資金管控在企業經濟管理中的運用研究

■賴麗燕 鷹潭市三川實業發展有限公司

資金管控在企業經濟管理當中發揮著非常重要且核心的作用，其存在是企業進行經濟管理時必須重視的問題。企業在進行經濟管理的時候一定要保證資金的分配要合理、供需關系要對應，以及與經濟管理相關的工作能否正常展開，其中，經濟管理相關工作能否正常展開是關乎企業能否得以更好發展的重中之重。在此情況下，本文先分析出企業經濟管理當中運用資金管控時所出現的困境，再根據現今我國部分企業在資金管控上的發展情況提出幾點對策，這些對策可以為今后進行企業資金管控的工作人員提供一定的借鑒。根據我國現有的部分企業在進行管控的過程當中所出現的情況來看，還有很多問題（類似于管控方式比較粗放導致企業的資金鏈接不上等）沒有得到解決。資金管控執行得好可以保證項目能夠比較合理地進行運作，所以企業在進行經濟管理的過程當中會非常重視對于資金的管控和使用。資金的管控與使用對于企業的穩步發展有很重要的作用，這也是企業進行管理時必須要注意到的問題。現在有很多企業會根據自己行業的特點來進行相關資金的投入和管控，會確保現在的資金能夠讓企業正常地進行運作，并嘗試去探索出能合理運用資金的方法。

一、企業資金管控的現狀

近年來，企業受到城鎮化以及經濟發展的影響，在工程建設中出現了非常多高額墊付工資的情況。高額墊付工資情況的出現會讓很多企業受到影響，企業在工作中會同時進行過多的項目，而這些項目的資金全部先由企業墊付，一旦無法及時地拿到相應的項目款，就會使得經濟發展較差的企業流動資金緊張，造成企業日常的人工與材料開銷也會緊張，嚴重的還會造成資金鏈斷裂，企業破產。大多數企業在管控內部資金的時候所產生的材料與人工費用都是用現金或者是銀行轉賬來進行相應的結算。企業在運用資金的過程中，主要依靠外循環的方式，這很容易會使得企業資金出現不太均衡的現象。特別是現在有很多大型企業在進行資金管控時操作非常煩瑣，安排的管理者也不能及時地將企業所制定的管控措施進行相應的落實。然而，這種情況的發生也會使得企業管理者難以及時地了解企業現在所擁有的資金總量及資金流向。在信息缺失的情況下，企業管理者很容易出現一些決策上的失誤，企業管理者的決策失誤不利于企業績效的實現以及工作效率的提高。因此，對于企業管理者來說，加強資金管控是非常重要的。

1.組織結構有待進一步完善

企業經濟管理工作如果想要真正落到實處，那么企業上下必須齊心協力、上行下效。只有整個企業齊心合力地去進行經濟管理工作，才能打造出良好的資金管控環境。當今企業在生產的過程中會展開相應的業務，創新性地進行發展。但是有些專家在對企業展開實地考察之后，發現其在組織結構上并不利于資金管控工作的開展，其制度體系在建設上也不能滿足新時代的要求。本文從以下幾點來對其不合理之處展開分析：第一，大多數企業目前所實行的組織結構并不能很好地對人員分工進行設置，存在著分工不明確的現象。新時代的發展趨勢下，許多企業的組織結構并沒有隨著時代的發展而進行更新，在人員的分配上并沒有很好地做到各司其職。其中有一些工作人員沒有大局觀，只注重企業的經濟發展和相關經濟利益的增加，卻忽視了對其他市場的責任感。這些管理人員在這種唯經濟論的思想引導之下往往會出現經濟思想狹隘的情況，難以真正地保證工作人員的素質。有些專家針對某些企業展開過調查，這些被調查的企業中大多數工作人員的學歷是大專到本科階段。經問卷與訪談了解到，基層的工作人員通常會根據領導所制定的生產指標來展開相應的生產，也很容易導致基層管理人員只會悶頭抓生產，而不知道如何進行變通，他們沒有過多的時間去形成相應的大局觀，只能不斷地通過生產來提高經濟效益。第二，規章管理的制度在建設上并不科學。企業在組織結構上需要一個比較完善的管理體系和制度，設定的范圍是需要科學且規范的方式來進行指導的。沒有合理的管理制度，就無法形成好的工作環境來適應新時代的發展需求。根據現行情況來看，企業在進行經濟管理，特別是在發生突發性事件時，越來越多的企業管理人員過分地重視對于經濟效益的追求，對于管理制度的創新卻并不重視。從根本上來說，經濟的管理要根據時代的發展來創新相應的管理制度，企業只有擁有創新性的制度，才能引導好相應的經濟管理。

2.未能有效建設穩定的人才隊伍

對上述情況進行分析可以得出，在當今時代下，許多企業都面臨著挑戰，這些企業必須重視和組建一支穩定且高素質的管理隊伍，才能夠有效地應對這些挑戰。經濟管控對于企業各個層面來說都是非常重要的，需要企業的上中下層人員積極地配合與協調，只有這樣才能讓企業的經濟管控更加穩定。許多企業一般都是選擇財務人員作為經濟管控的工作人員，這些管理財務的員工當中有一部分人員的職業素養不足，沒有很好的經濟大局觀，很容易將業務與經濟管控混為一談，不能擺正好經濟管控的定位。研究者在對這些財務工作人員進行訪談時，提出了一些能體現經濟大局觀的問題，但很明顯這些財務工作人員所提出來的相關建議都比較籠統且抽象，他們覺得只要做好賬目的處理以及核查就可以解決這些問題。從這個角度上來說，企業在進行經濟管控的過程中，建設高素質且創新性強的人員隊伍是非常重要的。除此之外，企業在進行經濟管控的過程當中，需要耗費非常多的時間，這是“持久戰”，需要企業的所有人一起努力完成。

3.內部監管制度未能及時創新

新時代下，企業在進行經濟管控工作的時候也應該有所創新，不斷地將自身內部的監管制度進行改進。企業在改進相應的監管制度時，要對現有的狀況展開分析，發現問題就要及時改正。從根本上來說，這些企業在進行經濟管控的時候，需要根據企業現有的經濟情況來有效地管理經濟生產的投入與產出。研究企業經濟管控情況的專家們通過深入某些企業的經濟管理制度，發現了一個非常嚴重的情況，即企業缺少相應的內部監管機制。因此，很多企業在進行管理工作時，會出現各種各樣的漏洞。這些企業沒有根據時代的發展來創新企業的內部監管機制，也就無法讓經濟管控得到相應的創新。這些研究者還了解到，有部分企業在進行經濟管控的過程中，一些參與審計的工作者是沒有考取相關職業證書的，其所在的監察部門也沒有及時地進行反饋，這些非專業的工作者難以有效地進行經濟管控風險的識別，在防控經濟風險的時候也會出現滯后性，最終造成不可挽回的損失。

二、企業經濟管理資金問題的成因

1.項目前期使用資金量較大

近年來，科學技術不斷發展，時代不斷進步，行業競爭也變得愈發激烈，企業為了讓自己變得更有競爭力，出現了給行業讓微利的情況。該情況的出現是因為這些企業要將自身的實力以及資金能力展現出來，通過加大自身在項目前期的投入，讓甲方能夠減少在項目中的投入，使得其在項目的競爭當中能夠優先地去簽訂相關合同并且提高相關保證金的注入比例。甲方不僅減輕了自身的資金負擔，而且證明了合作企業是實力強勁的，使合作更加放心。因此甲方在進行簽約時，會額外設定一些附加的條件，把保證金的數量看作進行招標的重要因素。這樣也很容易使得乙方不僅要讓出微利，還必須增加在項目前期所要投入的資金。以上種種原因使得企業在前期投入上的資金壓力變得巨大。

2.現金流量管理基礎薄弱

我國很多企業在管理以及項目處理上的能力具有非常不合理的匹配現象，大多數企業在實施項目決策的構造上非常完善，所運用的管理方式也非常合理。但是其在進行資金管控的時候卻沒有相應的制度，進行資金管控的工作人員也沒有進行相關的培訓。近幾年來，受經濟發展的影響，我國的人工費用有了非常大的漲幅，支付給這些工作人員的資金占比也變得越來越高。勞務人員工資占比的提高也就讓一些公司必須要向銀行進行大額的貸款。但是一個企業要長期進行比較大規模的貸款行為，對于企業賬戶的安全來說肯定是不利的。除此之外，這些企業在資金管控方面的體系和機制都不太完善，各個管理層之間的聯系也非常薄弱，交互資金管控信息的時候會出現不及時的情況，籌劃和調用資金的時候也會因為不了解情況而出現失誤，想要進行相關規劃也可能會因此難以得到落實。

3.資金管控方法不合理

我國大部分企業在資金管控方面都會存在籌資決策不合理的情況，這些企業建設的時期比較長且體量很大。很多企業會為了最大化地取得利益而同時開展很多個項目，這樣就很容易出現投資決策不合理的情況，在資金的結構上也會受到不好的影響。對于現在企業的資金構成來說，多個項目一起展開一定會出現企業背負非常高負債的情況。雖然企業在向銀行借貸之后能夠暫時緩解資金不流通的情況，但是時間久了就會增加相應的財務風險，還會讓自己的調度出現不合理的情況。如這些相關的債務不能夠及時收回成本，那么這些企業一邊會承擔著資金鏈斷裂的后果，一邊還會出現相關的信用問題，從而進入一個惡性循環。所以我國現在很多的企業都出現了以貸還貸的情況，這種情況的出現是非常危險的，容易造成企業的資金鏈斷裂。

三、新形勢下完善企業經濟管理的相關建議

前文以部分企業內部資金管控情況為例，發現其中所存在的問題，本節根據發現的問題提出相關的建議。具體的改進措施如下。

1.改變戰略構想，發揮引導作用

新時代下，企業在進行經濟管理的過程當中，需要不斷改變自己的戰略想法并把經濟管控提高到戰略準備的層面上。只有將經濟管控提升到戰略的層面上，才能引發企業全體工作人員的重視，還能更好地發揮資金管控的引導作用。相關專家調查發現，“十四五”規劃之后，很多企業只有根據當前形勢調整企業自身的經濟管控方式，把握好時代發展趨勢，才能夠使企業更好地迎接新的挑戰，突破自身的困境，實現新的發展。要達到這個效果，首先，企業要創新相應的管理模式。企業要想進行轉型，就必須將以前只注重生產而忽視創新的管理方式進行改變。在此基礎上才能夠形成好的企業管理，才能更好地實現居民的就業，從而讓企業有著更好的發展道路。其次，要將經營方式進行創新，形成市場型經營。新時代下，很多企業都想在愈發激烈的市場當中占據一定的地位。但是這些企業如果想要在市場當中占據地位就必須加深對于市場的了解，要分析市場需要什么，要以大方向為主。最后，則是現在很多的企業可以在經濟管控方向上進行轉變，積極主動地向政策化的方向去進行轉變。企業在進行管理的時候大多需要關注現在的政策，只有了解國家的政策，才能制定出符合社會需要的規章制度，才能順應時代的發展。

2.完善組織結構，塑造良好管理環境

新的社會環境之下，企業在進行經濟管理的時候一定要創新現在的組織模式，建設好管理環境。企業的經濟管理不僅要承擔相應的責任，還要兼顧發展。面對現在的復雜工作情況，很多以前的管理結構模式都要發生相應的轉變，如構建垂直型結構。企業可以在大數據技術發展的基礎上，根據企業的發展情況來進行相應的數據收集，提高企業經濟管控的效率。除此之外，還要提高企業的管理水平。企業的管理人員一定要充分應用信息化的管理模式，幫助企業實現長遠發展。

四、結語

隨著資金管控的不斷發展和完善，資金管控在企業經濟管理當中的運用也變得更加快速且完善。而其中企業經濟管理的快速發展反過來又可以讓資金管控變得更加容易入手。所以說，如果想要讓企業經濟管理運用得更好且能形成一定的手段措施，資金管控的存在與完善是必不可少的，如此才能使企業的收入提升，獲得更好的發展。