企業破產中金融債權保護法律問題的規范化處置

邢 瑜

信澤法園律師事務所，內蒙古 錫林郭勒 010050

在市場經濟背景下，一些企業由于經營管理方面的原因，導致企業負債達到或者高于其資產，債務到期時無力償還，也無力繼續經營，當企業出現資不抵債的情況時就會進入企業破產程序。企業破產后不僅對債務人、債權人產生影響，對于相關第三方的利益也發生相應的法律效力。《企業破產法》的出臺對于企業破產過程中產生的一系列法律問題與核心問題做出了明確的界定，保證企業破產程序規范，破產后的一系列事件得到規范化處置。

一、企業破產與金融債權

（一）企業破產

當企業資產無力清償債務時，法院會依法啟動破產程序，依據特定的法律事實與法律標準宣告債務人破產，然后進入破產清算程序。法院判定企業破產的標準包括三個方面：一是不能清償債務；二是企業資不抵債；三是債務人主觀上停止支付。在宣告破產之后債務人與債權人的法律效力發生改變，債務人成為破產人，其財產成為破產財產，由法院成立的清算組進行接管，并按照《企業破產法》的相關規定做好保管、清理、估價、處理與分配工作［1］。

（二）金融債權

金融債權的主體是銀行、證券公司等金融機構，它們向債務人提供經營貸款業務，幫助企業更好地開展經營活動。這些金融機構與債務人之間存在借貸關系，債務人獲得金融機構提供的資金后按照約定承擔債務償還的義務。金融債權的特征主要有以下幾個方面：金融債權屬于財產權；銀行、證券公司等金融機構是金融債務的權利主體；債權人以貨幣的形式向債務人提供資金；金融債權是一種相對權；與其他普通債權相比金融債權的標的金額更大。借貸有一定的期限，債務人應按照約定的期限償還債務，但是有些企業由于經營問題導致借款期滿無力償還，針對這種情況金融機構可以訴諸法律，通過法律途徑要求債權人履行償還借款的義務。

我國當前的債權主要有本息請求權、本息受領權和保護請求權幾種形式。本息請求權指的是作為債權人的金融機構按照法律規定可以要求債務人償還債務本息；本息受領權指的是債務人按照約定償還了借款，作為債權人的金融機構按照法律規定具備接受的權利；如果債務人無法在雙方約定的期限內完成本息償還，作為債權人的金融機構有權利尋求法律幫助，通過法律途徑使自己的權益不受到侵害，這就是保護請求權。當債務人無法履行償還借款的義務時法律上有恰當的應對條款，運用法律途徑解決債務人無法償還本息的行為。

二、企業金融債權保護的法律規制

我國《企業破產法》是在2006 年頒布并實施的，其主要目的是規范企業破產程序，通過法律途徑保護債權人與債務人雙方之間的合法權益，雙方的債權與債務得到公平合理的處置，維護我國市場經濟的穩定發展。《企業破產法》中針對企業破產過程中的各種債務償還問題已經明確了相關條款，以銀行、證券公司為主的金融機構作為債權人有其合法的權益，通過法律途徑保護自己的合法權益不受到侵害。為了有效保護企業金融債權，在《企業破產法》中也有明確規定，即通過破產管理人制度、撤銷權制度和破產重整制度保障債權人的合法權益。

（一）破產管理人制度

破產管理人也可以稱為管理人，是新版《企業破產法》中的一項新條款，在企業破產后負責接管債務人企業，同時還要做好調查、管理、處置債務人的財產，代表債務人參與訴訟、仲裁等等，破產管理人必須受到相關主體的監督才能開展工作。破產管理人由專業人員和機構擔任，能夠更好地保障企業資產的完整性，能夠對破產后企業資產進行清算，盡快完成資金梳理、資產清算工作，是介于債權人與債務人之間的第三方機構，確保資產清算工作公平、合理。［2］

（二）破產撤銷權制度

《企業破產法》中的撤銷權制度源自于民法中債權人撤銷權制度。按照《企業破產法》的相關規定，從企業申請破產到破產退市有一定的時間期限與流程。在資產梳理與清算過程中，管理人針對債務人在企業破產申請前一年內對沒有財產擔保的債務提供財產擔保的情況，對債權人利益造成侵害的，可以向法院提出撤銷請求，行使撤銷權后抵押行為無效，目前在各國的法律體系中都規定了破產撤銷權制度，管理人所提出的撤銷請求具有法律效力。

（三）破產重整制度

破產重整的目的是給瀕臨破產的企業一次自救重生的機會。有些企業已經具備了破產的條件，但卻有著重整旗鼓的希望，為了對這一部分企業進行保護，給予其煥發生機的機會，允許其破產重整。破產重整由債務人、債權人或者關乎切身利益的人提出申請，法院全程參與其中，嚴格按照法律條款對企業生產經營活動進行整頓，對企業的資本結構、債權與債務之間的關系做出適當調整，幫助瀕臨破產的企業走出破產的困境，重新獲取經營利潤，進入良性循環。通過破產整頓讓企業重新煥發活力后更容易償還以前的債務，從這個角度來看對某些企業進行破產重整比直接破產更適合，也是對金融債權的一種保護［3］。

企業破產會直接威脅到金融機構的切身利益，會增加債權人的投資風險，而如果有大量企業陷入經營困境而選擇破產，則會對我國市場經濟的穩定發展產生不利影響。以銀行、證券公司等為主的金融機構在債務關系中是資金出借方，這些金融機構出借資金的目的在于獲取高額的利潤，按期收回本金和利息。雖然《企業破產法》為了保障債權人的利益對企業破產行為制定了相關規定，但是從金融機構的利益來看企業破產仍然會給金融機構帶來極大風險，因此金融機構一般不會支持通過企業破產的方法實現債權處置。

三、企業破產中金融債權保護法律規制

（一）破產案件的管轄

按照《企業破產法》中的相關條款，破產案件的管轄涉及到三個方面：區域管轄、級別管轄和移送管轄。一是區域管轄，在處置企業破產案件時管轄地應為債務人所在地。二是級別管轄，按照行政級別劃分，一般區、縣以及縣級市發生的破產案件應歸基層人民法院管轄；地級市發生的破產案件應歸中級人民法院管轄；納入國家計劃調整的破產案件應歸中級人民法院管轄。三是移送管轄，考慮到地方政府可能會干預案件的審理，涉及到地方保護、社會穩定等多方面因素，可能會產生逃避債權的問題，針對這種破產案件就會出現下級人民法院移交上級法院、上級人民法院移交下級人民法院進行處置，或者針對特殊破產案件移交其他管轄區域人民法院審理［4］。

（二）破產案件的清償順序

不同性質、不同類型的企業破產案件中債權清償分配順序處置存在差別。通常金融機構不在企業破產清償優先考慮范圍之內。一是政策性破產，是受到國家的控制與主導的，在清償債務時首先考慮的是需要安置的企業員工，而作為債權方的金融機構可能面臨著債權核銷的問題。二是勞動債權的清償，主要涉及到工人工資，各種形式的勞動報酬、福利等，企業資產能夠清償勞動債權且有剩余時如何對剩余部分進行合理分配，如果企業資產無法清償勞動債權如何保障金融機構債權的合法權益，這些都是在破產案件債權清償中需要解決的實際問題。如果破產企業資產無法保障企業員工的安置、勞動債權以及稅務等清償時，銀行等金融機構的債權有可能被核銷，雖然債務人在借款時有物權擔保，但現實中金融機構在清償環節不具備優先權，并且擔保物的實際價值也無法保持穩定，可能出現價值減損的情況。

（三）企業破產重整后的債權清償

企業破產后往往會出現現有資產無法償還金融機構債務的情況，雖然企業也可以通過破產重整而獲得新生，但這種情況需要債權人暫時先將雙方債務擱置，以減輕企業的資金壓力，在企業解除危機并獲得相應的經營利潤時再償還債權人的債務，但這個過程中金融機構承擔了較大的風險，如果企業破產重整不順利將會把金融機構帶入更大困境。破產重整需要拖延金融機構的債權期限，對于金融機構來說其合法權益也受到了一定侵害。在企業破產重整后，債務人的目標放在了企業的重新經營問題上，并不會主動清償債務，而且破產重整的流程復雜，周期也比較長，金融機構也必須承擔債務人可能借破產重整逃避債權清償的風險［5］。

四、金融債權保護法律問題的規范化處置

（一）重構企業破產程序

企業破產的主要原因在于經營問題，現有資金無法償還債權人的本息，債權人的權益受到侵害，破產重整債權人也會面臨較大風險。針對破產重整，可以重構破產程序，將企業破產重整的成本限定一個范圍，適當縮短審查的時間，簡化企業破產重整的程序、縮短周期，幫助企業較快地進入良好的經營狀態，對企業破產問題進行有效處置，保障債權人的合法權益。

（二）進行債務重組

企業破產將會侵害到多個債權主體的利益，債務重組則是在債務人財務困難的情況下債權人做出適當的讓步，為了保證各債權人利益，應細化債務重組審批過程中的相關細節，合理使用復議制度，規范化處置債務重組過程中的各種法律問題，保證債權人的合法權益。

（三）破產管理人的確定

破產管理人的責任重大，有些企業破產中由債務人擔任破產管理人，這種身份更加維護企業自身的利益，也會受到當地政府的影響，由于破產管理人的立場問題而在應對企業破產的過程中存在各種利益訴求，往往債權人的利益得不到保障。因此破產管理人可以由債權人來指定，由更加專業的第三方來擔任，以保證破產管理程序的公平、公正［6］。

五、結束語

在當前瞬息萬變的市場經濟環境下，我國《企業破產法》也一直在不斷完善，但法律法規往往存在一定的滯后性，在遇到實際問題時需要依據法律法規保障市場的公平公正。企業從提出破產申請到真正退出市場的整個過程比較復雜，涉及到破產清算、清償、資產的估算與管理等等，在這個過程中債權人的利益往往得不到有效保護，還有可能出現債權核銷的問題。為做好企業破產中金融債權保護，在企業破產過程中應完善企業的破產程序，規范化處置債務重組過程中的各種法律問題，合理確定破產管理人，使金融債權保護中的法律問題得到規范化處置，保證相關責任主體的合法權益不受到侵害。