淺析大數據環境下企業財務管理信息系統的應用

吳如云

摘要：信息化是企業財務管理工作發展的重要趨勢，在大數據時代下，依托現代信息技術建設財務管理信息系統，健全風險預警機制，能夠增強企業風險規避和抵御能力，有效降低企業財務風險，同時，還能確保財務資源的規范、有效利用，減少無效消耗。文章從大數據視角出發，通過闡述財務管理信息系統應用問題的基礎上，從優化財務管理人員隊伍建設、強化信息整合利用、優化財務管理信息系統功能應從三個層面出發，分析論述企業在財務系統建設過程中，大數據技術的有效應用思路，以便為企業財務信息化提供指導，推動企業財務管理信息化水平提升，為企業經濟效益提升奠定基礎，支持企業長效化發展。

關鍵詞：大數據；財務管理；信息化

大數據技術是信息化發展的必然趨勢，在財務管理中應用具有必然性，能夠加快推動財務管理信息系統建設，在企業財務管理體系構建過程中，融入新型技術，可以進一步挖掘系統功能，推動系統優化升級，這對于提升財務管理效率，保障財務管理質量具有重要作用。

當前，要促使企業財務管理轉型升級，更多地發揮在管理中的優勢和作用，應注重大數據技術的有效應用。但是結合企業經營管理實際可知，仍有較多企業在財務信息系統建設及應用中存在較多問題，這些問題著重表現在復合型財務管理人員缺乏、數據時效性不足、財務管理信息系統融合應用層次較淺等諸多層面。積極創新企業財務管理信息系統的新時期，有必要對財務系統的應用方法進行創新優化，幫助企業營造適宜的財務管理環境。

一、大數據背景下企業財務管理信息系統建設的時代意義

（一）能夠幫助企業合理規避風險

在多元化的復雜市場環境下，企業經營過程中風險也不斷加劇，如果不注重做好風險管控和防范，勢必會影響企業經營穩定性，嚴重情況下甚至還會危及企業經濟效益。就實際而言，經營中的風險類型眾多，僅從財務管理的角度來看，企業的財務風險不僅包含了籌資風險、投資風險，而且涉及經營風險、存貨管理風險，此外流動性風險也是企業財務風險的重要類型。大數據環境下，依托現代信息技術開展財務管理工作，能在現代信息技術的支撐下，系統化地收集、分析、利用企業財務信息，繼而科學地作出財務管理決策，這從源頭上保證了企業籌資、投資、經營、存貨管理以及資金流動的科學性、準確性，避免了風險問題發生，以此為企業經營發展奠定良好的環境基礎。

（二）促使財務數據應用價值提升

建設并使用財務管理信息系統還能有效提升企業財務數據的應用價值。就財務數據本身而言，其不僅包含了財務基礎數據，而且涉及財務分析數據，這些數據直接反映了企業的經營狀況，對于企業的管理與發展具有積極作用。大數據時代下，通過科學使用財務管理信息系統，企業財務人員能及時、準確地獲取各類財務數據，在測算、分析財務數據的基礎上，可以進一步了解負債情況、損益情況，以及現金流量情況等內容，基于此可以幫助企業制定科學的管理策略。另外，在財務管理信息系統的支撐下，管理人員還能將財務數據與企業的業務實際緊密地聯系起來，這有效地實現了企業業務、財務的深層次融合，實現了財務數據的最大化利用。

（三）有利于財務管理工作效率的提升

傳統管理模式下，企業財務管理采用人工管理模式，該管理模式下，財務管理數據收集、分析、利用均需要投入大量的人力、物力，管理效率低下，且在實際管理中容易出現一定的人為誤差，這降低了企業財務管理的效率性和精確性。大數據環境下，計算機、互聯網、大數據、云計算等新興技術在企業財務管理中得到了廣泛應用，在這些技術的支撐下，企業財務管理信息系統得以生成，通過現代技術加持，構建適合企業的數學計算模型，對獲取的財務數據進行系統、全面、準確地進行分析，在明確分析結果的基礎上，可以為企業財務管理方案制定提供可行性依據，以此為基礎對企業生產活動進行控制，提升企業管理的綜合效益。

（四）強化企業信息化管理

后疫情時代下，企業經營發展的壓力不斷增大，在此背景下，企業管理者需要持續性地進行自身經營管理方式的改革創新。在現代信息技術的支撐下，實現企業經營管理工作的信息化發展是企業轉型發展的重要趨勢。在財務管理信息系統應用的基礎上，企業管理者會有意識地深化信息技術在企業業務實踐中的應用，以此來實現財務信息化與業務信息化的有效銜接，最終在財務、業務信息化管理模型框架下，企業形成了全新的經營模式和管理框架，這大大提升了企業的經營能力和競爭水平。

二、大數據環境下企業財務管理信息系統中存在的問題

（一）缺乏高素質復合型財務團隊

大數據是現如今信息化時代的主要特征，這也勢必為企業財務信息化奠定契機基礎。當前，信息化技術不斷更新迭代，在財務管理中發揮的作用也日益突出，要促使財務管理效能提升，應注重搭建適宜的財務管理系統。由此要求新時期的企業財務管理人員不僅需要具備扎實的財務管理知識，還應具備熟練的實踐操作技能，能夠高效、靈活應用不同財務軟件，只有財務團隊人員掌握熟練的信息化技能，才能更好的為財務信息化工作提供支持，確保財務數據規范、準確收集，為企業的經營發展服務。但是結合實際可知，在財務系統應用過程中，一些企業仍存在工作人員專業能力偏低的情況，這在一定程度上阻礙了財務信息系統的有效應用，特別是高水平、專業技能強的財務人才缺失，在一定程度上影響了企業財務信息化管理工作的開展。一方面，在現代經營管理體系下，企業財務管理環境發生了較大變化，在考慮業務實際的基礎上，滲透管理會計、業財融合、戰略管理等理念已經成為新時期財務管理的迫切需要，但是仍有財務管理者受傳統思維理念影響明顯，在財務管理中不能有效融入現代化的管理理念和方法，使得財務管理規范性大大降低。另一方面，大部分企業財務人員日常技能培養和訓練更多聚焦于基礎性、常規性、單一性業務，即對基礎業務技能掌握較為熟練，但是信息技術應用方面明顯處于劣勢，這導致財務人員自身技能與企業現代化財務信息化管理需求相脫節，不利于財務管理水平的提升。此外，在人才選拔方面，一些企業往往將專業能力作為考量和評估重點，而對于基本的職業素養卻常常忽視，財務人員不具備精益求精的意識，且競爭意識、服務能力不足，影響了企業財務信息化管理的整體水平。值得注意的是，高素質復合型人才缺失與企業人才引進機制、培訓機制和考核機制不當具有較大關系，故而在后期，還需要重視企業財務管理人員的有效引入、培訓和激勵考核，適應財務信息化管理的現實需要。

（二）財務數據信息化管理水平低下

在企業開展財務管理中，由于不同企業、不同業務的差異性、復雜性，使得財務管理難度較高，在企業開展信息化財務管理過程中，要求管理人員做好財務數據的完整、全面、及時收集，并以財務信息系統為依托，做好數據的分析和利用，如此才能助力財務管理效率和水平提升。一方面，市場環境下，企業管理者在經營發展中存在重業務、輕財務管理的問題，具體表現為其將更多的精力放在了業務拓展層面，不注重財務數據的動態性，由于數據完整性、及時性不足，常常出現數據失真、不全面的現象。另一方面，關于財務數據分析方面，在選擇分析方式過程中一些人員仍更多以傳統的方式為主，但是以往的分析手段更多關注的是事后核算，不注重財務預算管理、財務方案編制管理等，這導致財務數據的價值無法有效利用，價值大大降低，由此影響對企業整體效益產生影響。此外，當前財務數據分析存在信息技術利用不足的問題，一是企業未能結合自身的業務實際，設計功能匹配的財務管理軟件程序，增加了財務數據分析利用的難度。二是在多元財務數據分析中，財務管理人員不能有效建立財務分析的數字模型和管理模型，這使得企業財務數據分析利用具有獨立性，未能有效地與企業的經營實際結合起來，降低了財務管理的綜合效益。此外，在財務數據分析的同時，企業還存在財務部門與業務部門聯系不緊密的問題，這影響了財務數據的共享利用，對企業的經營發展產生了不利影響。

（三）應用不夠全面

企業財務管理信息系統應用中存在一定的技術問題，這影響了財務信息系統應用的廣度和深度。一是在建成財務管理信息系統后，一些企業忽視了對此外信息系統的持續更新，這樣在后續發展中，企業難免出現財務管理信息系統適應性下降等問題。二是企業雖然建立了財務管理信息系統，但是部分企業僅是利用該系統進行財務數據的統計，未能科學有效地進行財務數據分析，這影響了財務信息數據的利用價值。三是在財務系統應用過程中，還面臨網絡安全威脅，這在一定程度上加劇了財務管理風險，容易產生信息泄露和篡改等問題，容易給企業帶來較大的損失。

（四）財務管理信息系統與企業辦公系統融合不夠

當前，隨著信息化技術在生產生活中的應用普及，信息化辦公系統也逐步獲得企業的認可和青睞。對于企業來說，信息化辦公系統的應用，為企業內部各環節、流程效率的提升提供了有效助力，尤其是對于內部工作人員的管理，以及原材料、商品成品等的管理，獲得了與傳統管理方式大相徑庭的轉變。但目前，存在的一個比較顯著的問題是，許多企業在信息化辦公系統的建設和應用上，未能做到各部門業務在財務信息系統中的端口對接和整合，這使得在財務系統應用過程中存在諸多問題。對于企業而言，倘若不注重同其他辦公系統的有效結合，將會嚴重降低財務管理信息化的效果和效率，必須將二者進行充分的融合，才能夠將信息技術的優勢完整地應用到財務管理工作上，實現財務管理部門對企業的各項財務運行狀況的全過程監管。現階段，在財務系統搭建過程中，一些企業部門往往只是從本部門利益最大化角度出發考慮，忽視系統與其他業務部門和財務部門的高效對接和兼容，這會導致在后續工作中增加工作量，不利于效率提升。在此模式下，也不利于財會人員發現企業運行過程中存在的一定程度的違規操作等問題，致使財務工作有效性大打折扣。因此，要加大信息技術的開發和應用，將財務管理信息系統與信息化辦公系統進行整合和融合，使兩者的業務范圍彼此互融共通，操作環節也能夠相互支撐，提升財務管理工作效率及實效性。

（五）對信息系統應用安全性的重視力度不夠

對于一個企業來說，其財務相關信息是企業運行的核心機密，不管是管理層人員，還是財務人員，都必須從思想層面高度重視。然而，企業在財務系統開發過程中，部分企業管理者以及具體財務工作者對于數據傳輸的安全性沒有足夠的重視，只是具備初級的信息認證步驟，沒有防火墻等相關技術手段防護，并且日常網絡安全監管也存在缺失現象，導致財務管理信息系統極易被病毒攻擊，更加容易被競爭對手利用，以黑客入侵的方式盜取核心財務信息，輕者會影響項目進展和資金安全，重者甚至可扭轉企業的前途命運。因此，在應用企業財務管理信息系統時，提升安全性是必須要考慮的問題。

三、大數據環境下強化企業財務管理信息系統建設的對策

（一）優化財務管理人員隊伍建設

在企業財務信息化中，專業技術型人才不可或缺，直接影響財務信息化的實施效果。在新時期大數據技術日趨成熟的大環境下，為助力財務管理信息系統有效搭建，企業應注重加快組建高水平、專業化的人才隊伍，推動復合型財務人才培養，為企業財務信息化管理工作的開展奠定良好基礎。其一，在企業招聘過程中，管理者需要積極使用學校招聘、社會招聘等手段，在公平、公正、公開原則的導向下，科學合理地引入具有較高專業能力和專業素養的人才，從源頭上為企業管理信息系統的應用提供人才保證。其二，在企業財務人員配置應用初期，還需要做好引進人才和既有財務人員的有效培訓，在財務人員培訓中，需要重視三個層面的要點控制，一方面，在人才培訓內容層面，應重視財務管理人員專業能力的培養，該環節中，需要在人才培訓中融入管理會計、業財融合、戰略管理等現代化的理念，使得財務人員掌握先進的財務管理方法。同時應重視財務人員信息技術操作能力，使得財務人員能熟練使用各種財務管理軟件，高效化、精準化地開展企業的財務管理工作。此外應培養并提升財務人員的職業素養，使得財務人員能全身心投入到財務管理實際當中。另一方面，在財務人員培訓方法層面，除專家講解、專題學習等理論學習方法外，還需要重視項目實踐等新型培訓方式的應用，并且應使用信息技術開展人才培訓工作，提升財務人員綜合能力。此外完成財務人才培訓后，還需要系統開展財務人員的考核管理，選擇通過考核的人才開展企業財務管理。其三，在正式開展企業財務管理工作后，需建立系統完善的權責機制，并重視財務管理人員的監督和績效管理，要注重將工作績效和薪酬獎勵相掛鉤，調動財務人員主觀能動性，從而加快財務信息化進程。

（二）加強企業財務信息管理的整合

在大數據環境下，企業要推動財務管理轉型升級，必須以大數據為支撐，幫助企業獲取大量的基礎數據。基于這一特征，在企業財務管理中，還需要將財務信息的收集、存儲、分析、利用放在關鍵位置，以促使數據管理能力提升。其一，企業管理層人員要意識到財務管理的重要價值，應以企業實際業務為依據，做好財務數據的全面數據整理工作；該環節中，企業財務管理人員需要在考慮業務實踐的基礎上，依托現代信息技術設計全新的財務信息化管理系統，通過該系統進行企業業務數據、財務數據的錄入管理，確保企業經營數據的全面性、準確性。其二，要保證財務數據準確、完整錄入，企業要注重做好全面、高效、準確的財務數據分析工作。

在數據精準錄入完成后，管理層人員要注重系統化、全面化做好財務數據分析評估。在財務數據分析中，一方面，財務管理人員需要在現代財務管理理念的支撐下，結合企業的業務實際開展財務分析工作，通過大量數據分析，準確掌握企業資產負債、損益、現金流量等信息，并以此為基礎，進行企業投資決策，編制企業財務管理方案，為財務管理工作的開展提供制度。另一方面，企業要確保財務分析效果有效發揮，必須注重信息技術的深度有效應用，系統化地構建財務分析的數字模型，準確分析各項財務數據之間的關系，保證企業財務信息管理的整體性。其三，完成財務數據分析后，財務管理人員需要重視與業務部門的聯系，結合財務分析結果系統化地指導企業的經營活動，真正做到企業經營發展中的業務、財務融合。

（三）推動財務管理信息系統升級優化

財務系統搭建對于企業財務管理具有重要作用，因而必須注重做好系統的優化升級。

一方面，企業財務管理信息系統是基于現代信息技術發展起來的，故而在新時期，還應注重新興技術的融合應用，如在財務管理信息化系統建設應用中，除計算機、互聯網、大數據等技術外，還需要深化云計算、人工智能等技術的融合，不斷提升財務管理的信息化、自動化和智能化水平。另一方面，在財務管理信息系統應用的同時，財務管理人員需要結合企業業務實際，搭建符合財務管理現實需要的信息管理系統，并且應持續化地進行該系統功能模塊的優化設計，實現企業財務數據的橫向對比和縱向分析，為后期財務數據的高效應用奠定良好基礎。此外，在企業財務管理信息系統優化的同時，企業應重視網絡環境的持續優化，通過網絡防護技術應用，系統消除企業的信息風險，確保企業財務管理信息化系統應用的安全性，更好地為企業的發展服務。

（四）加快推動建立數據共享中心

為推動企業信息化辦公系統和財務系統的有效銜接，企業應考慮搭建數據共享中心。通過建立數據共享中心，打通不同系統間的接口限制，實現有效銜接，從而做到有效抓取和整合企業經營過程中的全部有價值信息。同時，以數據共享中心為依托，企業可以做到充分有效整合業務管理系統、內控與審計系統、庫存與生產管理系統等，將多個信息化系統進行整合和聯結，彼此資源和信息共享，讓運轉更加高效，也讓信息更加集成。同時，這也能夠讓企業財務管理信息系統的規范性提升一個階段性水平，方便信息在各部門間的流轉，讓財務工作發揮效能。另外，借助數據共享中心，財務部門也能夠更加便捷地通過各個部門推送的信息進行業務處理，徹底完整地實現財務管理的信息化和自動化，使企業財務管理信息系統發揮出更大價值。

（五）做好風險控制

在進行企業財務管理信息系統的構建和應用時，保證數據安全是非常重要的一項內容。因此，做好財務管理信息系統建設過程中的風險控制，這是必要的環節和手段。比如，在系統設計方面，要注重對于數據存儲和傳輸等的加密處理，要為財務工作的相關重點環節設置口令密鑰以及身份認證等，充分增加生物識別技術在保密工作中的應用。并且，在財務管理信息系統應用中，要嚴格限制使用人員的權限，確保信息數據在最小的范圍內被知悉。另外，還要對財務管理信息系統中的信息及數據等定期作加密和備份處理，確保特殊情況出現時，能夠第一時間恢復相關信息和數據。最后，還要注重強化對財務管理人員、信息系統應用人員等的保密教育和網絡安全教育等，把數據風險和財務風險降至最低。

四、結語

依托大數據技術建設企業財務管理信息系統，推動企業財務管理向信息化轉變，是新時期企業管理質量提升的新要求。推動系統完善搭建和有效應用，同時實現企業內部各部門系統的整合，可以大大提升財務管理效能，減少財務風險發生概率，這對于企業財務資源的綜合利用具有積極作用，有助于企業經營效益的增加。新時期，企業管理者正在充分認識到財務管理信息系統應用價值的基礎上，需要建設高素質的復合型財務管理人才隊伍，加強企業財務管理信息資源的整合利用，并持續深化財務管理信息系統的應用深度，可以為決策提供有力支持，同時也能推動財務管理模式優化創新，以確保企業財務管理適應經營發展需要。

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（作者單位：寧德市交通投資集團有限公司）