外貿企業資金管理的問題及應對措施分析

梅文君

在當前環境下，我國外貿企業雖然受到了一定的影響，但是在進出口貿易總額上并未出現較為明顯的負向變化，仍呈現出逐年增長的趨勢。我國外貿行業對世界貿易和我國的社會經濟發展都有著重要影響，處理好外貿企業資金管理問題也能更加有效地控制我國社會經濟在實際發展過程中出現問題的概率。外貿企業在正常經營管理過程中資金流量大，且周轉較快，因此資金管理風險也就會更為明顯，這也是當前外貿企業資金管理問題較為顯著的原因之一。外貿企業要想做好資金管理問題的有效應對，就必須對當前資金管理中的內容和特點進行研究分析，明確當前其存在的問題，再有針對性地來對其資金管理問題進行調整。

資金管理概述

一、資金管理

資金管理工作在實際落實的過程中，企業應明確固定資金、流動資金、專項資金的適用范圍，不同類型的資金在一般情況下是不能相互流用的。在企業正常經營管理過程中明確對資金方面情況的計劃，資金管理工作也需要按照所明確的計劃進行落實，確保在資金使用過程中能幫助企業獲取較高的收益，助力企業的后續發展。企業在內部建立符合現實需求的資金管理體系和相關責任制度，保證每一筆資金的使用都符合資金管理體系的要求，在出現問題時也能嚴格按照相關責任制度進行追責，以保證相關工作人員在處理資金方面問題的過程中更加主動地做好工作質量檢查，促使企業內部各個部門在資金使用過程中做好更加充分的考慮。

二、外貿企業開展資金管理的重要性

在外貿企業中，雖然資金管理只是財務管理中的一部分，但其在企業管理中占有核心地位，對外貿企業的發展有著極為重要的影響。如果外貿企業的資金出現問題，其各項業務都要被迫暫停發展，只有在獲取充足的資金后才能重新恢復到正常狀態。因此，外貿企業必須避免資金方面出現問題，才能讓其在正常經營管理過程中始終保持相對穩定的發展狀態。但在我國外貿企業長期發展過程中，資金管理問題一直是阻礙外貿企業發展的突出問題。目前，我國外貿行業雖處于一個較為繁盛的狀態，也得到了國家的大力支持，但規模較大的外貿企業數量仍相對較少，而中小型的外貿企業占比較高。因此大多數外貿企業都無法獲取較為充足的資金，其想要保證企業的穩定發展，只有盡可能地發揮企業的資金價值，加強資金管理，才能更好地實現其業務的拓展和規模的擴大。

外貿企業資金管理存在的問題

一、資金管理風險意識薄弱

當前，我國外貿企業雖在經營管理過程中的經濟效益得到了提升，但企業管理層在資金管理方面仍存在一定的缺陷，不僅對資金管理沒有較為系統性的認識，也沒有形成較強的資金管理風險意識。這也就導致外貿企業在正常業務開展過程中只單純注重所能獲取到的經濟利益，而過分遷就客戶的要求，同時也未考慮到外貿企業資金管理風險，對業務結算模式以及收付款的節奏把握不夠，進而導致外貿企業在正常業務中所需要承擔的風險大幅提升。外貿企業雖然受到自身企業規模和實力的限制，在融資過程中有一定難度，但與相同規模的其他領域企業的融資難度相比，外貿企業獲得融資的難度其實并不高。部分外貿企業在認識到這一點后，借助其在融資過程中具備的優勢進行短債長投，但是如果出現融資期限與投資回報不匹配的情況，就很容易導致外貿企業資金鏈斷裂。

二、資金管理風險預警機制不完善

外貿企業想要保證資金管理工作能嚴格按照相關制度落實，就必須有完善的資金管理體系。目前，部分外貿企業雖建立起了相應的資金管理體系，但其并未得到充分完善；尤其是在體系內部的資金風險預警機制上，存在的問題最為明顯。外貿企業的資金管理工作出現多種風險的概率較大，如果使用的資金管理風險預警機制無法發揮其應有的作用，外貿企業也就無法提前做好防范措施，進而影響到其資金管理工作的有效性。

三、融資、投資、日常經營風險指數較高

負責外貿企業資金管理的財務管理部門，在處理財務管理工作的過程中容易出現單純重視財務核算的情況；雖然資金管理工作是外貿企業經營管理中的重要工作內容，但并未受到財務管理部門的高度重視，其在資金管理工作中僅完成了基礎性的日常收支工作。外貿企業想要有更進一步的發展，就需要借助融資來獲取資金；但因其資金管理存在一定的缺陷，導致其借助融資手段所獲得的資金無法發揮應有的價值；而企業業務活動的正常開展也容易受到資金方面的影響。

四、資金使用缺乏有效監督

目前，部分外貿企業的監督管理機制沒有直接明確資金的使用，對其沒有起到監督作用，這也就導致企業內部相關工作人員在沒有明確計劃和嚴格監督的指導下隨意使用企業資金，使得資金的價值難以被充分發揮，且容易導致企業資金短缺。資金的作用對于外貿企業是極為關鍵的；一旦資金鏈斷裂，企業的經營就很難繼續維持，導致外貿企業需要承擔更大的資金管理風險。

五、信息化建設進程滯后

目前，我國信息技術發展速度較快，運用信息技術能更好地完成數據信息的收集和處理。但外貿企業將信息化建設的重心放在了業務部門，而資金管理方面的信息化建設還存在一定缺陷，資金管理工作的難度較高，再加上外貿企業還處在不斷發展的過程中，資金管理方面的工作壓力也在不斷提升；因此在沒有高質量信息化建設的支持下，資金管理人員難以確保最終完成的資金管理工作有較高的質量。

六、資金管理人員綜合素質能力有待提高

目前，外貿企業資金管理人員雖然積累了一定的工作經驗，但對資金管理的認識并不全面，導致其在實際工作過程中只單純注重資金使用的安全性和現金流的安全性，而未了解到在資金管理工作中所涉及的內容的復雜性。如果外貿企業資金管理人員能保證資金管理工作的全面性和有效性，就可以為其創造更高的收益；而目前能達到這點的資金管理人員少之又少。具備較高專業水平的資金管理人員大多集中于大型外貿企業中，而中小型外貿企業卻很難招募到這類高質量人才，因此外貿企業只有提升當前內部資金管理人員的能力和提高資金管理人員的招聘門檻，才能提升整個外貿企業的資金管理水平。

外貿企業資金管理問題應對措施

一、樹立全面的資金管理風險意識

外貿企業要想做好對資金管理問題的有效應對工作，就要做好以下方面工作：首先，調整企業管理層的思想觀念。企業管理層應明確當前的資金管理工作不再是以往的保收保付，需要充分重視資金管理的重要作用；企業需要將資金管理作為財務部門的核心，必須將更多的時間和精力投入其中，以保證資金管理工作的質量。其次，財務部門應整合企業以往出現過的資金管理風險以及其他企業出現過的資金管理風險，并羅列出對應的影響以及解決措施，然后形成標準化的報告上報給企業管理層，企業管理層再明確資金管理方面的風險給企業各個方面帶來的影響，促使其樹立起全面的資金管理風險意識，在整個外貿企業內部形成對資金管理工作高度重視的意識。

二、完善資金管理風險預警機制

雖然我國當前外貿企業已經獲得了較好的發展，但與西方發達國家相比仍存在一定的差距。外貿企業需要正視這部分差距，借鑒當前國際上先進的資金管理風險預警機制以及相關實踐經驗，完善企業當前所使用的資金管理風險預警機制，再結合企業在正常經營過程中的現實需求，形成一套更符合企業自身發展需要的風險預警機制，以提高其資金管理的安全性。此外，企業還應保證風險預警機制的有效落實，針對機制的落實情況進行合理監管，以提升外貿企業資金管理的安全性，幫助企業實現長期穩定的發展。

三、提高資金管理能力，降低風險指數

外貿企業的資金管理工作難度較大，涉及的內容也會比較繁雜。外貿業務在正常經營管理過程中存在多種風險，如匯率風險、結算風險等。因此，企業必須在內部形成高度重視資金管理工作的意識，企業管理層應定期組織全體工作人員參加以資金管理為主體的宣講會，確保所有工作人員都能明確資金管理直接關系到企業的長期發展和對其自身的利益也有著直接影響；通過這種方式可以讓更多的工作人員在落實自身工作的同時，還能關注資金的使用情況，從而充分發揮基層工作人員的力量，以實現外貿企業整體資金管理能力水平的提升。只有全體工作人員共同參與到資金管理工作中來，共同抵御資金管理風險，才能有效降低資金管理問題給企業帶來的負面影響。

四、建立有效的資金使用監督機制

當前外貿企業內部存在的問題不只在于資金管理風險預警機制，而且在資金管理方面的日常工作中所涉及的所有制度都存在不同程度的問題，從而導致企業難以控制資金管理工作在落實過程中出現問題的概率。企業不僅需要在資金管理工作中投入更多的精力，而且最終所獲取的收益還會受到明顯限制，從而嚴重阻礙企業的后續發展。

因此，外貿企業需要建立健全的企業資金管理體系，完善當前企業在實際經營過程中所涉及的所有制度，并立足于企業的現實需求建立有效的資金使用監督機制，以更好地保證企業內部在資金使用過程中得到更加有力的監督，從而提升企業資金使用的規范性，以避免企業需要承擔過大的資金管理風險。

五、加強資金管理信息化建設

企業在資金管理方面投入更多的精力，形成對資金管理的正確認識，調整信息化建設的覆蓋范圍，始終堅持企業資金管理方面的信息化建設，借助信息軟硬件設備和資金管理信息系統，以調整當前資金管理工作中存在的問題，從而提高資金管理人員在處理資金管理工作過程中的整體質量和工作效率。

信息化建設并不是一味追求高投入便能實現對資金管理效率和質量的提升的，必須做好對當前企業資金管理工作實際情況的調查，明確如何利用信息化建設來補充當前資金管理中的薄弱環節，以最大限度地發揮信息化建設的作用。在選擇相關軟硬件設備、系統的同時，也需要考慮企業的承受能力和綜合性價比，以避免因信息化建設對企業造成過大的經濟壓力。

六、提高資金管理人員綜合素質能力

資金管理工作在實際落實的過程中，不僅需要相關制度的指導，還需要資金管理人員具備較高的專業水平。目前外貿企業內部的資金管理人員在能力上更傾向于財務管理方面，而對外貿企業的外貿業務、經營管理狀況、外貿市場和匯率市場等多個方面的情況缺乏考慮，這也就導致資金管理工作的成效受到限制，而無法為外貿企業管理層提供企業經營決策上的重要數據參考。因此，外貿企業應從以上方面提升資金管理人員的能力，讓資金管理人員在實際工作中做好與資金管理存在密切聯系的工作內容，保證其在處理工作的過程中更加全面地考慮到資金管理工作中所存在的問題。在外貿企業后續經營管理過程中，資金管理人員還需要繼續學習相關知識，不斷提升自身的綜合素質，以保證在處理資金管理工作的過程中考慮得更加全面，為企業管理層的經營、發展決策提供有力支持。

綜上所述，外貿企業在對企業資金進行管理的過程中必須充分考慮到外貿行業的特點以及在資金方面具有的特征，要始終明確外貿行業資金流轉速度快、流量大的特點；除此之外，還應建立健全外貿企業資金管理體系，進一步規范外貿企業在正常經營管理過程中涉及資金的各項工作，減少不必要的人為損耗，更好地提高資金管理效率，盡可能發揮外貿企業資金的價值，以幫助企業獲得更高的經濟效益。（作者單位：法爾勝集團進出口有限公司）