土地股份合作社綜合績效評價與障礙因子診斷

張璇　陳靜媛　米甜　胡夢丹　王燦　張穎

摘 要：農(nóng)民專業(yè)合作社的宗旨在于服務小農(nóng)戶，從多維度研究不同類型合作社績效和障礙因子，可明確各類型合作社的發(fā)展優(yōu)勢與不足。從經(jīng)濟、社會、治理3個維度構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社綜合績效評價指標體系，采用層次分析法、TOPSIS法和障礙度模型，以河南省5家農(nóng)民專業(yè)合作社為例，對其土地入股特征、經(jīng)營類型、綜合績效和障礙因子進行分析。結(jié)果顯示：相較于其他類型，混合經(jīng)營型土地股份合作社的綜合績效最優(yōu)。不同類型農(nóng)民專業(yè)合作社的綜合績效障礙因子不同。內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型土地股份合作社的主要障礙因子分別為社員增收效果、公共服務和輻射帶動；非土地股份合作社的主要障礙因子集中在社員增收效果、公共服務和內(nèi)部機構(gòu)完善度等方面。結(jié)果表明：農(nóng)民專業(yè)合作社要因地制宜，靈活選擇發(fā)展類型，以規(guī)范發(fā)展為基石，以質(zhì)量安全為準則，注重帶動農(nóng)民增收。

關鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；綜合績效；障礙因子

農(nóng)民專業(yè)合作社是小農(nóng)戶之間的聯(lián)合，是實現(xiàn)土地適度規(guī)模經(jīng)營和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的農(nóng)民經(jīng)濟合作組織。在我國人多地少、土地細碎化的大背景下，單一小農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)發(fā)展上很難有大的突破。2023年中央一號文件指出，要引導土地經(jīng)營權(quán)有序流轉(zhuǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營。實踐表明，以土地流轉(zhuǎn)或土地入股等形式將土地集中起來，發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社等新型經(jīng)營主體，有助于實現(xiàn)“小田并大田”的土地規(guī)模化經(jīng)營。

農(nóng)村土地股份合作在家庭承包經(jīng)營、農(nóng)民群眾依法自愿有償?shù)幕A上，以土地承包經(jīng)營權(quán)入股聯(lián)合經(jīng)營并共享收益，是實現(xiàn)適度規(guī)模經(jīng)營的有效組織載體之一。截至2021年年底，我國土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)總面積為55 698萬畝，其中有五分之一流轉(zhuǎn)入專業(yè)合作社。在流轉(zhuǎn)入專業(yè)合作社的耕地中，土地入股的面積為1 822萬畝，占土地流轉(zhuǎn)面積的16%。合作社在吸納并整合土地方面發(fā)揮著重要作用，且土地入股已成為合作社流轉(zhuǎn)土地的主要方式之一。發(fā)展土地股份合作社有利于土地集約經(jīng)營和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。然而，目前土地股份合作社的發(fā)展參差不齊，這背后的原因值得探究。

農(nóng)民專業(yè)合作社的績效研究一直是學界熱議的話題。已有研究多從內(nèi)部管理、政策扶持等方面對合作社績效進行評價，也有學者關注到合作社再聯(lián)合、家庭農(nóng)場領辦對合作社績效的影響。然而，僅有少數(shù)學者關注到了土地股份合作社績效表現(xiàn)的特殊性。林樂芬和顧慶康分析了不同地區(qū)不同類型土地股份合作社的社員績效評價的差異。汪海燕等人將農(nóng)地股份合作社分為農(nóng)戶自發(fā)型和政府主導型，比較兩類農(nóng)地股份合作社的績效差異。張穎等人對農(nóng)地股份合作社多維績效及其障礙因子進行了分類型討論。

本文在上述研究的基礎上，從經(jīng)濟、社會、治理三個維度，構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社的綜合績效評價體系，采用層次分析法和TOPSIS法測度并對比分析不同經(jīng)營模式的土地股份合作社和非土地股份合作社的綜合績效與障礙因子，旨在為精準提升土地股份合作社績效提供可行的建議。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社綜合績效評價指標體系構(gòu)建

本文利用文獻研究、專家訪談并結(jié)合農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)營原則和特征，從經(jīng)濟績效、社會績效、治理績效3個方面構(gòu)建合作社績效評價指標體系。具體指標選擇、測度方法見表1。

二、土地股份合作社類型劃分與案例概況

（一）土地股份合作社類型劃分

土地股份合作社是在堅持土地家庭承包經(jīng)營的基礎上，依照土地股份合作制度，將農(nóng)民的土地經(jīng)營權(quán)入股到合作社中，農(nóng)民享受合作社分紅的組織形式。按照是否吸收土地承包經(jīng)營權(quán)入股，農(nóng)民專業(yè)合作社可以劃分為土地股份合作社和非土地股份合作社兩類。根據(jù)經(jīng)營模式的不同，農(nóng)村土地股份合作社又可以劃分為3種類型，即內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和兩者結(jié)合型。本文將合作社分為內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型土地股份合作社以及非土地股份合作社。

內(nèi)股外租型土地股份合作社，是不以種地為目的，將成員入股的土地，采取租賃、托管等方式交給種植大戶、家庭農(nóng)場、農(nóng)業(yè)企業(yè)等其他農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體經(jīng)營的土地股份合作組織。自主經(jīng)營型土地股份合作社，通常是指將成員入股的土地，由合作社統(tǒng)一雇工經(jīng)營的組織形式。有的合作社還存在農(nóng)戶自主經(jīng)營的土地。混合經(jīng)營型土地股份合作社，是內(nèi)股外租型和自主經(jīng)營型的結(jié)合形式，在成員入股土地的基礎上，這種類型的合作組織既有合作社自主經(jīng)營的土地，也有統(tǒng)一向外租賃、委托經(jīng)營的土地，兼具前兩類合作社的特點。

（二）案例概況

本文選擇3家不同經(jīng)營模式的土地股份合作社和2家非土地股份合作社進行分析。RL種植專業(yè)合作社代表內(nèi)股外租型，成立于2011年，在冊成員約100人，土地入股10 000畝，股權(quán)占比30%。合作社只作為中介不直接參與經(jīng)營。BDH專業(yè)合作社代表自主經(jīng)營型，成立于2010年，成員132戶，入股土地800畝，股權(quán)占比70%。合作社吸收土地之后，采取農(nóng)戶自主經(jīng)營與合作社統(tǒng)一雇工經(jīng)營相結(jié)合的方式生產(chǎn)經(jīng)營。QFS農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)民專業(yè)合作社代表混合經(jīng)營型，成立于2008年，成員出資總額520萬元，土地入股3 463畝，成員329人，股權(quán)占比40%。合作社將2 231畝基地交由其他經(jīng)營主體經(jīng)營，自主經(jīng)營剩下的1 232畝土地。YS農(nóng)機專業(yè)合作社和ZJR種植專業(yè)合作社代表非土地股份合作社。YS合作社成立于2009年，注冊成員8戶，帶動社員1 000戶，固定資產(chǎn)3 000萬元。合作社以服務社員為主，組織社員進行規(guī)模化種植和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，采用綠色生產(chǎn)技術(shù)和施肥耕作技術(shù)，并對社員進行信息化培訓。ZJR合作社成立于2013年，目前流轉(zhuǎn)土地1 352畝，入社農(nóng)民428戶，主要是為社員提供種植花生、玉米、大豆、小麥、花卉等農(nóng)作物所需農(nóng)資及相關技術(shù)、信息、咨詢等服務，同時銷售社員種植的花生、玉米、大豆、小麥和花卉。

三、結(jié)果與分析

（一）數(shù)據(jù)來源

課題組于2022年6—8月對多家河南省農(nóng)民專業(yè)合作社的理事長和社員開展問卷調(diào)查和一對一訪談，選取5家具有代表性的合作社，結(jié)合其內(nèi)部資料、新聞報道和文獻等進行剖析。

（二）綜合績效評價

根據(jù)規(guī)范化后的調(diào)研數(shù)據(jù)，運用層次分析法和TOPSIS法，得到4種合作社類型的經(jīng)濟、社會、治理和綜合績效以及績效水平，見表2。

對于經(jīng)濟績效而言，4種類型的合作社排序為混合經(jīng)營型>非土地股份合作社（ZJR）>自主經(jīng)營型>非土地股份合作社（YS）>內(nèi)股外租型；對于社會績效而言，排序為自主經(jīng)營型>非土地股份合作社（YS）=內(nèi)股外租型>混合經(jīng)營型>非土地股份合作社（ZJR）；對于治理績效而言，排序為混合經(jīng)營型>非土地股份合作社（ZJR）>非土地股份合作社（YS）>內(nèi)股外租型>自主經(jīng)營型。由此可知，不同類型合作社的各維度績效排序不同。經(jīng)濟和治理績效最優(yōu)的都是混合經(jīng)營型，經(jīng)濟績效最差的是內(nèi)股外租型。社會績效最優(yōu)的是自主經(jīng)營型，但該類型的治理績效表現(xiàn)最差。社會績效最差的是非土地股份合作社（ZJR）。

內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型、混合經(jīng)營型、非土地股份合作社（YS）、非土地股份合作社（ZJR）的綜合績效分別為0.40、0.36、0.71、0.49、0.47，排序結(jié)果為混合經(jīng)營型>非土地股份合作社（YS）>非土地股份合作社（ZJR）>內(nèi)股外租型>自主經(jīng)營型。內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型、混合經(jīng)營型、非土地股份合作社（YS）、非土地股份合作社（ZJR）的貼近度分別為0.29、0.32、0.34、0.46、0.41，除內(nèi)股外租型的績效水平較差外，其余績效水平均為一般。這表明選取的5家合作社具有較強的代表性，能夠反映廣大合作社的狀況。

（三）障礙因子診斷

由于合作社評價體系中各指標的不同，無法準確反映各指標對合作社績效的影響程度。因此，可利用障礙度模型診斷影響合作社綜合績效的障礙因子及其影響程度大小。公式如（1）所示，其中dij為標準化指標值，wj表示指標j的權(quán)重，Qij表示第i個合作社的指標j的障礙度。

在績效評價和上述公式基礎上，將這5家合作社綜合績效評價指標進行障礙因子診斷，根據(jù)障礙度從高到低排序，選取前3位的障礙因子進行分析。

內(nèi)股外租型合作社中排名第1的障礙因子是社員增收效果（X4），排名第2、3的分別是質(zhì)量安全（X6）和雇員薪資水平（X1），主要集中在經(jīng)濟和社會層面。這是因為內(nèi)股外租型合作社將入股的土地統(tǒng)一發(fā)包給其他經(jīng)營主體，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)簡單，因此治理績效較優(yōu)。但此類合作社在發(fā)展中需要注意自身盈利能力和產(chǎn)品質(zhì)量，從而帶動農(nóng)民增收。

自主經(jīng)營型合作社中排名第1的障礙因子是公共服務（X9），排名第2、3的分別是環(huán)保培訓次數(shù)（X14）和風險預警措施（X15）。自主經(jīng)營型合作社的社會績效表現(xiàn)較優(yōu)，但需積極參與公共服務，繼續(xù)擴大社會影響力。另外，此類合作社需要注意治理績效，增加環(huán)保知識培訓和風險預警措施，提高內(nèi)部治理水平。

混合經(jīng)營型合作社排名前3的障礙因子分別為輻射帶動（X8）、質(zhì)量安全（X6）和雇員薪資水平（X1）。混合經(jīng)營型合作社結(jié)合前兩類合作社的特點，各方面績效水平都較高。但此類合作社需要注意雇員權(quán)益和產(chǎn)品質(zhì)量，讓其發(fā)展成果惠及更多農(nóng)民。

非土地股份合作社（YS）排名前3的障礙因子分別是為社員統(tǒng)一采購農(nóng)資讓利情況（X2）、社員增收效果（X4）和社員盈余分配（X5）。這可能是因為非土地股份合作社沒有土地入股的形式，盈余分配形式單一，需要注意提高自身經(jīng)濟水平和保護社員權(quán)益。非土地股份合作社（ZJR）排名前3的障礙因子分別為公共服務（X9）、內(nèi)部機構(gòu)完善度（X11）和輻射帶動（X8）。這說明非土地股份合作社還需注意參與公共服務，輻射帶動周邊農(nóng)戶，發(fā)揮更大的社會效益，并且需要完善內(nèi)部治理機制，建立完善的理事會、監(jiān)事會和社員代表大會等組織體系。

四、結(jié)論與啟示

（一）結(jié)論

從本研究選取的5個案例合作社來看，不同類型合作社的綜合績效存在差異。從綜合績效來看，混合經(jīng)營型最優(yōu)，其在經(jīng)濟績效和治理績效上也是最優(yōu)的。從社會績效來看，自主經(jīng)營型最優(yōu)。但并不是只有土地股份合作社發(fā)展較好，非土地股份合作社的績效水平也較高。

從本研究選取的5個案例合作社來看，不同類型合作社的綜合績效障礙因子不同。內(nèi)股外租型的主要障礙因子為社員增收效果，自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型分別為公共服務和輻射帶動。土地股份合作社在發(fā)展過程中首先要注意自身盈利能力，在此基礎上要積極輻射帶動周邊農(nóng)戶，參與公共服務。非土地股份合作社的障礙因子主要集中在社員增收、公共服務、內(nèi)部機構(gòu)完善度等方面。非土地股份合作社首先要注意規(guī)范發(fā)展，注意保護社員權(quán)益，完善內(nèi)部治理機制，在此基礎上提高社會效益。

（二）啟示

農(nóng)民專業(yè)合作社要因地制宜探索經(jīng)營模式。因各地經(jīng)濟發(fā)展條件的差異，合作社在探索經(jīng)營模式時，要全面考量，因地制宜，不要盲目推進，盲目借鑒。內(nèi)股外租型合作社適合不愿承擔過高風險，但能發(fā)揮土地流轉(zhuǎn)中介作用時采用，這類合作社往往需要具有完善的信息平臺和較高的威信力；自主經(jīng)營型合作社適合能夠獨自或者與農(nóng)戶一起自主經(jīng)營的情況，采用這種類型通常需要合作社雇工經(jīng)營，還要注意若將全部入股的土地統(tǒng)一雇工經(jīng)營，會面臨較高的經(jīng)營風險；混合經(jīng)營型合作社是內(nèi)股外租型和自主經(jīng)營型的結(jié)合，在合作社入股土地過多、無力全部自主經(jīng)營時，可選擇將部分土地轉(zhuǎn)包出去。

土地股份合作社要靈活選擇發(fā)展類型。內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營型和混合經(jīng)營型3種經(jīng)營類型并不是固定不變的，合作社可以在其不同發(fā)展階段靈活選擇適合的類型，最終都是朝著混合經(jīng)營型發(fā)展的。內(nèi)部治理是合作社發(fā)展的根基，經(jīng)濟績效和社會績效的提升都是在此基礎上。這也就要求混合經(jīng)營型土地股份合作社在規(guī)模逐漸擴大的同時，要守住為社員服務的初心，規(guī)范發(fā)展。

農(nóng)民專業(yè)合作社要加強對社員權(quán)益的保障和產(chǎn)品質(zhì)量責任意識。根據(jù)對案例合作社綜合績效障礙因子分析可知，合作社在社員權(quán)益保障和產(chǎn)品質(zhì)量責任兩方面普遍需要提升。因此，合作社有必要在社員增收、盈余返還和增強農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量責任意識上下功夫。保持為社員服務的初心，帶動更多的農(nóng)民增收致富。并且，在發(fā)展過程中，合作社要以質(zhì)量安全為準則，關注農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量認證，加強品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略。

相關部門既要扶持也要約束。案例合作社的績效水平普遍不高，需要相關部門大力扶持。一要完善土地流轉(zhuǎn)機制，給予合作社資金、技術(shù)、設備等方面支持。尤其在發(fā)展綠色農(nóng)業(yè)、循環(huán)農(nóng)業(yè)和加大社會貢獻方面，需要相關部門在政策上給予傾斜、資源上給予支持、方法上給予指導。二要完善立法和制度規(guī)范，完善監(jiān)督機制，將合作社約束在規(guī)范發(fā)展的道路上，確保合作社高質(zhì)量發(fā)展。

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[責任編輯：李偉杰]

基金項目：自然科學基金青年科學基金項目（72103054）；中國博士后基金特別資助項目（2021T140181）；河南省高校科技創(chuàng)新團隊計劃：農(nóng)業(yè)風險與區(qū)域金融風險管理（2022-CXTD-01）；2023年度河南省軟科學研究計劃項目（232400411125）；2021年河南省哲學社會科學規(guī)劃一般項目（2021BJJ068）；2021年度河南省教育廳高等學校重點研究項目（21B790003）

作者簡介：張璇（1998—），女，河南濮陽人，碩士研究生，研究方向：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟管理。

通信作者：張穎（1987—），女，河南鄭州人，副教授，博士，研究方向：農(nóng)村合作經(jīng)濟。