ESG可持續發展：下一個周期的制勝關鍵

文/王薇

隨著全球地緣政治的變化和經濟發展上行的挑戰，尤其是最近幾年全球性新冠疫情的影響，跨地域交流、企業生產經營和人們的生活都受到影響，“不確定性”將長期存在。在多重不確定的情況下，重新思考并調整未來的發展方式，關注ESG長期可持續發展，創造長效價值成為下一個周期的制勝關鍵。

ESG的定義

E、S和G分別是Environment（環境）、Social（社會）、Govemance（治理）三個英文單詞的縮寫，是一種通過將環境社會治理因素納入到投資決策和企業經營可持續發展的理念。ESG起源于20世紀的60年代，提出企業要將環境和社會因素納入到運營和戰略的建議。2006年聯合國成立了責任投資原則組織，正式提出ESG投資六項的基本原則：將ESG問題納入投資分析和決策過程；成為積極的所有者，將ESG問題納入所有權政策和實踐；尋求被投資實體對ESG相關問題進行合理披露；推動投資業廣泛采納并貫徹落實負責任投資原則；齊心協力提高負責任投資原則的實施效果；報告負責任投資原則的實施情況和進展。從ESG體系來看，主要分為環境、社會、治理三個維度。

ESG的主體分為人、企業、政府幾個方面。人也就是公眾，是ESG的參與者，也是能源的消耗者；企業是ESG的主體，是能源的消耗大戶，但也是體系化推動產業升級經濟轉型的中堅主體力量；政府是政策和規則的制定者，在很多國家也是ESG框架的構建主力。

ESG在國外的發展情況

在ESG的發展中，實現落后產能升級迭代，最終要達到社會環境與發展的平衡，人與自然和諧共處，需要多方加入，僅靠政府推動遠遠不夠，社會金融機構的加入，規模化補齊公共資金缺口，形成ESG體系化良性循環與繁榮尤為重要。金融投資機構用投資的長期主義理念和資本的杠桿和考評機制，推動目標企業關注可持續長期發展，不僅看財務報表也要關注社會價值，這符合政府監管和信息披露原則等多維度非財務狀況。關注企業的現代化、數字化公司治理運營，考驗的是企業的戰略實踐、管理方式、長期發展的機制和人才配備，從而最終收獲更先進的產業生態。各行業產業生態的轉型升級，最終促使經濟的轉型升級，進而達成社會與環境的和諧。如此在解決全球資源枯竭、氣候惡化以及像新冠疫情等全球問題時，人類才會更加游刃有余。

在國際上，金融資本將ESG作為投資長期主義融入投資理念和戰略，并進行升級和金融創新已經非常成熟。例如，2022年3月，世界銀行為了支持南非野生動物保護，發行了綠色債券，業界稱之為“犀牛債”，到期之后如果可驗證的黑犀牛數量增加，投資者收回本金，還可以從全球的環境基金的捐贈款中獲得跟犀牛數量增長掛鉤的獎金。這種債券多方參與，著眼具體，在成效、掛鉤考核等各方面均有體系化考評，是業界金融創新的典范。又如，德國的零碳科技園歐瑞府，不僅是城市創新項目，同時也是能源轉型升級案例，在這樣一個老煤氣廠園區改造項目中，確立零碳作為產業園方向，然后分期分批做資本投入和招商，150家入駐企業都是有志于共創零碳目標，支持園區管理的智慧運維和能源轉型。這個園區的象征標志物老煤氣廠的儲氣罐，10年間還在不斷升級改造。零碳的概念使園區的特色非常顯著，一房難求。這個案例既是城市的創新改造項目，也是能源的轉化項目。以上兩個例子的共同特點就是在一個相對長的周期內，堅定地選擇一個長期ESG方向，在這個方向下持續性地進行投入，進行體系化建設，鼓勵各方一起加入共創，建立大方向下需要的核心能力，持續取得階段性成就。

ESG在國內的發展情況及不足

中國在經濟高速發展過程中，通過技術科技進步，提高生產效率，各傳統行業紛紛進行數字化轉型、經濟轉型，正在步入高質量發展的新時代。2020年9月，我國提出了力爭2030年實現碳達峰，也就是碳的排放量達到頂峰；2060年前實現碳中和的雙碳目標，也就是碳排放量等于碳的吸收量，達到排放吸收中和。生態環境部明確2025年基本形成強制性的環境信息披露制度，我國上市公司ESG信息披露也在不斷地增強。

在中國以政府作為推動力量，企業參與的背景下，我國ESG不斷發展，產業升級令世界矚目。現在我國已經取得了非常重大的成果，比如，我們每天呼吸的空氣，大氣治理中很重要的PM2.5的含量大大地降低；全世界80%的太陽能電池板都是中國生產的，而世界新增的太陽能能源，60%都來自中國；世界上80%的水電來自中國，99%的電動公交車行駛在中國的道路上。

雖然中國在相關領域取得了很多成就，但我國的ESG建設總體還處在發展階段，還存在很大的提升空間，尤其是ESG的體系化建設和評估有待加強。從國內很多上市公司的CSR報告（企業社會責任報告）中發現，現階段國內企業還是更多關注產品的生產優化、制造工藝提升、社會公益捐贈等，體系化建設和相關能力的培養還有待提高。按照很多國內企業的常規認知看，僅僅向慈善機構捐款或推出可回收包裝的做法是不夠的。

對于很多企業來說，ESG意味著每年制作一本企業社會責任報告。成熟的ESG應該是企業理念和戰略層面重要的組成部分，對長期發展產生經濟、社會、環境多維度的考量和影響力。從單純考慮商業財務價值，到社會責任，再到目前升級版的ESG，在關注社會責任的同時，還要關注環境和公司治理，維度更廣，更全面，更加有利于建立長期的治理和競爭優勢，最終獲得投資者、監管機構、利益相關者和社會公眾的信任。企業投入ESG改造，短期可能損失部分利益，但獲得的將是長期的競爭優勢，對于傳統待升級企業來說是涅槃重生，打造企業可持續的競爭力。

ESG發展的必要性

在全球視野下對企業的考量，以往更多是關注財務表現等商業價值，但在目前的綜合背景下，政府、社會公眾、資本市場的投資機構以及產業鏈的合作伙伴，更多地開始關注企業的社會價值和公司的治理實踐，更注重公司的長期價值。ESG正在成為企業核心競爭力的考量基礎，不僅上市公司ESG信息披露漸成主流，越來越多的企業更是以此為風向，通過落地的ESG營銷實踐，創造自己的長期價值，贏得競爭先機。

隨著疫情政策的改變，浙江、江蘇、山東等地方政府第一時間組織本省的企業去海外搶訂單，由此我們看到我國政府和企業融入全球體系的決心。我國市場融入全球的過程中，要尊重并參考世界成熟體系和先行者的經驗，并進行中國式的改良，對比先進體系審視自己的不足，ESG已經成為全球不容忽視的成熟體系，尤其是在歐美發達國家。在美國，大科技公司ESG的發展腳步走在了政府的前面。在歐洲，家具巨頭宜家正在引領可再生經濟和循環經濟的發展。丹麥石油公司沃旭能源，現在是世界上最大的風電公司，未來將不再參與石油業務。印尼亞太資源國際有限公司是世界上最大的造紙和紙漿生產公司，該公司采取了一系列停止毀林的政策，幫助印尼政府實現了零森林砍伐。這些例子，可能成為我國未來的發展方向，盡早投入完成ESG改造和布局，能夠更早享受長期發展的紅利。

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