基于層次分析法的重實物資產管理審核要素研究

師壯明

（中海油安全技術服務有限公司，天津 300450）

0 引言

近年來，企業越來越重視設備設施運行的持續性，尤其是重實物資產企業。為了更好管理設備設施資產，使其盡可能地持續安全運行，獲取最大利益回報，企業開始對設備設施實行先進管理方式，即完整性管理。設備設施完整性管理，是充分發揮設備設施效能，有效管控風險，實現設備設施資產的保值增值及最大經濟回報，實效降本增效的一種有效工具和手段。設備設施完整性管理遵循PDCA 原則，管理形成閉環，其中審核是設備設施完整性管理的一個重要環節，主要以設備設施為對象，以國家相關法律法規要求和國際標準為依據，識別設備設施管理差距及薄弱點，為下一步改進方向提供參考。在審核過程中，審核工具編制至關重要，其編制質量直接影響審核結果。審核工具編制質量與工具中要素內容及要素權重設計密切相關，本文重實物資產管理審核要素內容主要依據的是GB/T 33173—2016《資產管理 管理體系 要求》，采用定性與定量結合的層次分析法對審核要素權重進行設計，為重實物的企業資產管理審核提供參考。

1 審核要素介紹

GB/T 33173—2016 是我國根據ISO 55001—2014 翻譯而來的，該標準可以用來指導企業管理資產，為企業審核資產管理提供依據。企業對重實物資產進行審核時，審核要素通常參考GB/T 33173—2016 內容。該標準是包含7 個一級要素和24個二級要素，其中常用資產管理審核的要素是6 個一級要素和21 個二級要素，詳細內容如表1 所示[1]。

表1 資產管理審核要素

表2 Santy 的“1-9 標度法”含義

審核工具的內容主要根據國家標準GB/T 33173—2016 編制的，能夠科學、全面地反映企業資產管理的現狀，發現資產管理存在的不足，針對性制定相應的整改措施來提高資產管理水平。審核要素包括6 個一級要素、21 個二級要素[2]。

（1）一級要素中的領導力對于企業資產管理十分重要，只有領導重視才能有效推動企業資產管理向優質化、標準化方向發展。領導力主要體現在確保建立資產管理方針、戰略資產管理計劃和資產管理目標；將資產管理體系要求納入到公司的業務過程中；確保所有管理職責相關文件有適當的方式獲取等。該一級要素下設3 個二級要素，分別是領導力與承諾、方針和組織的角色、職責與權限。

（2）策劃是包括應對風險與機遇的措施和目標和實現目標的策劃，策劃主要體現在確保公司有系統程序來執行風險評估；確保公司制定中長期目標及為達到目標制定措施的政策或文件。該一級要素下設兩個二級要素，分別是應對風險與機遇的措施、目標和實現目標的策劃。

（3）支持主要體現在公司對使用內部資源或外部資源有規定或政策；確保公司有相應能力資產管理人員；確保公司建立資產管理文化；確保公司制定相應的信息管理程序。該一級要素下設6 個二級要素，分別是資源、能力、意識、溝通、信息要求和文件化信息。

（4）運行是指為了實現資產管理計劃和目標，實施資產管理方案。該一級要素下設3 個二級要素，分別是運行的策劃與控制、變更管理和外包。

（5）績效評價主要體現在確保公司建立系統性測量、監視、分析和評估相關要求，并定期開展內部審核和管理評審來檢查資產管理水平。該一級要素下設3 個二級要素，分別是監視、測量、分析與評價、內部審核和管理評審。

（6）改進主要體現在公司根據第三方檢查發現的不符合項制定相應的整改措施，并確保制定措施能有效解決資產管理問題，提高資產管理水平[3]。該一級要素下設3 個二級要素，分別是不符合和糾正措施、預防措施和持續改進。

2 層次分析法

層次分析法是一種層次權重決策分析方法，可以通過根據專家對影響要素賦值來實現定性與定量相結合的分析，使分析更科學化、合理化。它是指將一個復雜的多目標決策問題作為一個系統，將目標分解為多個目標或準則，進而分解為多指標的若干層次，通過定性指標模糊量化方法算出層次單排序和總排序，以作為目標、多方案優化決策的系統方法。層次分析法大體分為3個步驟，分別是建立層次結構模型、構造判斷矩陣、一致性檢驗[4]。

層次結構模型是根據設備管理要素內在邏輯關系建立的，其結構根據要素的級別分為3 層（圖1）。

圖1 層次結構模型

構造判斷矩陣是根據專家給每個層級所有要素進行兩兩比較，并采用Santy 的“1-9 標度法”確定兩個因素比較后的相對重要程度數值，從而構造出相應的判斷矩陣。例如，設備管理審核所關聯的第二層一級要素分別為B1，B2，···，Bn，則構造出其對應判斷矩陣B=（bij）n×n，其中bij表示一級要素Bi 和Bj 進行比較得出相對重要程度數值，且bij與bji互為倒數。

為了確定判斷矩陣是否存在邏輯錯誤問題，需要進行一致性檢驗，其檢驗公式如下所示[5]。

其中，n 為同一層級要素的個數，λmax為判斷矩陣的最大特征根，RI 為隨機一致性指標（RI 數值是根據n 值來確定，表3）。當CR 小于0.1 時，認為要素的重要程度確定值是合理的，構造判斷矩陣的不一致程度在容許的范圍內，判斷矩陣是成立的，否則判斷矩陣不成立，需要對要素的重要程度確定值進行調整。

表3 隨機一致性指標值表

3 實例分析與應用

為了使設備設施資產管理審核科學性和有效性，采用專家探討法和層次分析法來確定審核要素重要程度排列順序及審核要素所占權重。設備設施資產管理審核要素是GB/T 33173—2016《資產管理 管理體系 要求》確定的，主要包括6 個一級要素。首先專家根據自身經驗，組織探討，利用Santy 的“1-9 標度法”來對審核中一級要素相對重要程度賦值（圖2）。再利用層次分析法，構造判斷矩陣，并利用上述公式進行一次性檢驗，若檢驗通過則表明判斷矩陣具有滿意的一致性。

圖2 一級要素對目標層的判斷矩陣

通過計算，求得λmax=6.11，查表的RI=1.24，則CR 為0.017 7，因此一級要素構造判斷矩陣通過一致性檢驗。審核中一級要素計算權重如表4 和圖3 所示。

圖3 一級要素計算權重占比

表4 一級要素計算權重表

4 結論

（1）層次分析法來確定資產管理審核要素所占權重可提高資產管理審核科學性和準確性，避免只根據工程師自身經驗進行設計的弊端，也為類似審核要素權重設計提供參考。

（2）利用層次分析法求得資產管理審核一級要素權重占比值，可知一級要素指標重要程度排次順序，由重到輕依次排序為運行、改進、領導力、策劃、績效評價與支持，因此在資產管理審核中要重視運行、改進與領導力這3 個方面問題設置，充分實現資產管理審核的價值。