農村金融機構改革提速

陳洪杰

農信機構（包括農商行、農信社）的改革進入加速期。在四天時間，已有三個省的改革方案獲批，這涉及到300家左右的農商行和農信社。

8月7日，國家金融監督管理總局批復，同意籌建山西農商聯合銀行。8月4日，監管批復，同意籌建河南農商聯合銀行和遼寧農商行。

農信機構在中國是一種特殊的銀行，總資產規模在50萬億元左右；法人數量眾多，超過2000家；承擔部分服務型職能，例如支農支小；經營范圍受限，原則上機構不出縣（區）、業務不跨縣（區）；所受監管對象較多，包括地方政府、國家金融監督管理總局等；但風險較高，截至2023年一季度，農商行的不良率為3.24%，而商業銀行不良貸款率為1.62%。

2023年5月19日，中國人民銀行發布的《中國金融穩定報告2022》顯示，截至2022年二季度，高風險的金融機構為366家，其中高風險的農信機構有217家，占比為59%。

十八大以來，農信社改革進入深水區，金融體制改革深化、金融業開放擴大和鄉村振興戰略的實施為農信社發展提供了新的機遇，也提出了新的要求。

“在過去數十年的發展中，小法人機構經歷了高速發展，也積聚了不少風險，但尚未在全國范圍內探索出一條有效路徑。不過，加快改革，完善省（自治區）聯社治理機制，穩妥化解風險已經形成共識。”一位資深監管人士對《財經》表示。

晉、豫、遼三省改革方案獲批

在過去多年內，農商行等農信機構的改革重組“只聽樓梯響、不見人下來”。“農信改革不僅僅關乎2000多家中小銀行，還涉及到地方政府，以及農村金融體系的變革，牽一發而動全身。”一位監管人士稱。

這一局面直到2022年才發生了變化。2022年4月18日，浙江農商聯合銀行掛牌成立，這標志著新一輪的農信社改革“第一單”正式落地。2023年，農商行、農信社改革更是進入加速期。

農信機構等中小銀行一向是金融化解風險的難點。圖/視覺中國

8月7日，國家金融監督管理總局稱，同意籌建山西農商聯合銀行；籌建工作小組應嚴格按照有關法律法規要求辦理籌建事宜，自批復之日起六個月內完成籌建工作等。

8月4日，國家金融監督管理總局批復，同意籌建河南農商聯合銀行和遼寧農商行；籌建期間接受河南監管局、遼寧監管局的監督指導等。

公開資料顯示，山西的農信機構數有：省級機構1個，市級機構11個（3個市聯社，8個審計中心），縣級機構108個（農信社7個、農商行101個），營業網點3005個；截至2023年3月末，全系統資產總額17090.86億元。

遼寧農信下轄沈陽、大連2家市級農商行、28家縣級農商行、30家縣級信用社。截至2021年末，河南農信法人機構為137家（含省聯社），營業網點為5080個，從業人數為52378人，資產總額為20939億元。

農信機構改革的模式較多，之前市場關注的主要是以下四種：聯合銀行模式、金融控股公司模式、金融服務公司模式和統一法人模式。但目前來看，獲得監管批復、各省申報的模式集中在聯合銀行模式、統一法人模式。

《財經》在2022年12月曾報道，在河南，從省級層面，將省聯社改制為省農商聯合銀行，賦予其對市縣法人機構主要是省轄市農商行的股權投資功能，實行有限牌照經營，建立正負面履職清單。

在市級層面，擬對城鄉一體化程度較高的鄭州市和轄內法人機構數量少、資產規模小的漯河市、三門峽市所轄全部法人機構以市為單位統一法人。對其余的省轄市城區法人機構整合組建市級農商銀行。在縣級層面，在未實行統一法人的15個省轄市中，保留縣域機構法人地位不變，對未改制的縣域農信社穩步推進縣級農商行組建。

除上述省份外，四川、甘肅等地也于2023年提及了農信的改革方案。2023年1月，四川印發的《四川省貫徹〈成渝共建西部金融中心規劃〉實施方案》顯示，深化農信社改革，以轉變省農信聯社職能為重點，積極申請組建省級農商銀行，穩妥推進符合條件的地區組建市級統一法人農商銀行。

同樣在2023年1月，甘肅則在省政府工作報告中也明確提出，將有序推進高風險機構化險，穩妥推進農信社改革，組建甘肅農商聯合銀行。

廣東省政府則采取的是構建“N個一部分”適度競爭格局，即形成多家脫離省聯社系統的頭部農商行分別管理一部分，省聯社繼續管理一部分的多銀行集團的并存形式。2022年2月，東莞農商銀行與普寧農商銀行的管理權從廣東省聯社整體移交至東莞市政府，同時東莞市政府委托東莞農商銀行協助管理普寧農商銀行。

“考慮到各省經濟社會發展水平不一，農信體系的發展也存在較大差異，對于省聯社的改革，還需各省根據實際情況，因地制宜選定省聯社的具體改革路徑。”安永分析人士表示。

化解金融風險攻堅

農信機構等中小銀行一向是金融化解風險的難點。一方面是農信等受經濟下行影響較大，而處置風險的渠道較少；另外一方面是這類金融機構的體制機制等原因。

“在改革進程中，無論是選擇建立新的改革模式，還是優化原有的模式，其需要解決的主要問題都來源于農信社體制機制中的特性問題，如部分農信社資產質量下行壓力較大，化解不良、防控風險面臨嚴峻挑戰等。”有分析人士稱。

農信機構面臨著凈利潤增速放緩，可持續經營的壓力。2023年上半年末，銀行業金融機構資產總額406.2萬億元，同比增長10.5%；商業銀行累計實現凈利潤1.3萬億元，同比僅增長2.6%，增速較上年同期下降4.5個百分點。“農信機構因為市場定位、客戶結構以及業務地域分布等因素，資產的凈盈利能力弱，風險高于行業平均值。”一位行業資深人士稱。

截至發稿前，監管部門尚未公布農商行在2023年上半年數值。2023年一季度數據顯示，農商行實現凈利潤773.76億元，同比增長-3.01%；不良率為3.24%，環比上升2個基點；撥備覆蓋率為138.39%，遠低于行業整體的205.24%等。

“不良資產處置手段單一，中小銀行不良貸款處置手段主要有催收、訴訟、核銷、批轉等方式，批量轉讓最為常見，現金清收難度較大。”鄭州銀行原董事長王天宇曾表示。

王天宇還稱，司法處置效率較低。司法處置作為商業銀行處置不良貸款的主要方式，存在立案難、訴訟難和執行難等現象，并存在訴訟周期長、償債率低等諸多問題，對不良資產最終價值的實現造成了不利影響。

在體制機制等方面，由于股權結構和治理結構的缺陷，一些區域性中小銀行的實際業務操作與初衷相背離，以致累積了較多的風險。“部分銀行的內部人控制或者大股東控制較為嚴重，如何探索有效防范風險的公司治理制度極為重要。”上述監管人士稱。

對于農信機構而言，大部分省聯社并未隨著股份制改革的完成淡出對農商行人事、財務、業務、戰略等層面的干預，造成農商行法人治理機制難以發揮作用。

“一是股權關系不能體現資本的投資價值與約束作用，各行社出資成立省聯社后不但得不到分紅，還要定期上繳管理費用，相當于花錢請了個‘監護人，與金融市場化改革方向不一致。”中國人民銀行某支行金融研究處課題組稱。

課題組還表示，二是制約了農商行經營活力。從公司治理角度看，農信社改制農商行后，股東具有決定公司經營方針、投資計劃、選任董事監事等相關權責，但省聯社從防風險、強管理的角度仍然沿用傳統的管理方式，對已改制農商行的經營活動進行各方面管理，農商行董（理）事會、監事會和高管人員的人選和任免還是由省聯社直接任命，并非真正由股東推選產生，農商行的經營發展戰略等也需要省聯社審核批準，這些極大影響和制約了農商銀行發展的自主性。

近年來，中央一號文件多次提及化解風險、改革化險。例如2022年中央一號文件明確提出，加快農信社改革，完善省聯社治理機制，穩妥化解風險。2023年中央一號文件稱，加快農信改革化險，推動村鎮銀行結構性重組。

多位行業資深人士對《財經》表示，當下農信機構化險堅持的思路是，理順管理體制，化解金融風險，建立現代企業制度，從而提升對區域經濟的服務能力。當然，這不是一蹴而就，各省提出的改革方案僅是第一步。