀況以動態的形式描述出來，那么便需要金融企業將現金流量表重點關注起來。

因現金收支時間差異所引發的風險問題便是現金流量風險，其通常可被細化為三個不同方面。

1.經營資金風險。這類風險本質上指的就是金融企業實際經營資金無法滿足其經營活動的開展需求所引發的風險問題。

2.流動性風險。在金融企業發展過程中，流動性風險指的是財務杠桿的運用使得金融企業所面臨的外債在短期內大幅度增加，從而導致金融企業難以及時償還這些債務，最終導致金融企業破產清算。

3.信用風險。信用風險是指金融企業在落實交易活動時，與其進行交易的對象未能夠嚴格遵守相關約定開展業務活動，進而給金融企業帶來了較為嚴重的經濟損失。

這些風險問題的出現均會給金融企業的現金流量帶來一定的影響，并導致金融企業難以獲取到相應的資金用于補償自身經營資金支出，這不僅會直接影響到金融企業的經濟效益，同時財務信用也無法得到保障。

三、提高現金流預警對金融企業管理促進作用的方法

為了能夠將現金流預警對金融企業管理的促進作用全面發揮出來，金融企業需要在正確認識現金流預警的同時，結合自身經營發展需求，針對提升其促進作用的方法展開積極探索，并通過提升自身對現金流管控重視度的方式，做好現金使用標準的完善工作，從而進一步推動現金流預警促進作用的發揮。

（一）提高對現金流管控的重視程度

金融企業在經營發展過程中，內部管理人員通常具備較高的專業技術水平，但也會忽視現金流管控工作的價值。另外，雖然部分金融企業能夠真正認識到現金流預警對于企業健康發展造成的影響，并能夠結合金融企業整體發展需求制定相應的現金流管理方法。但是，由于金融企業內部整體未樹立起良好的現金流管控意識，致使這類金融企業仍無法全面應對自身發展中存在的現金流問題，給金融企業的健康可持續發展效率也帶來了直接的影響。為此，為充分凸顯現金流管控價值，并借助現金流預警促進金融企業管理效率與質量的提升，那么金融企業首先便需從思想層面正確認識到現金流管控所具有的價值，并予以現金流管控充分重視。

從金融企業管理層的角度來看，其應通過針對金融企業發展所處的經濟環境進行綜合分析的同時，將現金流預警重點關注起來，并嚴格落實現金流預警與金融企業盈虧之間關系的探索工作，在不斷提升自身經營決策科學性的基礎上，及時調整資金運轉，確保企業金融活動的正常開展。

金融企業管理層人員未能夠正確認識現金流預警價值，這使得金融企業在面對現金流風險問題時，管理層人員難以結合企業實際狀況制定出行之有效的應對措施，進而大幅度提升了金融企業在現金流風險問題的影響下破產清算問題出現的概率。為此，金融企業管理層人員需樹立起良好的現金流管控意識，并幫助金融企業內部人員正確認識現金流管控價值，從而在充分體現現金流管控地位的同時，確保各部門人員均能夠積極參與到現金流管控工作中去，進一步推動金融企業的健康可持續發展。

（二）完善的金融企業資金使用標準

資金使用標準體系的缺失屬于影響金融企業資金管理工作開展效率與質量的主要因素之一，再加上未能夠做好專項管理部門的設置工作，使得金融企業資金管控合理性無法得到有效提升。

部分金融企業雖然能夠針對企業的現金流動狀況進行報表的制作工作，但是，其也會因專項管理部門的缺失而無法針對報表中的內容展開全面核查，最終導致金融企業在資金使用規范方面難以得到保障。總的來說，在金融企業現代化經營發展過程中，資金使用標準是否完善仍會給金融企業的經營發展帶來十分直接的影響，為此，金融企業需重點落實資金使用標準的完善工作，并通過合理設置專項管理部門、任命專項管理人員的方式，切實推動金融企業在資金使用方面的規范性。

金融企業管理層人員需要明確現金流預警在管理方面的重要性，并將專項管理部門的設置工作嚴格落到實處，從而在針對資金使用展開標準化管理的基礎上，構建起完善且具有較高標準化水平的資金使用管理制度體系。金融企業需要通過將財務管控與經濟管理工作進行科學融合的方式，強化經濟管理力度，并借此推動金融企業資金管理標準化目標的實現。

結合實際情況來看，金融交易屬于金融企業經營發展過程中所開展的主要業務活動，而這些業務活動通常與金融企業現金流管控之間存在十分密切的聯系。為此，金融企業若想真正實現資金規范性使用目標，其便應將現金流管控工作嚴格落實到金融企業的經營發展與業務活動中去，并借此從本質上確保金融企業現金流量的可靠性。

此外，金融企業還需在明確資金控制工作價值的基礎上，強化現金流預警水平，最終確保金融企業能夠在有效預防、應對現金流風險問題的同時，推動金融企業的可持續發展。

（三）及時察覺對通貨膨脹的預警

針對現金流進行深入分析則能夠得知，其與通貨膨脹之間存在較為緊密的聯系。金融企業借助現金流預警則能夠在及時發現并應對通貨膨脹問題的同時，盡可能避免通貨膨脹問題給金融企業經營發展帶來的負面影響。通常情況下，現金流量的流入與流出能夠將金融企業經營發展過程中的實際收益狀況全面反映出來。為此，借助現金流預警，金融企業便可及時且有效察覺到自身所面臨的通貨膨脹等負面問題。換句話說，在金融企業內部，貨幣方面的通貨膨脹率與資源通貨膨脹率之間存在的誤差直接影響了金融企業經營活動的開展效益，并導致金融企業現金流量出現較為明顯的變化，這時，商品價格的提升速度略高于金融企業經營活動成本的提升速度，那么現金流與通貨膨脹率兩者之間便會呈現出明顯的正比關系。

為充分發揮現金流預警所具有的促進作用，金融企業需以現金流預警為基礎，針對金融企業業務活動中現金流出與通貨膨脹之間存在的關系與差值等進行深入探究，從而在充分提升自身投資行為科學性的同時，借助現金流預警推動金融企業管理水平的提升，最終為金融企業發展目標的實現提供充分保障。

（四）提高金融企業的財務管理專業度

金融企業經營發展過程中，現金流預警與財務管理專業度之間通常存在著較為完善的反饋機制，換句話說就是通過現金流預警能夠幫助金融企業在切實提升自身財務管理工作專業化水平的同時，確保金融企業財務管理工作的質量。如在現金流預警的推動下，金融企業能夠將風險評估部門的建設、專業人才的引進等工作落到實處，進而使得金融企業應對現金流風險問題的水平能夠真正獲得提升。

金融企業還需要做好自身工作人員專業知識水平的提升工作，并借此強化金融企業財務管理工作水平，優化金融企業內部風險評估機制，進而為現金流預警在金融企業管理促進作用的充分發揮上打下堅實的基礎。結合實際情況來看，借助專業化的隊伍及完善的管理結構能夠從本質上強化金融企業在現金流預警方面的敏銳度，進而使金融企業在有針對性處理問題的同時，提升金融管理質量，進一步促進金融企業的健康發展。

由此可見，金融企業現代化經營發展過程中，現金流預警所具有的促進作用是不可忽視的。作為金融企業價值的主要載體，通過不斷提升現金流動的健康性則可為金融企業的發展注入全新動力，推動其發展目標的實現。金融企業需針對現金流預警展開深入探索，并明確現金流預警具有的意義，在努力實現現金流預警管理目標的同時，借助部門建設、組織培訓等工作的落實，確保現金流預警對于金融企業管理的促進作用能夠在最大程度上發揮出來。

結語：

通過針對現金流展開科學的管理工作則能夠從本質上提升金融企業在資金使用規劃方面的科學性、合理性，并借助現金流預警確保金融企業能夠及時發現并有效應對通貨膨脹問題，盡可能避免因金融企業對于通貨膨脹等問題發現得不及時而造成的經濟損失。為此，金融企業需要正確認識到現金流預警在自身管理中具有的促進作用，并結合現金流預警不斷提升自身業務管理的科學性，實現良好的現金流管控。