銀行外匯管理中展業三原則的實踐和思考

易鑫

一、前言

所謂銀行展業三原則，即“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”。近幾年，基于展業三原則開展的外匯業務逐漸被應用于外匯管理實踐，并為外匯管理改革創新指明了方向。銀行外匯管理中的展業三原則，既是適應加快健全宏觀監管體系的需要，又是調整銀行監管、外匯政策的基本要求。然而，在銀行外匯業務執行過程中依然存在諸多問題，銀行部門需給予高度重視。基于銀行外匯管理執行中存在的部分問題進行分析，探索銀行外匯管理展業三原則的實踐措施。

二、當前銀行外匯管理中實行展業三原則的具體情況

（一）優化銀行管理體系，奠定實行基礎

大多數銀行明確規定了展業三原則的實施規范，不斷優化調整銀行外匯業務內部管控制度。實時了解最新的外匯政策，并及時更新業務操作規范及流程，全面掌握和分析外匯業務各個環節的風險重點，并在銀行外匯業務流程具體操作時給予風險提示，致力于將政策指導嚴格落實在銀行外匯業務具體操作的各個環節。例如，我部銀行頒布的工商銀行展業三原則內控管理制度、制定的國際貿易融資業務通知等內部管控制度，均要遵守真實性審核并納入流程制度中，并根據最新政策及形勢變化適時完善和修訂，以此作為銀行外匯管理審核的基本標準[1]。

（二）嚴格落實展業三原則標準，加大外匯業務審核力度

現階段，許多銀行在審查方面落實尚且到位。對外匯業務資格及重要文件、客戶資料等內容進行了嚴格審查并落實“了解你的客戶”的基本要求；采用實地勘察、查詢征信系統、企業查詢等方式以及通過外部審查機制等相應的審核形式落實“了解你的業務”這一標準；強化各類單據的真實性審核力度，在各項業務審核規范的基礎上與企業建立業務關系，真正做到審核內容合規。例如，我省工商銀行在審核憑證及物流信息業務時，發現行政信息與倉儲信息嚴重不符，依據規定將不予處理。

（三）完善事后自查機制，切實貫徹展業三原則

許多銀行已經設置定期自查外匯業務內容，主要包含外匯業務、具體操作流程、單據憑證審核、身份資料審查、異常交易篩查等。對于業務較多的銀行會增加業務自查的頻率和力度，嚴格落實外匯管理業務操作流程的規范、合理。其內部管控等方面的審查工作，如果在落實過程中出現問題，那么將會有特定的審計和監察組織進行調整處理。例如，我省某支部招商銀行已經設立監督及自查機制，定期自主篩查和回訪客戶，最大限度地實施核查和監控每項業務數據，以防出現紕漏[2]。

三、銀行外匯管理執行展業三原則所存在問題

依據銀行外匯管理中展業三原則的標準，開展國際外匯業務審核交易業務。近幾年，隨著政策的不斷施行，展業三原則理念在銀行外匯管理領域被廣泛普及和應用，然而受多種因素影響，展業三原則的基本理念及要求在實踐中并未完全落實[3]。

（一）缺乏對展業三原則的全面了解

外匯管理中展現三原則在賦予銀行應用權利的同時，對銀行的要求也越來越高。經研究表明，目前一些銀行認為外匯管理中的展現三原則是有名無實的籠統寬泛制度，沒有具體規定相應細則和執行標準，導致銀行出現不正當競爭的不良風氣，所以在外匯管理業務操作方面并沒有全面應用。并且，一些銀行外匯管理工作人員并沒有完全領會展業三原則在銀行外匯管理業務中的實際需求，這就導致銀行外匯客戶流失，部分銀行甚至認為在展業三原則上出現任何風險與銀行自身無關。上述原因表明銀行并未全面了解和掌握展業三原則的內涵及全面認識展業三原則在銀行外匯管理業務中的意義[4]。

（二）對國際外匯客戶的了解有待提升

目前，銀行外匯對客戶資料、業務、交易等審查工作還在規范初期，具體操作環節及各部門銜接與業務審查機制還有待完善，合作力度及效果不強。主要原因在于沒有全面了解客戶外匯業務的整體情況，各個銀行外匯部門僅僅掌握自己所管轄的流程范圍及操作環節，因此，銀行外匯國際部門很難實現業務的整合和優化。另外，銀行外匯管理違規多體現在公司聯合作案，且隱蔽性極強，很難了解客戶交易的全部細節。并且，當前銀行還未制定有效的方式來識別公司間聯合作案的交易證據，這也是銀行外匯管理中應用展業三原則的一大難題。

（三）盡職審查力度有待加強

目前，一些銀行外匯管理對交易異常風險客戶的審查側重于資金安全管理，不重視展現三原則中交易真實的基本標準。通常銀行會根據客戶的營業執照、代碼機構證等資料辦理開戶手續，如果客戶能夠提供真實的身份資料，銀行不會實地回訪該類客戶，這就加大了監控監督的難度。在審核數據真實性的過程中，銀行也僅僅是依據相關規定來辦理，很難實現對客戶的后續監督。

四、銀行外匯管理中展業三原則實踐

（一）以展業三原則標準，強化外匯監管理念

展業三原則是引入的銀行業通用管理，各個銀行的監管部門都需依據標準嚴格規范。以展業三原則標準強化外匯監管理念，不僅能夠滿足國家深化改革的需求，還能大力推進貿易投資便利化，賦予外匯市場主體更大的自主權，嚴格監督轄區內銀行真實性、合規性的審核力度，切實貫徹展業三原則[5]。

（二）以展業三原則標準，加大銀行外匯業務的審核力度

隨著我國社會經濟的發展和銀行監管機制的逐步完善，我國各大金融機構拓展業務能力大幅度提升，真實合規意識逐漸增強。以展業三原則為標準開展的銀行外匯業務，能夠有效規范其合規性和真實性，各個銀行依據展業三原則制定的標準嚴格履行，即便在執行標準、力度及結果等方面不盡相同，但總的來說，各個銀行依據的展業三原則標準及方向保持一致。

1.規范銀行外匯流程

各大銀行通過對展業三原則標準及當下銀行內部管控制度的分析對比，在內部監督管理制度中融入展業三原則具體規范，并貫穿整個業務環節，如客戶資料審查、辦理業務審核、后續監控監督等。具體表現為在辦理業務之前，根據客戶提供的資料辦理業務檔案，強化對客戶信息的全面了解，以及所關聯合作的公司企業運營情況及授信情況和對重點調查用戶的著重調查。在辦理業務過程中，需圍繞真實性、合規性對客戶交易背景及業務單據展開盡職調查，嚴格規范銀行業務人員，不得因為業務指標壓力降低盡職審核標準。在后期監控監督方面，需加強對客戶資金流向的監測，一旦發現異常交易情況，終止為客戶辦理后續銀行業務。對于客戶的身份背景及業務審核等環節資料做好登記保存，為后續銀行外匯管理開展盡職審查提供參考依據。

2.審慎規范銀行外匯業務

在開展辦理業務前，需完善企業分類制度，將客戶劃分為重點客戶和可信客戶。對于重點客戶需審慎開展業務，嚴格審核身份資料及業務憑證、相關資金流和貨物流的報備情況。健全重點業務分析制度，加強國際性投資、擔保、放款業務的真實性、合規性審核。這不僅需要審核基本用戶信息、資金渠道等內容，還需依據展業三原則標準開展盡職調查分析，加強業務交易的真實性、規范性。另外，需加大真實合規性交易的審核力度。對于高頻次、大額度等跨境業務進行重點審核，防范客戶存在套利行為，并完善銀行外匯三級審批機制，在經過初審、復審及確認辦理后才能開展外匯業務辦理工作[6]。

3.加大內部排查審核力度

各大銀行需對大額交易、異常數據、重點客戶進行嚴格篩查。若發現異常問題，及時向銀行外匯管理業務人員報備情況，讓客戶及時補充業務所需的真實合規的業務材料。對于日常辦理銀行外匯業務登記檔案，嚴格把控各細小環節，無論單據大小，都需經過初審、復核至少兩人經辦，多維度了解客戶背景信息及業務詳情，以便銀行客戶經理在開展盡職調查時，能夠第一時間提供所需的客戶調查報告。最后，強化外匯業務各個環節的內部排查，規避可疑風險，進行合規性真實性復核。

五、銀行外匯管理中展業三原則思考建議

（一）探索展業三原則主體性的指引

1.建立基本準則、指引導向及獎罰準則

以外匯管理領域的展業三原則目的、評判標準、審查條件、相應措施等多維度細化銀行各個環節的具體標準及要求，結合銀行實際發展情況，為銀行外匯管理內部實施展業三原則提供參考依據。同時，這在一定程度上還能為外匯監管人員提供實施、評判、取證、定性的依據，有效提升銀行履行內部展業三原則的約束力[7]。

2.強化真實合規審核及防范監控風險

如參考反洗錢領域異常交易分析制度，規范銀行嚴格審核和防范外匯等異常交易，對于大額的可疑交易需第一時間向銀行外匯部門報告，而對于部分不配合辦理人員充分了解其背景資料的客戶，需慎重辦理。

3.為銀行搭建信息共享和外匯協作制度提供指引

建議部分銀行外匯管理部門根據內部外匯業務自律機制，適當共享異常交易客戶名單，便于銀行外匯部門實現跨行聯合審查，嚴格監督和防控可疑客戶的外匯資金流動。

（二）優化調整外匯業務審核流程

1.完善客戶準入機制

銀行在拓展外匯業務期間，需依據外匯業務風險級別，嚴格判斷客戶準入標準。建議依據國家外匯管理局的業務風險類別，參考客戶實際情況，將客戶劃分為可信客戶、重度客戶、風險客戶等，其風險指數逐級上升。然后根據風險級別的不同，具體實行特定的審核方法及應對措施，提升銀行外匯管理業務的規范性和真實性[8]。

2.健全外匯業務審查機制

部分風險指數較高的外匯業務，建議在嚴格審查憑證、合同、發票等業務資料外，還需實地勘察企業的具體情況，以便全面了解企業背景和評判業務是否具有合規性、真實性。嚴格落實外匯業務審查工作，規避可能存在的外匯風險，采取特定的審查措施，結合客戶企業實際情況，選定查詢平臺進行核心憑證查驗。

3.加大后續客戶交易監督力度

為了切實履行展業三原則，需在外匯業務辦理后，持續深入地接觸客戶，實地勘察和了解企業背景。通過多維度、多渠道的溝通了解，全面掌握和了解客戶的業務范圍及資金流動等信息，保障銀行外匯業務的合規性、真實性。

（三）健全銀行外匯業務的內控制度及規范流程

健全內控機制，為銀行外匯業務提供依據。深度了解銀行外匯管理中展業三原則的基本標準和要求，實時了解當下政策形勢變化，不斷完善更新銀行外匯業務的內控機制，創建完善的內部控制體系。在正確認識外匯風險的前提下，修訂和完善內部機制及具體細化的操作規范。具體細分到各個部門、崗位、環節，并將責任落實到具體的外匯業務員身上。將展業三原則和銀行外匯業務流程規范融合在一起，建立完善的審核、決策、管理信息系統。

（四）強化外匯政策落實和監督

針對當前部分銀行缺乏后續監督防范的問題，銀行外匯管理部門需完善定期監管防范制度，針對日常審核、定期審核及專項審核內容進行補充修訂。為了更好地落實銀行外匯管理工作，可借鑒反洗錢領域的措施，實施第三方監管，強化對銀行外匯管理中展業三原則的評估，嚴格查處落實不力的情況，并起到防微杜漸、防患于未然的作用。與此同時，銀行外匯管理部門需聯合創建信息共享平臺，實現跨行監測用戶異常交易、現有風險等情況，及時發出預警信號，以及全面徹查客戶隱匿風險及可疑交易背景，嚴格控制違法違規外匯業務風險。

六、結語

綜上所述，銀行外匯管理中的展業三原則能夠在確保合規真實外匯業務順利進行的前提條件下，強化對違法違規外匯交易流動風險的監督和防范能力。在具體實踐過程中，在不斷加強和完善外匯業務辦理便利的條件下，確保外匯業務的真實性合規性，不斷完善外匯管理的各項監管、防范及信息共享機制，為銀行外匯提供更真實的、規范的政策傳達和業務指引。

引用

[1]吳昌庭.“展業三原則”下的銀行外匯業務便利化實踐[J].中國外匯，2021（08）：55-57.

[2]王文偲.新形勢下對銀行落實“展業三原則”的思考[J].中國貨幣市場，2021（03）：78-80.

[3]潘心冰.銀行外匯業務合規管理進階[J].中國外匯，

2021（02）：51-53.

[4]陳立芳.銀行展業中的監管思路[J].河北金融，2020（12）：55-57.

[5]費廣平.銀行“展業三原則”在外匯管理中的實踐與思考[J].黑龍江金融，2020（09）：44-46.

[6]馬楠.反洗錢監管對外匯領域落實“展業三原則”的啟示[J].中國外匯，2020（15）：69-70.

[7]里青.外匯指定銀行執行“展業三原則”存在的問題及建議[J].時代金融，2020（12）：36+38.

[8]潘偉華.“展業三原則”在銀行個人外匯業務的應用探討[J].金融發展研究，2020（04）：90-92.