安徽自貿區營商環境指標體系構建與評價研究

李 丹，沈韻竹，華 健

（合肥學院 經濟與管理學院，合肥 230000）

1 問題的提出

世界銀行于2001年最早提出了“營商環境”的概念，用于評估企業活動從開辦到結束的各環節中所面臨的外部環境狀況，其Doing Business項目組于2003 年開始每年發布《全球營商環境報告》。黨的十九屆四中全會明確提出:“深入推進簡政放權、放管結合、優化服務，深化行政審批制度改革，改善營商環境，激發政府活力。”作為“先行先試”的自由貿易試驗區（以下簡稱“自貿區”），負面清單、貿易便利化、跨境業務試點等制度創新舉措極大地提高了企業辦事效率，為營商環境的改善提供了現實條件，有助于更高水平開放型經濟新體制建設目標的實現。

安徽自貿區于2020 年9 月24 日成立，包括合肥片區、蕪湖片區、蚌埠片區，總面積119.86 km2。3 個片區根據自身實際錯位發展，其中，合肥片區范圍64.95 km2（含綜合保稅區1.4 km2），重點發展高端制造、人工智能、量子信息、科技金融、跨境電商等產業，打造綜合性國家科學中心、產業創新中心引領區；蕪湖片區范圍35 km2（含綜合保稅區2.17 km2），重點發展智能汽車、智慧家電、通用航空等產業，打造戰略性新興產業先導區、江海聯運國際物流樞紐區；蚌埠片區范圍19.91 km2，重點發展硅基和生物基新材料、新能源等產業，打造世界級硅基和生物基制造業中心、皖北地區科技創新和開放發展引領區。安徽自貿區重在發揮自貿區的節點示范帶動作用，以制度創新為核心，以產業升級為路徑，以深化改革為主線，探索建立跨區域利益分享機制。其探索與實踐有助于營商環境的優化，而持續優化營商環境的前提是科學合理評價，因此，如何構建自貿區營商環境指標體系并進行評價成為一個亟需思考的問題。

2 國內外研究綜述

目前，學術界對于營商環境尚未形成統一的定義。世界銀行認為營商環境為企業在開辦企業、金融信貸、納稅、保護投資者等方面所面臨的外部環境狀況。Bah 等指出營商環境包括環境監管、腐敗治理、公共安全、基礎設施和金融發展，營商環境差會使資源配置效率下降。董志強等［1］認為營商環境是一種企業投資的軟環境，包括政府政策和行為、經濟發展和歷史因素3 個關鍵變量。婁成武等［2］認為營商環境是一個地區的市場主體所面臨的政務、市場、法治、基礎設施、要素等環境要素的集合，具有“公共性”的特征。董彪等［3］認為營商環境是商事主體從事經營行為的政治、文化和經濟要素，體現一國或地區的經濟軟實力。宋林霖等［4］得出營商環境是某一國家或地區的行政權力機關為提升整體投資環境、推動區域經濟發展，采取政治、經濟、法律等諸多手段推動改革性發展，其目的是能夠為企業主體提供較好的區域政商環境和法治環境。張美莎等［5］認為營商環境由行政環境、法制環境和金融環境構成。劉軍等［6］認為營商環境包括市場和制度等外部環境以及要素、政治、基礎設施等總體營商環境。

1968 年，學者Isiah Litfak 和Peter Banting 在《國際商業安排的概念框架》中最早開始了營商環境評價的研究，提出用冷熱圖分析法來評價一國的商業環境。目前，采用較多的營商環境評價體系有世界銀行的《營商環境報告》、世界經濟論壇（WEF）的《全球競爭力報告》、經濟學人智庫（EIU）《全球最佳營商環境》、市場化指數報告、中國城市營商環境評價等［7-8］。我國已批復21個自貿區，自貿區的營商環境是當前國內學者們關注的熱點之一，對自貿區營商環境的研究大多按照傳統標準對標分析。龔柏華［9］提出上海自貿區在金融投資、貿易、行政服務等方面優化營商環境，形成與國際規則相銜接的制度體系，并將其復制推廣。史欣向等［10］對比南沙自貿片區與其他自貿片區，指出南沙自貿片區初步搭建了貿易和投資、金融、行政管理等領域的制度框架，對構建市場化、法治化、國際化營商環境提出了建議。徐明強等［11］以中國四大自貿區為樣本，通過扎根理論對數據進行一階和二階編碼，構建包括法治化、國際化和便利化維度的中國自貿區營商環境體系。程波輝［12］從職能重構、市場定位、服務能力和權力下放4個維度，構建了我國自貿區營商環境評估框架并測算營商環境水平，研究表明自貿區營商環境總體較好，但是在投資審批制度改革、政企溝通便利化和一站式服務等方面仍然有待優化。

綜上所述，現有研究對于加強營商環境建設具有重要的指導作用，但關于安徽自貿區營商環境建設及其評價的研究還很少。在深入推進長三角一體化背景下，安徽加強其自貿區營商環境建設研究具有重要的意義。基于上述背景，本文使用yaahp軟件對安徽自貿區營商環境進行評價，借鑒以上文獻，構建包括政務和法律環境、經濟和市場環境、教育和創新環境3 個維度在內的評價體系，運用層次分析法對營商環境進行測算與綜合評價，以期對安徽自貿區營商環境優化提出積極建議。

3 自貿區營商環境評價指標體系的構建與研究方法

3.1 構建原則

為使指標體系能夠反映自貿區營商環境發展的情況，以營商環境的內涵及其評價相關研究成果為指導，在構建評價指標體系時，遵循以下基本原則:

3.1.1 系統性原則

營商環境作為一個由多個因素組成的有機整體，涉及政務、市場、教育等多個方面，其評價需要形成一套評價體系。所以，指標設置必須篩選出評價目標，對指標進行分類，并確定每個指標的層級和權重。

3.1.2 科學性原則

評價體系應當完整合理，涵蓋營商環境的多個方面。所選指標要以科學性為基礎，含義明確、計算方法得當規范，能夠進行計量處理。另外，指標的選取既要有依據，更要聯系安徽自貿區的實際情況要求。

3.1.3 可操作性原則

評價指標的選取考慮其代表性和采集的難易程度，反映自貿區營商環境的某種特性，客觀合理選取易操作、代表性強的指標，所選指標應以統計部門或其他權威機構的數據為依據，易于進行量化測算，能夠全面準確地加以評估。

3.2 指標確立

參照前述營商環境和自貿區營商環境評價相關研究成果，以世界銀行《營商環境報告2021》為基礎，借鑒《安徽省營商環境評價指標體系指引（2021 版）》《中國（安徽）自由貿易試驗區條例》以及涂正革等［13］的研究，得出自貿區營商環境測算評價指標大致包括經濟實力、社會服務、基礎設施等方面，并構建與安徽自貿區情況相符的營商環境評價指標體系。在準則層指標確立上，將自貿區營商環境評價分為以下3個維度:政務和法律環境、經濟環境、文化環境。政務和法律環境體現自貿區營商環境建設的主體作用，是最重要的組成部分，直接影響到自貿區營商環境的優劣。市場環境用以反饋營商環境的建設和優化進程，是營商環境優化進程中的晴雨表，而有序、開放、健全的營商環境能夠促進自貿區的穩定繁榮發展。文化環境包括科技、人才、技術、教育等方面，是營商環境建設的基礎性因素和重要保障。在3 個準則層的基礎上，依據系統性、科學性和可操作性原則，采用專家咨詢法并向專家征詢建議，基于研究所涉及的安徽自貿區3 個片區調查數據、《中國法治發展報告（2021）》《安徽統計年鑒》以及合肥市、蕪湖市和蚌埠市的統計數據，最終確定11 個準則層指標，將目標層用A表示，一級指標用B表示，二級指標用C表示，具體如表1所示。由于各個指標具有不同量綱和評價標準，利用公式xj=(xj-minxj)∕(maxxj-minxj)進行無量綱化處理。

表1 自貿區營商環境評價指標體系

3.3 研究方法

在借鑒國內外相關研究成果的基礎上，采用層次分析法。20世紀70年代，運籌學家Saaty首次提出了層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡稱AHP），將決策問題進行層次化處理，運用定性定量計算排序的方法為決策與政策建議提供依據。它具有系統性、實用性與簡潔性等優點。其具體步驟如下:

3.3.1 構建層次結構模型

將決策問題進行從屬關系總結，分成最高層、中間層和最低層。最高層是目標層；中間層是準則層，各要素的性質可能相似，可將同類要素歸納入準則層；最低層是方案層。然后，進行定性和定量分析的層級結構模型。具體如圖1所示:

圖1 層次結構模型

3.3.2 構造判別矩陣

首先，進行等級賦值，用數值1～9 賦值各層次的各個要素，并對其兩兩進行比較，將各要素比較結果構建各指標層判別矩陣，用aij表示，判斷矩陣中aij=1∕aji，具體標度方法如表2所示。

表2 重要性標度含義

3.3.3 確定指標權重和一致性檢驗

根據所構造的判斷矩陣得到各指標的權重，并計算出判斷矩陣的最大特征根:

式中:λmax為最大特征根；Wi為相對權重；N為矩陣的階數。

為檢驗各因素權值是否合理，對權值進行一致性CI 檢驗。只有保證每個權值都在要求內，分析才具有科學價值。首先計算出一致性指標:

式中:當CI=0 時，矩陣完全一致；CI越接近0，則越具有滿意的一致性；CI越大，則不一致性程度越嚴重。計算一致性比率CR:

式中:RI是根據樣本矩陣計算的一致性指標，如表3 所示。通過一致性指標CI和隨機一致性指標RI計算得出一致性比率CR。如果CR<0.1，則通過一致性檢驗；如果CR≥0.1，則需要適當修正判斷矩陣。

表3 平均隨機一致性指標

3.3.4 層次總排序

運用層級單排序的結果計算同一層級全部因素相對頂層因素的優先次序，自上而下計算最終決策目標層的各子層的相對權重，所有因素對總決策層的重要性全權值排序，并進行一致性檢驗。

4 安徽自貿區營商環境的實證評價

4.1 判斷矩陣構造

構建目標層對準則層、方案層對指標層的判斷矩陣。在方案層的判斷矩陣中，目標層對準則層的判斷矩陣是通過訪談長期從事自貿區研究的8名學者組成評判小組，對安徽自貿區各片區設定的指標進行兩兩比較，采用1～9標度法對結果取平均值得到；在準則層對指標層的判斷矩陣中，參照搜集到的統計數據，通過德爾菲法得到專家結果，并進行適當修正得出。各矩陣中特征向量、加權向量、最大特征值以及一致性檢驗的結果由yaahp軟件計量分析得出。

在參照已有文獻、總結自貿區營商環境構成要素的基礎上，經專家咨詢將準則層政務和法律環境、經濟環境和文化環境進行兩兩比較打分判斷，即可得到判斷矩陣。首先，對準則層B1-B3構造判斷矩陣:

接著，對政務和法律環境B1構成指標C1～C3的判斷比較矩陣:

對經濟環境B2構成指標C4-C7的判斷比較矩陣:

對文化環境B3構成指標C8～C11的判斷比較矩陣:

4.2 一致性檢驗

然后，對構建的判斷矩陣進行歸一求和，從而得到各指標的權重值和一致性比例（見表4）。

表4 準則層指標判斷矩陣

由表4 可以看出，一致性比率為CR=0.031 3<0.1，通過了一致性檢驗，準則層判斷矩陣成立。依次構建指標層對準則層的判斷矩陣，將政務和法律環境中企業稅收水平、公共服務能力和法律服務水平這3 個指標兩兩比較，得到判斷矩陣如表5所示。

表5 政務和法律環境指標判斷矩陣

由表5可知，一致性比率CR=0.0313<0.1，通過了一致性檢驗，政務和法律環境指標判斷矩陣成立。將經濟環境中對外貿易情況、外資利用情況、產業結構和地區經濟水平這4個指標兩兩比較，得到判斷矩陣如表6所示。

表6 經濟環境指標判斷矩陣

由表6 可知，一致性比率為CR=0.032 8<0.1，通過了一致性檢驗，經濟環境指標判斷矩陣成立。將文化環境中的文化教育基礎、人才供給、科研基礎和創新成果轉化能力這4 個指標兩兩比較判斷，得到判斷矩陣如表7所示。

表7 文化環境指標判斷矩陣

由表7 可知，一致性比率為CR=0.080 1<0.1，通過了一致性檢驗，經濟環境指標判斷矩陣成立。依照所搜集的數據構建方案層對指標層判斷矩陣，將方案層合肥片區、蕪湖片區和蚌埠片區按照各自公共服務水平數據，兩兩比較判斷，得到判斷矩陣如表8所示。

表8 公共服務能力在方案層的判斷矩陣

其中，一致性比率CR=0.072 0<0.1，通過了一致性檢驗，公共服務能力指標判斷矩陣成立。同理，可將政府透明度、法律服務水平、對外貿易情況、外資利用情況、產業結構、地區經濟水平、文化教育基礎、人才供給、科研基礎和創新成果轉化能力這10個指標分別對于方案層安徽自貿區3個區片兩兩比較的結果構建判斷矩陣，均通過了一致性檢驗。

4.3 權重計算

從指標層出發，排列出到目標層的所有路徑，將路徑上所有權重對應相乘并求和，得到準則層各自貿片區的總權重。層次總排序如圖2所示。

圖2 安徽自貿區營商環境評價路徑

至此，根據指標權重和評價模型，計算出合肥片區、蕪湖片區和蚌埠片區的權重如表9所示。

表9 安徽自貿區權重分布

5 結論與建議

5.1 結論

本研究從自貿區和營商環境內涵出發，基于系統性、科學性、可操作性原則，在借鑒已有文獻、結合安徽自貿區實際情況的基礎上，基于層次分析法從政務和法律環境、經濟環境和文化環境3個方面構建安徽自貿區營商環境評價指標體系進行系統分析。主要得出以下結論:

第一，通過中間層權重計算發現，政務和法律環境對安徽自貿區營商環境建設的影響占比最大，高達65.55%，其中又以公共服務能力占比最高，企業稅收水平和法律服務次之；往后依次是經濟環境占比26.48%，其中對外貿易情況占比最高，產業結構占比最低；文化環境占比7.96%，其中最主要和最次要指標分別是創新水平和文化教育基礎。這是由于在營商環境建設中，各級政府是建設主體，其提供的法律、公共管理和稅收優惠等均是營商環境好壞的重要因素。而各自貿片區所在城市的經濟、外資、貿易和產業結構等方面的優劣，則是影響營商環境的重要因素。另外，自貿區所在城市的教育、人才、科研和創新等水平也是營商環境建設的基礎因素。

第二，目標層權重分析發現，安徽自貿區合肥片區的總權重最高為0.702 7，綜合得分最高，然后依次為蕪湖片區0.207 7、蚌埠片區0.089 6。合肥政務和法律環境權重得分最高，而蚌埠片區和蕪湖片區的政務法律權重得分較接近，蚌埠略微高于蕪湖。而合肥的經濟環境也是一枝獨秀于安徽自貿區。文化環境權重得分方面，合肥片區并沒有特別明顯優勢，但是借助營商環境其他方面的帶動作用，合肥自貿區在人才吸引方面具有絕對的優勢。

5.2 建議

根據以上理論與實證分析，結合安徽自貿區營商環境建設實踐，提出以下對策建議:

營商環境的優化需要規范的制度建設來保障，要以實施《優化營商環境條例》為契機，將自貿區政策落實并細化到區內各個行業和企業，著力營造法治化營商環境。自貿區管委會不斷轉變職能，完善區內基礎設施，利用互聯網、大數據、人工智能、區塊鏈等技術不斷提升服務辦事和運行效率，充分發揮政府、商會和企業等多元主體作用，營造良好貿易投資環境，注重數字化建設，推進片區平衡發展。厘清政府與市場的邊界，結合3個片區的具體實際情況和區位優勢，從各個自貿片區的實際出發，提供便捷化、智慧化、個性化的“一站式”公共服務。對自貿區內重點企業和項目開展定制化服務，對企業需要有正向回饋，健全社會監督制度和反饋機制。構建強有力的知識產權保護體系，實行倒置關稅，完善稅收制度，對跨境結算、境內外融資提供政策保障。

對標國際先進園區，系統、協調推進自貿區營商環境的國際化、便利化，為企業生產運營提供更加開放公平的環境。積極服務和融入國家的重大戰略，開展差別化探索，立足于3 個片區的產業基礎，破除區域要素流動障礙，探索產業關聯、片區聯動，不斷推動貿易轉型升級。培育以技術、質量、服務為核心的外貿競爭新優勢，支持園區內企業開展離岸貿易。加快落實外商投資國民待遇，全面取消外商投資準入負面清單以外的發展限制。進一步提高口岸管理效率。在保障國家安全的情況下，盡量放開各競爭領域的市場準入，允許民營資本和外資進入。充分利用產業政策來引領企業發展，從營商環境優化重點領域及企業實際生產經營中面臨的“痛點”“堵點”“難點”著手，減輕企業的負擔和成本。

瞄準世界科技前沿，進一步加強科技體制改革，以區內高技術企業為主體，構建以市場、政府、產業、科研、金融等多方位的協同創新體系。營造創新創業氛圍，弘揚企業家精神，通過稅收減免、稅前扣除等方式支持企業投入基礎科學領域的研究，有針對性地填補小微企業創新的不足，促進跨國技術創新、數字貿易、工程服務等生產性服務集聚。利用中科大、合工大等知名高校資源，加大人才引進和培養力度，推出各項優惠政策，培育熟悉國際慣例規則的高端人才。運用現代信息技術推動金融模式創新，增加科技創新產品基金品種和規模，建立健全知識產權融資機制，有效提升知識產權等無形資產在融資中的質押和擔保能力。